商业银行的负债管理

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1、第三章商业银行的负债管理引述银行负债有广义和狭义之分广义的负债:除银行自有资本以外的一切资金来源，含二级资本。狭义负债:由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。本章以狭义负债为研究对象。第一节存款负债存款是商业银行的主要资金来源存款的种类存款的构成存款的定价depositdepositdeposit一、存款的种类（一）西方商业银行的存款种类（二）我国商业银行的存款种类（一）西方商业银行的存款种类储蓄存款：定期，活期定期存款timedeposits（常对公）大额可转让定期存单CDS非交易帐户（储蓄帐户）交易帐户活期存款cu

2、rrentaccount(支票存款)可转让支付命令NOWS货币市场存款帐户MMDA自动转帐制度ATS（为了交易目的而开立的支票帐户）存款业务创新活期存款（支票存款）是一种可以随时提取或支付的支票帐户的存款，传统上只能由商业银行经营（因为是创造存款货币的基础）。可转让支付命令帐户（ＮegotiableＯrderofＷithdrawalＡccounts，简称ＮＯＷs），是一种付息的不使用支票的支票帐户（以支付命令书取代了支票）由美国马萨诸塞州的储蓄贷款协会于70年代初创办。特点：以支付命令书取代支票来提款或支付，但支付命令书

3、与支票在实质上无异；经背书也可以转让；对存款平均余额支付利息（“付息的活期存款”）；存户以个人和非盈利机构为限。NOW的意义：是对美国商业银行长期垄断支票帐户业务的挑战是对活期存款不支付利息的银行制度的重大革命超级ＮＯＷ帐户（ＳuperＮＯＷ）是1983年开办的一种由ＮＯＷ帐户发展而来的一种新型活期存款。与普通NOW帐户的区别可以象一般支票帐户一样无限地开发支付命令；比普通NOW帐户的利率更高，但须保持一定的最低余额货币市场存款帐户（ＭoneyＭarketＤepositＡccount，简称ＭＭＤＡ）是美国银行1972年推

4、出的一种“利率自由化”的支票存款帐户。特点：开户时最低金额为2500美元，帐户存款平均余额不得低于2500美元；对存款无最高利率限制，利率按货币市场利率调整。而且由于银行无须对ＭＭＤＡ保持准备金，银行对该帐户支付的利率较高；客户提取存款应在7天前通知银行，存户使用帐户进行收付，每月不得超过6次，其中以支票付款不得超过3次；存户对象不限。自动转账服务账户(ATS)（automatictransferservices，简称ATS）主要内容：存户同时在银行开立两个账户（储蓄账户和活期存款账户）。活期存款余额始终保持1美元，其余

5、额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。好处：随时把客户不生息的存款压缩到最低限度，使客户在享受支票账户的方便的同时，又收到较高利息。大额可转让定期存单（CDs）（CertificateofDeposits）是60年代初首先由美国花旗银行推出的一种定期存款创新。与传统的定期存款区别（1）存单面额固定且较大，10万至100万美元不等（2）利率一般高于同期储蓄存款，且没有利率上限(Q号条例规定，对单笔10万美元以上的定期存款不受

6、利率上限管制)（3）存单不记名，可随时在二级市场出售转让，流动性较强好处：增强定期存款的流动性，又不增加银行流动性负担，也不损害存户收益；变被动负债为主动负债：属于存款证券化的内容（存款证券化是银行的主动性负债）《华尔街日报》专栏作家phllipZweig：“CD的出现对全世界的震动，不亚于在克莱星顿打响的美独立战争的第一枪。也许它的发明者当时还没有意识到这一点，但这一新生事物在银行和金融界引发了一场革命，其影响现在仍然感受得到”。单位活期存款单位定期存款单位协定存款单位通知存款单位存款（对公存款）个人存款活期储蓄定期储

7、蓄：整存整取零存整取整存零取存本取息定活两便：按1年以内的整存整取同档次利率6折通知存款：不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款教育储蓄存款：享有利率优惠另外：大额存单（储蓄存款）基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户利息计算指银行为客户在结算账户之外开立协定存款账户，并约定结算账户的额度，由银行将结算账户中超额度的部分转入协定存款账户，单独按照协定存款利率计息。存款人用于办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人用于办理借款或其他结算需要而开立的银行结算账户。存款人用于办理临时机构以

8、及临时经营活动发生的资金收付而开立的银行结算账户专用存款账户用于：⑴基本建设的资金；⑵更新改造的资金；等（二）我国商业银行的存款种类讨论1：我国主要商业银行存款负债构成上有什么特点？我国商业银行存款负债构成的特征（1）占存款比重第一位的是定期储蓄存款，说明我国商业银行资金来源是比较稳定的，占存款比重第二位的是企业活期