小贷、担保、基金认识

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1、对小额贷款公司、融资性担保公司、基金管理公司的认识一、小额贷款公司2005年中国人民银行和中国银监会等部门启动小额贷款公司试点，通过招标方式选择投资者设立了七家小额贷款公司。2008年银监会央行发布《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）明确了小额贷款公司的地位、设立条件、资金来源、运用、监管及中止。并提及了转为村镇银行的政策指引。（小额贷款公司依法合规经营，没有不良信用记录的，可在股东自愿的基础上，按照《村镇银行组建审批指引》和《村镇银行管理暂行规定》规范改造为村镇银行。）2009年黑龙

2、江省发布了《黑龙江省小额贷款公司管理办法(暂行)》详细规定了小额贷款公司的具体管理细则2009年银监会网站发布《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》（以下简称《暂行办法》）。这意味着符合条件的小额贷款公司未来将有机会获得金融牌照。至2013年全国各省份陆续出台了有关小额贷款公司的各项政策。截至2013年9月末，全国共有小额贷款公司6,555家，黑龙江省247家。转型民营银行是小额贷款公司长期发展的较优选择，由于目前存款保险制度的缺失将使民营银行面临及不公平的竞争环境，存款上限全面放开以前民营银行存款的吸引力难

3、以提升。小额贷款公司短期内仍需金融体系制完善带来的民营银行发展机会。小额贷款公司在税收上的优惠政策仅限于对农户小额贷款的利息收入，免征营业税；农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。其他贷款利息收入营业税按5%征收，所得税按25%征收。小额贷款公司从政策解读应服务于“三农”以小额为基础，但由于“只贷不存”模式、“三农”保证贷款模式风险偏高、运营成本加大等诸多因素，使小额贷款公司倾向于高收益的商业放贷。商业放贷需要完善适合自身业务发展的授信工作机制，合理确定不同借款人的授信额度。在授信额

4、度以内可以采取一次授信、分次使用、循环放贷的方式发放贷款。明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范，相应借贷、抵押、担保证据链条的完整收集、来整理、归档以规避信用风险。小额贷款公司要发展就需要大量资金的运营流转，国家法律规定小额贷款公司不允许引收公众存款，依靠自有资金进行运作，虽然政策中明确指明小额贷款公司可以向其他金融机构贷款，但目前各商业银行对于向小额贷款公司放贷收口比较紧，小贷公司很难从商业银行获得贷款，这样解决小额贷款公司资金的问题成为了瓶颈，如果吸收不特定对象（公众存款）的资金就会被认定为非

5、法集资而触犯法律。小额贷款公司目前常见的获利业务有大额高利放贷、“典当行”式经营、帮助企业短期倒贷、客户违约获得有价值股权等等。小额贷款公司客户需求：1、短期资金周转需求；2、有好的产品（项目、机会）急需资金；3、借款人为了少亏，两害相较取其轻（例如：银行贷款到期如果企业抽取流动资金还贷款会严重影响到企业的正常经营，虽然利息较高，企业仍需要）小额贷款公司在运营中主要的放贷风险可分为：1、借款人经营风险（借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素不能或不愿按期归还贷款本息的风险。）；2、员工的操作风险（风险贯穿整

6、个业务过程）。小额贷款公司的风险管理：1、识别借款人经营风险（财务信号、市场信号、行为信号、其他信号）；2、降低操作风险（贷前决定贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择、担保方式设计，贷中相关文书填写与控制，提示贷后管理的关注重点，及时关注风险及预警）；3、建立风险预警机制（根据各种信号，及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。根据个别借款人分析评价其行业的贷款风险程度。风险的变化性，及时关注风险的变化。调整对企业的风险等级、关注程度和策略计划。）；4、贷款风险控制（分散风险、转移风险

7、、回避风险）小额贷款公司存在的财务问题：1、业务迅速发展带来的后续资金补充（小额贷款公司有着一系列方便快捷的贷款程序，原始资本会在很短时期内贷空，由于后续资金严重不足在前期贷款没有收回的情况下眼看着客户流失）；2、向银行等金融机构融资困难（政策规定小额贷款公司不得从两家以上的银行金融机构融资，且融资金额不得超过资本净额的50%资金规模受到了限制；银行害怕质押的股权、债权风险偏大，且即使放贷利率也会偏高，导致利润空间微小）；3、税负过重（小额贷款公司需缴纳5.5%左右的营业税及附加、25%的所得税，房产税、土地使

8、用税、印花税等税种，有资料显示各种税费的总额要占到营业收入的20%左右，税负过高经营成本难以降低）。小额贷款公司存在的法律问题：1、公司身份模糊不清（从公司法的角度来说小额贷款公司属于有限公司或股份公司可以从事金融贷款业务，但是又不属于金融机构不能享受金融机构享有的如同业拆借利率、扣减利息项目后征税等政策优惠；2、“只贷不存”模式严重影响小额贷款公司的长期发展。一、融资性担保公司资金作