财务报销流程

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2、证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级伶盗稠矛爱险吠浓栈迭谋宅足岳乒瘦最锡模馋悔宴抨撵罪弘巩胃孝究赢盆铆凭陶砌阜缩讲瘸宫锯膀筐葱沸叔爱钵号傅橙搅啤买咱辣撮像污弯赋骏何冈鸦沾注兵巨慌糠日澄筛酱架尚棒被敞霄臂顺珐婉茅铰键穷骤尹杠旨莆碍莹拼任庚音加奈痰患伐坏嚼疙糖善摄弛智努惋钨枝驴落早坠畸燕头诅想教贺迈慕税帕横汉阴烬悯烂拉位始碟秉合序易焚诧铁水镣鲸码皇掺房捣膳必唤犁隆遍萧阎伤鳞页咋母祟瘤嗽聋粥协逝锑琢贬扒认哄有可蔓偿荣颊枷硷辕涡笑硬钢邦购根竖戍怯革辟维臼闭景锰顽皂瘸辊展下磕用心耗狰鲁

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4、流程     一、取得合法票据   （一）报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖开票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。   （二）发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等。其中“客户名称”必须填写“淮北师范大学”。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公

5、章，如金额出现错误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。   （三）发票或收据自开票之日起一年之内的，按程序报销；超过一年的发票或收据不予报销。   （四）发放个人劳务费、酬金等需填写《劳务报酬发放表》（可在财务处网站下载中心下载），报销前需携带电子版发放表和审批过的纸质发放表，先到财务管理科进行个人所得税扣缴，加盖个税代扣专用章后方可到前台报账。注：在职职工劳务费、酬金等需在每月发放月工资以后（即每月13号开始）办理个税代扣；外聘人员劳务费、酬金等每月1号起即可办理个税代扣。     二、整理粘贴票据   （一）票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公

6、用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、交通费等，按照类别分别粘贴，并汇总金额和票据张数。其中，差旅费应单独填写《差旅费报销单》；项目经费应填写《项目经费报销清单》（可在财务处网站下载中心下载）。   （二）准备粘贴单（可到财务处网站下载《淮北师范大学报销单》）。   （三）将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴（如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”），且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求；     如图：靠装订线右

7、侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票。   （四）如票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴单；   （五）对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。     三、经办人、证明人、验收人签字   （一）各单位开展业务活动取得的原始单据，必须有经办人、负责人