信用销售管理企业信用管理

《信用销售管理企业信用管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、信用销售管理2企业信用管理企业信用管理第二章1．2信用风险1.2.1信用风险的内涵和特性一、信用风险的内涵所谓风险，一般是指由于不确定性因素造成某一事件预期的不良后果或损失。美国学者A·H·威雷特(1901)在其论文《风险与保险的经济理论》中指出：“风险是关于不愿发生的不确定性之客观体现。”日本学者武井勋认为：“风险是在特定环境中和特定期间内自然存在的导致经济损失的变化。”信用风险(CreditRisk)，亦称履约风险，是指因交易一方不能履行或不能全部履行交收责任而造成的风险，包括受信企业的履约能

2、力风险和履约意愿风险。信用风险的特性1.信用风险具有综合性。2.信用风险具有传递性和扩散性。3.信用风险具有积累性。4.信用风险具有隐蔽性和突发性。5.信用风险是一种不可测量的风险经济危机可能发生模式：资产泡沫破灭---企业不能偿还相互拖欠债务----大面积企业不能偿还银行贷款---银行不良资产不断累高---银行信用水平下降---存款人挤兑---银行出现流通性障碍，不能克服而破产-----经济危机1.2.2信用风险的经济损失1.履约风险。2.时间损失。3.担保或抵押费用损失。4.运作费用。5.与法

3、律培训相关的费用。6.应收账款的贬值。案例Alpha公司预计当前每年商品的销售额为1000万美元，其中毛利率为40％，坏帐占营业额的1％。如果采用更宽松的信用政策，Alpha公司估计其营业额将提高20％，同时，平均债务达到200万美元以上，坏帐也可能因此上升，占到营业额的5％。债务融资的成本将为每年15％改变信用政策是否有利？案例分析Alpha公司预计目前总收益为400万美元（1000万美元的40％），坏帐为10万美元。信用政策的改变将使总收益变为480万美元，增加了80万美元，（1200万美元的

4、40％），但同时坏帐为60万美元，增加了50万美元（1200万美元的5％），额外融资成本增加30万美元（200万美元的15％）。在这种情况下，改变信用政策并没有增加净收益。信用风险来源信用风险人为型风险{自然型风险受信人的履约能力风险营销风险生产风险经营风险技术风险财务风险受信人的履约意愿风险贸易纠纷恶意占用对方资金欺诈国家风险行业风险生产风险——安全管理隐患//news.ifeng4>#ff66ff'>/photo/society/200906/0627_1400_1222512.shtml经营

5、风险：力拓间谍案//finance.ifeng#ff66ff'>/topic/news/lituo/经济风险：奥巴马宣布对中国输美轮胎征收惩罚性关税//news.#ff66ff'>/a/20090912/001475.htm行业风险如果说现在，你还在说杭州遍地都是万元房，那你可能已经“OUT”了，因为杭州楼市，似乎已经进入遍地都是万元地的时代了。//news.cnwest#ff66ff'>/content/2009-09/15/content_2411021.htm2009年部分万元地块出让详情二

6、手房成交量上扬17%均价再创新高上周，五大城区成交均价涨幅最大的是下城区，均价17115元/平方米，环比前一周（15550元/平方米）上涨10%；其次是西湖区，均价为16646元/平方米，环比前一周（15699元/平方米）上涨6%；再次是上城区，均价为18208元/平方米，环比前一周上涨2%，因为有金色海岸、春江花月等品牌楼盘的成交拉动，这个区域的平均成交均价也是最高的。除了以上三大区均价上涨以外，其余各区均表现为下滑，江干区为14863元/平方米，环比下降2%；拱墅区为13462元/平方米，环比

7、下降2%。行业风险当大量的授信人都位于同一个行业时，就有可能出现严重的信用风险。企业提供信用时，必须考虑到这种行业风险是否能得到控制。授信企业内部信用风险管理因素授信企业内部信用风险管理因素如掌握客户信息不全，不真实、没有准确判断客户的资信状况、没有准确判断客户信用的变化情况、缺乏与客户的有效沟通、未能有效转嫁风险、对应收账款监控不严、缺乏对拖欠账款追讨的方法手段及管理措施、缺少科学的信用管理制度等都可能造成企业的授信风险。东方国际保理中心对近2000个企业拖欠案件的统计1.2.4信用风险对企业经

8、营的影响信用风险就是客户违约的可能性。假定这种可能性是R，公司的信用规模是S。信用对企业争取客户、留住客户是有帮助的，假定公司运用信用工具留住客户增加了公司的销售，增加的销售量是Q，如果单位产品的盈利在不考虑信用风险时为P。那么，公司利用的信用工具对企业利润的贡献率M为：M＝PQ-SR1.3企业信用管理企业信用管理定义：宏观微观?信用管理是指对信用交易中的风险进行管理，即对信用风险进行识别、分析和评估通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，以保障应收帐款安全和及时回收