《税务会计与纳税筹划》课程标准

《《税务会计与纳税筹划》课程标准》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、《税务会计与纳税筹划》课程标准课程名称：纳税筹划课程代码：15A1N020课程类别：技术技能课程群课程性质：必修课程学分：3.0课程学时：48适用专业：会计学开课学期：第七学期一、学习领域定位1.地位与性质《税务会计纳税筹划》是会计学专业的一门职业核心课程。纳税筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳税人的各项成本费用支出中，税务是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益，因而科学地分析和总结税务筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。本课程以增强就业为主

2、要方向，是在行业专家对财会类专业所涵盖的岗位群进行任务与职业能力分析的基础上开设的，并且以企业所纳税种为主线，根据高等院校财会类学生的认知特点来展示教学内容。在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，培养学生分析问题、解决问题的实际能力，以及对理论知识的深化，培养具有掌握税务筹划的分析方法和相关技巧，并能对企业的实际业务做出合理的税务筹划方案能力的人才。2.对应的典型工作任务描述根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》和《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，熟悉税务优惠政策并正确进行税务登记与纳税

3、申报；领购和填开发票；企业根据自身经营的规模、方式等特点，进行增值税纳税人身份和购货对象的选择；娱乐业分类经营决策；变转让无形资产为对外投资决策；企业所得税税前扣除项目的筹划；财务部门全年一次性奖金的发放安排等。3.与前修与后续课程的关系该课程在本专业前修课程为《税法》、《会计基础》、《中级财务会计》等。本着理论与实践融会贯通的原则，注意引入行业标准，按照税种分模块组织教学，并将实际案例引入课堂，鼓励学生积极思考，使学生在校期间就能接近社会企业、满足企业需求。本课程定位明确，是基于工作过程培养会计专业技能的一门主干课程，同时也为后续学习《财务成

4、本管理》、《高级财务会计》等专业技能提升的课程打下坚实的基础。二、学习领域学习目标1.总体目标学生通过结合之前学习过的税务实务的基本内容，对税务的统筹、分配有进一步的了解，结合大量的案例分析及税务的相关法律，使学生体验税务工作、培养职业意识，提高职业素质，形成工作能力，成为理论与实际相结合的会计专业人才。通过进一步的学习，检验学生对所学的会计专业理论和税务计算方法的掌握及运用情况，激发学生对学习本门课程的兴趣，促进学习，提高学生对会计核算方法的应用能力，使其所掌握的税务基本理论在会计实践中得到巩固和完善。能熟练掌握税务筹划的分析方法和相关技巧，

5、并能对企业的实际业务做出合理的税务筹划方案。2.具体目标培养适应经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型人才，因此本课程的目标必须立足于这个基本点，结合本课程的基本内容以及课程的基本特点，制定如下目标：（1）知识目标：通过本课程的学习，要求学生掌握各税种应纳税种及计算方法；了解各税种享受的税收优惠类型及利用税收优惠进行税收筹划的方法；掌握税收筹划的原理和基本方法，能针对不同的税种提出具体的筹划建议。(2)职业能力目标：具备税务筹划岗位所应有的税法、税收相关法律的知识储备；具备应用税务筹划方法、技巧进行纳税筹划的专业方法能力；会分析企业经

6、营环境和业务流程，提供税务筹划解决方案，规避公司税务风险；能解答公司内部有关税务方面的日常咨询。(3)职业素质养成目标：熟悉《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》税收法律法规；能在遵守税法、会计法及税收相关法律法规的前提下，利用相关法律法规的政策引导性与规避性进行税务筹划，加强会计专业的学生在社会责任感和职业道德方面的教育。三、学习领域整体设计表1学习情境设计一览表《税务会计纳税筹划》作为会计学专业学习领域的核心课，在课程的设计上以增强就业能力为导向，在工作任务引领下以案例分析、分组讨论等形式展开教学，使学生

7、真切体会到税务筹划对于企业的重要性。要求学生做学结合、边学边做，以培养学生进行企业税务筹划的能力，提高学生分析和解决企业税务问题的能力，适应该岗位实际运用需要。整个课程的设计思路是以工学结合为平台，以项目课程建设为根本，以任务为驱动，以典型项目为载体，紧紧依靠工作任务与职业能力分析的成果，严格按照工作体系设计课程并选择教学内容。在总体设计的思路下，本课程学习领域由7个学习情境组成（表1）。序号学习情境学时主要教学方法任务属性学期1税务会计与纳税筹划概述2多媒体教学法案例教学法情景模拟法封闭性72增值税会计与纳税筹划83消费税会计与纳税筹划84企

8、业所得税会计与纳税筹划85个人所得税会计与纳税筹划86其他税种会计与税务筹划6总学时40四、学习情境教学设计表2学习情境教学设计一览表学习情境1税务会