汇兑损益项目核算

《汇兑损益项目核算》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、汇兑损益一、账套资料请根据以下资料为C公司建立账套（未要求内同，保持系统默认值）1.账套信息账套号：300账套名称：C公司账套启用会计分期：2012年1月2.单位信息单位名称：C公司简称：C公司3.核算类型企业类型：商业行业性质：2007年新会计准则1.基础信息无存货分类；无客户分类；无供应商分类；有外币核算2.分类编码方案科目编码：422其他默认3.数据精度保持默认值4.系统启用只启用总账模块，启用日期为2012年1月1日二、操作员及权限请根据以下操作员和权限资料，为C公司增加操作员，并为操作员分配指定的权限编号姓名口令权限301张主管

2、1账套主管302王会计2全部总账权限303李出纳3出纳签字、现金管理三、总账子系统初始化资料请根据以下总账子模块初始化资料，对C公司总账模块进行初始化设置1.系统选项要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项保持默认2.基础档案（1）会计科目科目编码科目名称核算要求1001库存现金现金总账科目1002银行存款银行总账科目100201工行存款100202中行存款外币美元核算2221应交税费4104利润分配410401未分配利润3、将“1405库存商品”，“6001主营业务收入”，“6401主营业务成本”三个科目设置为项目核算。项目核算信息如下：

3、项目大类“商品项目”，其他信息保持系统默认值。项目分类：分类编码分类名称1家电商品2通讯商品项目目录：项目编号项目名称是否结算所属分类码01冰箱否102手机否2核算科目：1405库存商品、6001主营业收入、6401主营业务成本（2）凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目现现金凭证凭证必有1001银银行凭证凭证必有1002转转账凭证凭证必无1001；1002（3）结算方式结算方式编码结算方式名称1票据结算101支票2非票据结算（4）外币种类及汇率币符币名2012年1月1日记账汇率USD美元6.51.期初余额2012年1月1日，C公司各账户

4、期初余额如下表所示：科目名称方向期初余额库存现金借10000工行存款借1000000中行存款借（人民币）650000（美元）100000库存商品（冰箱）借100000库存商品（手机）借200000固定资产借1000000累计折旧贷200000实收资本贷2200000未分配利润贷560000一、经济业务资料请根据以下经济业务资料，用“王会计”填制和生成各记账凭证；用“李出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字；用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2012年1月1日进行结账本题不考虑增值税。2012年1月份，C公司发生以下经济业

5、务1.1月10日，销售手机一批，货款共计200000元，尚未收取，不考虑增值税。借：应收账款贷：主营业务收入（手机）2.1月12日，销售冰箱一批，货款共计100000元，已经通过工行收取，支票号ZP101借：工行存款贷：主营业务收入（冰箱）3、1月15日，由于产品质量问题，同意退回部分手机，价款10000元，直接冲减应收账款。借：应收账款贷：主营业务收入（手机）4、1月18日，市场部晏明出差借款3000元借：其他应收款贷：库存现金5、1月26日，接受中环集团投资150000美元，收到转账支票，票号为ZP102，已通过中行收取。（假定交易日

6、即汇率等于期初汇率）借：银行存款—中行存款贷：实收资本6、1月31日，分配本月工资费用，共计50000元，其中管理部门工资30000，销售部门工资20000元借：管理费用销售费用贷：应付职工薪酬7、1月31日，结转本月销售成本，其中，手机100000元，冰箱60000元借：主营业务成本（冰箱）主营业务成本（手机）贷：库存商品（冰箱）库存商品（手机）8、1月31日，结转汇兑损益，月末汇率为6.3（要求：通过汇兑损益结转生成凭证）借：财务费用贷：银行存款—中行存款9、1月31日，结转本月期间损益至本年利润（要求：通过期间损益结转生成凭证）a)

7、UFO报表以“张主管”利用UFO报表系统制作下表：要求：1.各项目的内容和单元格位置一定要与下表相同2.通过自定义公司取得各项数据3.“年、月”要定义为关键字4.生成2012年1月报表数据5.将该表命名为“货币资金表.rep”，保存于“c://ufsmertdshks”文件夹内ABCDE1货币资金表2****年**月3项目期初余额本期收入本期支出期末余额4库存现金5工行存款6中行存款人民币7中行存库美元