《总账管理系统》ppt课件

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1、总账管理系统主讲：戴春目录总账管理系统概述总账管理系统基础设置选项设置期初余额设置日常业务管理期末业务管理2总账管理系统概述地位会计信息系统的最基本子系统又是最核心子系统功能总账系统基础管理凭证管理出纳管理账簿管理期末业务管理3总账管理系统概述总账管理系统的应用流程（一）总账日常业务处理框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成4总账管理系统概述总账管理系统的应用流程（二）总账期末处理总账初始化5总账管理系统概述总账管理系统的应用流程（三）开始下月业务总账日常业务处理6总账管理系统概述总账管理系统与其他系统的数据关系薪资管理固定资产资金管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总账存

2、货核算成本管理记账凭证记账凭证其他费用账证余额表决策支持会计报表财务分析7总账管理系统基础设置一、选项设置必要性为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。参数分类凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他8总账管理系统基础设置选项设置-凭证必须先点击“编辑”才能进行参数修改9总账管理系统基础设置选项设置-凭证制单控制制单序时控制：该类

3、凭证最后一张凭证日期〈=凭证日期〈=系统日期支票控制两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能赤字控制控制对象：资金及往来科目或全部科目达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示可以使用应收受控科目即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单10总账管理系统基础设置选项设置-凭证制单控制制单权限控制到科目单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目制单权限控制到凭证类别限制某个操作员只能填制某个类别的凭证操作员进行金额权限控制系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，

4、例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。11总账管理系统基础设置选项设置-凭证凭证控制现金流量科目必录现金流量项目填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额自动填补凭证断号新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号允许修改、作废他人填制的凭证如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。12总账管理系统基础设置选项设置-凭证凭证控制凭证审核控制到操作员如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能

5、审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。出纳凭证必须经由出纳签字出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。凭证必须经由主管会计签字如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。13总账管理系统基础设置选项设置-账簿14总账管理系统基础设置选项设置-会计日历15总账管理系统基础设置选项设置-其他16总账管理系统基础设置二、期初余额设置准备期初数据为什么？很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历

6、史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。17总账管理系统基础设置总账期初余额准备准备总账各科目的期初数据年初建账准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。年中建账准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2007年8月开始启用总

7、账系统，那么，应将该企业2007年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。18总账管理系统基础设置总账期初余额准备准备辅助账各科目的期初数据如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。如何准备？应收账款按客户整理应付账款按供应商整理个人往来按职员整理19总账管理系统基础设置总账期初余额录入末级科目的余额可以直接输入。非末级科目的余额数据