商行的中间业务

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1、第六章商业银行的中间业务第一节中间业务梗概1、概念：是指商行从事的按会计准则不列入资负表，不影响资负总额，但构成当期损益和资产报酬率的经营活动。狭义的中间业务：或有债权和或有债务项目（比如被担保方违约），包括—担保、贷款承诺、期权、期货等业务。广义的中间业务：狭义的中间业务+各类金融服务项目—咨询、结算、代理、信托等央行的定义：商行资负表外非利息收入业务。特点：在该类业务中，银行不充当债权人或债务人，而是以第三方存在。第一节中间业务梗概2、主要种类：结算、银行卡服务、代理服务、承诺和担保业务、衍生金融业务（期货、期权、互换）、托管业务、咨询服务。3、特点（1）

2、不动用或不直接动用自有资金承兑业务不直接垫款（2）靠手续费、服务费、工本费支撑（3）接受委托、大多数风险小（衍生金融业务风险大）（4）靠信誉、成本和服务质量拉业务（5）以银行信用促进中间业务发展—保理、结算、租赁第二节支付结算和银行卡业务1、支付结算业务（1）概念：由于客户间贸易或劳务等债权债务关系，而通过现金或银行存款转移方式完成的货币给付或资金清算过程。（2）包括：现金支付结算和转账支付结算（3）作用：方便支付、降低成本；监督企业；加快资金周转等2、结算方式：（1）汇兑：汇款人委托银行将款项汇给异地收款人的结算方式。信汇和电汇汇款人---汇出行---汇入行

3、---收款人（2）票据结算a.银行汇票：汇款人---款---银行---签发汇票---异地支付或支现b.商业汇票：由收款人或付款人签发，承兑人（银行或其他人）到期向收款人或被背书人支付的票据。c.银行本票：申请人---款---银行---签发---同城办理转账或支现d.支票：2007年起可全国通兑第二节支付结算和银行卡业务3、托收结算债权人根据贸易合同发运货物后向债务人为收取款项而开出汇票，委托银行代为收取的结算方式。方式：开汇票时债务人为付款人，并将汇票和货物单据交给开户行，由开户行寄给债务人开户行，请其代向债务人收款后，寄回。（1）光票托收：不附货物单—用于从

4、属费用的托收（2）跟单托收：附货物单4、信用证结算概念：是进口方银行（开证行）【应进口商（开证申请人）的要求】向出口商（受益人）发出的，授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，并保证对合规的汇票和单据承兑和付款的保证文件。特点：银行是第一付款人；银行凭单据办理业务。第四节内容第二节支付结算和银行卡业务5、银行卡业务（1）种类：信用卡和借记卡（2）功能：转账结算（商场）、储蓄、消费贷款（信用卡）（3）收入来源：商户结算手续费（最低收费标准1%--2%）；年费；利息收入（日息率万分之5）；其他服务费（挂失手续费、转账费、滞纳金、异地异行取现费）第三节代理和托管

5、业务1、代理：商行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供经济服务并收取一定费用的业务。（1）代收代付业务：代收财政款、代收公用事业费、代发工资、代扣按揭等（2）代理证券业务：代卖、代收各种有价证券、基金，银证转账等（3）代理保险业务：代卖保险产品、代收保费、代支保险金等（4）代为放款业务：受政、企和个人委托，并按委托人制定的条款放款，监督使用，协助回收的业务。（5）保理业务：卖方（供应商、出口商）将基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同项下所产生的现在或将来的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供a.贸易融资、b.应收账款的催收、c.信用风险控

6、制、d.坏账担保等服务的业务。（6）代保管业务：代客户保管极贵重物品第三节代理和托管业务2、托管：接受客户委托，安全保管客户资产、行使监督职责，并提供投资管理相关服务的业务。主要为各种基金的托管基金托管：指接受基金公司委托，安全保管所托基金的全部资产，并为之办理资金清算、款项划拨、会计核算、监督管理人投资运作。费用：按基金资产净值的一定比例提取，逐日计算并累计，月末收取，从基金资产中扣除。基金代销收费：前端收费法和后端收费法，1.5%第四节担保和承诺业务银行担保：指申请人不能履约时，由银行按照约定履行债务或承担责任的行为。1、银行保函：是银行应委托人（通常为债

7、务人）的要求作为担保人向受益人（债权人）作出的一种书面保证文件。可用于任何类型的经济交易合同中：履约保函、透支保函、租赁保函、海事保函、工程维修保函等分为：独立性保函（银行承担第一保证责任，完全听由受益人要求）和从属性保函（被保证人违约后，才承担赔偿责任）；信用保函（用银行信用代替商业信用，以使交易完成）和融资保函（为申请人代垫资金）第四节担保和承诺业务2、信用证既是结算工具，又是开证行的付款承诺。高信用。优点：（1）受益人可利用信用证条款控制出口商交货的各个环节，以减少风险。（2）出口方收款安全性高。只需提供合规单证即可取得货款。（3）开证行可取得手续费，付

8、款后可取得货物所有权，风险小。（4）受