《银行发展》PPT课件

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1、第六章、商业银行中间业务和表外业务一、商业银行中间业务二、商业银行表外业务三、商业银行中间业务与表外业务的比较四、商业银行中间业务及表外业务迅猛发展的原因五、各类表外业务及中间业务的简介一、商业银行中间业务是商业银行的三大支柱之一广义的讲：中间业务等同于表外业务狭义的说：中间业务与表外业务不同商业银行中间业务的含义：（IntermediaryBusiness）是指商业银行居间或中介业务，在这种业务中，商业银行不以信用活动一方的身份出现，只是以中间人的面目代客户办理收付或其它委托事项，并从中收取手续费，它一般不会引起商业银行资产负债的变化，一般不反映在商业银行的

2、资产负债表内。强调银行在办理业务中的地位与身份（1），中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成商业银行非利息收入的业务。商业银行是从开展中间业务起家的、是从货币兑换业和货币经营业者演变而来的：Trapezo————————Banco——————Bank（天平、西腊语）----（凳子、意大利语）-----（银行、英语）我国商业银行中间业务的种类：中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度，分别实施审批制和备案制。适用审批制的中间业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以及与证券、保险业务相关的部分中间业务；适用备案制的中间业务主要为不形成

3、或有资产、或有负债的中间业务。商业银行中间业务的性质1、中间业务与资产负债业务的关系中间业务是资产负债业务的先驱资产负债业务是中间业务的基础中间业务是资产负债业务的延伸中间业务的作用。（1），中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大；（2），中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入；（3），中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力；（4），中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制；（5），中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。中间业务的特征。（1），中间业务的多样性；（2），中间业务的资金非

4、占用性；（3），中间业务的低成本性；（4），中间业务的稳定和较高收益性；（5），中间业务的低风险性；注意以下几点：中间业务的风险较低，但并不能说没有风险，中间业务的风险呈现以下几个特点：A，自由度较大：由于中间业务的形式多种多样，不像传统的资产负债业务，受金融法规的严格限制，中间业务可以在场内交易也可以在场外交易，既可以是有形市场，也可以是无形市场，存在一定的不确定性，给中间业务带来了一定的潜在风险；B，透明度差：中间业务大多不反映在资产负债表内，许多业务不能在财务报表上得到真实反映，财务报表的外部使用者如股东、债权人、金融监督管理当局难以了解全部业务范围和评

5、价其经营成果，经营透明度下降，影响了市场对银行潜在风险的正确和全面判断，不利于金融监督管理当局的有效监督与管理；C，多数交易风险分散于银行的各种业务之中：商业银行中间业务涉及多个经营环节，银行的信贷、资金、财会、电脑等部门都与中间业务相关，防范风险和明确责任的难度较大；D，高杠杆作用，主要表现在金融衍生业务中的金融期货、金融期权、金融互换、金融远期交易中；E，在金融综合化与全球化经营与管理的背景下，中间业务的风险种类增加、管理的难度日益增加，除了传统的利率风险、市场风险外，汇率风险、法律法规风险、国家风险、电子与网络操作风险、经营管理者的道德风险等逐渐加剧。）

6、进一步地讲：1，不运用或不直接运用自己的资金商业银行在办理中间业务时通常不运用或不直接运用自己的资金，因此不会引起资产负债的变化。例如结算业务、代理业务、信息咨询，以及技术服务等中间业务。但有些业务与银行信用直接相关的中间业务，如：担保、承诺、承兑、信用证等业务，虽然不直接动用银行的信贷资金，但与信贷资金的运用直接相关，并以其为基础，将来可能影响到资产负债表的构成随着社会经济情况的变化，商业银行中间业务也在不断发展，从而它的性质也发生了一些新的变化。银行在开展一些中间业务时，可能以某种形式垫付了一笔资金，从而形成了银行与客户之间的另一种债权债务关系，也使这些中

7、间业务带有信用业务的特征。这时，银行在资产负债表上要反映这种资金占用，也要为此筹集相应的资金来源。融资性中间业务通常都存在这种情况，如：租赁业务等。2，以接受客户委托的方式开展业务中间业务本质上是为客户提供的一种金融服务，，是以接受客户委托的方式开展业务的。因此，对银行来说，这是一种委托业务，而不是自营业务。例如证券业务中的委托买卖业务，就是一种中间业务。因为委托买卖是银行接受客户的委托进行有价证券的买卖，显然在该业务中银行“不作为信用活动的一方”，而是处于“中间人”的位置，不需要运用自己的资金，也不承担相应的风险。3，以收取手续费的形式获取收益商业银行开展中

8、间业务时通常以收取手续费的形式来获得收