企业信用销售风险管理

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1、企业信用销售风险管理2011-08-2310:11:55來源：风控网浏览：594次现代社会是信用经济的时代，许多企业为了吸引更多的客户，扩人营业额，增加盈利，除了依靠广告、价格、产品质录等因素外，还在结算上采用了赊销的方式，即信用销售，由此就产牛了应收账款。下面本人就金业应收账款管理屮信丿IJ管理的有关问题谈谈自己的看法。对客户的信用情况进行调查信用管理的一项主要内容是对客户的信用悄况进行调杏，为木企业的信用销售决策提供依据。在具休进行信川调查、搜集客户的信用资料时，可采用以卜•方法來进行。直接调查法是指企业调查人员与被调查客户接触，通过当面采访、

2、询问、观看、记录等方式获取信用资料的一种方法。这种方法能保证搜集资料的准确性和及时性。间接调杳法是指通过对被调杏客户或其他有关单位的相关原始记录和核算资料，进行加工整理以获取信用资料的一种方法。这些资料主要来源于:财务报表。通过对客户的财务报表进行分析，基本上可掌握其财务状况和盈利状况。信用评估机构。IT前我国的信用评估机构有三种形式:一是独立的社会评估机构，他们只根据白身的业务吸收有关专家参加，不受行政干预和集团利益的牵制，独立地开展信用评估业务；二是屮国人民银行负责组织的评估机构，一般吸收专业银行和各部门的专家进行评估；三是rh商业银行纽织的评

3、估机构，由专业银行纽织专家对其客户进行评估。在评估等级方而，H前有两种：笫一种是采用三类九级制，即把评估对彖的信用情况分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九等。第二种是采用三级制，即分为AAA、AA、Ao这些专门的信用评估结构，由于其评估方法先进，调查细致，程序合理，町信度较高，因而具评估结论值得有关企业信赖并采纳。银行。每个银行都设有信用部，都愿意为自己的客户提供与其存在信用往来关系的企业的商业信用资料。其他部门。如财税部门、消费者协会、工商管理部门、证券交易部门等，都可作为了解客户信川状况的渠道。对影响信用销售决策的因素进行

4、分析企业在进行信用悄角决策时，一般丿应考虑以下几个因素：信丿IJ销伟对销伟收入的影响企业提供信用销售，会延长帐款的收回时间，但企业町能会耍求客户以较高的价格购买,不会打折，同时信用销售也会刺激需求，增加销售量。因此，从长远看，企业的销售总额可能会增长。信用销售对成木的影响企业向客户提供信用，将使应收帐款增加，从而会增加应收帐款的管理费用和坏帐损失,扩人了企业的成木。信丿IJ销售对融资成本的影响企业短期融资成木是信用销作决策时应考虑的重要因素。企业如果提供信用，必须为客户垫付资本，这种垫付的资本成本并不一定就是应收帐款投资的预期收益率，只有当垫付的应

5、收帐款投资的预期收益率大于垫付资本的成本时，信用销售决策才是对行的。对客户进行信用评估并确定信用销倍对象在搜集好客户的信用资料后，耍对这些资料进行分析，并对客户的信用状况进行评估。信用评估的方法很多，最常见的有以卜-两种：“5C”评估法客户的信誉指债务到期前客户愿意履行具偿债义务的对能性，信誉是评估客户的最主要因素。客户的偿债能力主要对客户的财务状况进行了解，分析具流动比率、速动比率、资产负债产等偿债能力指标，以判断客户有无偿债能力。客户的资本总额，盈利能力主耍掌握客户的财务实力和财务状况，对用于偿债的资产价值多少。客户的抵押品指客户为获得商业信川

6、优惠捉供的担保财产。金业对一些不很了解的客户，只要他们能够提供足够的抵押品，是可以向他们提供与之相适应的信用。条件指企业所不能控制的各种影响客户偿债能力的社会经济形势及具他情况。如经济衰退、市场收缩及口然灾害等。上述屮的信誉、能力、资本、抵押品、条件的英文第一个字母为C,简称“5C”评估法。金业只有将客户的以上情况了解清楚后再决定是否赊销。信用评分法信用评分法是先对一系列财务比率利信用情况指标进行评分，然后进行加权平均，得出客户的综合信用分数，在量化的基础上进行对比和排序。客户的信用评分低于某一设定标准分值的，不应对其赊销，只有高于设定的基本分值的

7、客户才可以纳入赊销备选名单之中。其计算公式是：nS=Zaixii=1式中：S——某客八的信用分数;ai——事先拟定的对第i种财务比率和信用站质进行加权的权数；xi——第i种财务比率或信用品质评分。例：某客户屮请赊购，经过信用调杳已经对有关指标逐一了解，并确定了它们各自的权数和分数。根据上式计算岀其综合信用分数为77分。假定该金业确定的赊销最低信川分数标准为60分，则该客户显然是符合条件的，可以对其赊销。确定信用销售额度信用销伟额度又称信用限额，也是企业信用销售政策的一个组成部分。信用销售额度包括企业总体上的信用销售额度和对某一具体客户的信用销售额度

8、两方面的内容。确定总体信用额度就企业总体来说，信用销售额度是指企业基于口身的情况和外部环境血确定的町对外提供赊销的规模。具