外贸企业信用管理研究【文献综述】

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1、文献综述外贸企业信用管理研究随着社会主义市场经济的发展，外贸企业已经是社会主义和谐社会的重要组成部分。尤其是在我国加入WTO以后，越来越多的国内企业参与到国际商品交换中来，为了增强自身的竞争优势，信用交易活动迅速增多。在现代市场经济中，信用无处不在，信用对经济的运行产生了越来越深刻的影响。1信用的内涵《中国大百科全书》对“信用”一词的解释是“信用即借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。”黄达(2003)主编的《金融学》对信用的解释为：信用这个范畴是指经济行为。这种经济行为的特点是以收回为条件

2、的付出，或以归还为义务的取得。陈继忠(2001)认为，信用是社会各种责任主体的一种债务道德，这是从契约中反映出来的，需要严格的制约和社会舆论约束。《辞海》在谈到“信用”一词时给出了三层含义：一是信任使用；二是履行诺言，实践承诺，从而取得别人的信任；三是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，多产生于货币借贷和商品交易的赊销或预付之中。信用引发了产品交换方式上的革命，信用交易已成为现代市场经济交换方式中的主流。这种交换方式的改变，由此伴随着信用风险的产生。2信用管理的概念界定在西方国家，信用管理被称为风险

3、管理；在我国，对信用管理的解释概况地说，信用管理(CreditManagement)是指企业为了增强信用能力、控制交易中的信用风险而实施的一套业务方案、政策以及为此建立的一系列的组织制度。林均跃(1999)对信用管理的定义如下：企业信用管理就是指如何科学地运转一个企业的信用管理部门，正确执行企业的信用政策，将该部门所承担的客户风险管理、应收账款管理、商帐追收、辅助企业市场部门开拓市场等功能充分地发挥出来；并且认为信用管理是一门典型的跨财务管理、市场营销、经济法的应用型交叉学科。谭永智，李淑玲(20

4、04)6认为，企业信用管理是针对信用销售的管理，具体讲是指企业通过制定信用政策，指导和协调与信用销售有关的部门，以完成对信用销售中从客户信息收集和评估、信用额度的授予、债权保障到回收应收账款的各交易环节的管理。蒲小雷、韩家平(2001)从企业信用管理的职能和企业信用管理的目的这两个角度对其作了解释，认为：从管理职能上讲，企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活动，对客户信息收集和评估，信用额度的授予、债权保障，应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时

5、回收的管理；从管理目的上讲，企业信用管理就是对各种规模的企业，力求达到企业销售最大化的同时，将信用风险(坏账)降至最低的管理措施。以上几种观点，内容上虽有不同，但本质是一致的，即企业需建立一个独立的信用管理部门，制定科学的信用销售政策，促进应收账款及时收回，使坏账损失降到最低。3信用管理的模式3.1“3+1”科学信用管理模式“3+1”科学信用管理模式是由商务部研究院信用管理部韩家平主任和蒲小雷副主任，参照西方企业管理模式，结合中国企业的具体情况而提出的一套信用管理模式。它由四项内容组成：“3”代表

6、企业在信用管理过程中，要建立三个不可分割的信用管理机制；而“1”代表一个独立的信用管理部门或人员，即企业要建立一个完全独立的信用管理机制或信用管理人员来执行信用管理制度。3.2全程信用管理模式全程信用管理模式是由谢旭在1999年提出的。在时间顺序上，该模式把企业信用管理分为三个阶段，分别为签约前的客户资信收集和客户筛选、签约时的信用分析评估和决策以及签约后的应收账款管理和追收，即所谓的事前控制、事中控制和事后控制，突出强调全过程的管理和控制。该模式将企业信用管理涉及的销售管理和财务管理有机地联系在

7、一起，对于每一个信用管理操作都给出了信用管理和技术支持。63.3双链条全过程信用管理模式2001年，华夏国际企业资信咨询公司提出双链条全过程信用管理模式，其实质是一个信用管理控制的解决方案。该模式提出以企业信用销售流程为一条主线，分企业外部风险控制链和内部风险控制链两条控制链，建立事前预防、事中监控和事后处理三个过程控制制度，采取数据库和信用管理软件、信用分析模型、监控指标系统和债务分析模型四大技术支持，通过信息化和组织设计整合的企业信用管理整体解决方案。4信用管理现状4.1国外的相关研究在国外，

8、对信用风险的度量与识别很早就备受重视，早在1909年约翰．穆迪(JohnMoody)率先对铁路债券进行评级。国外关于信用风险管理的研究主要是从信用风险度量的角度来研究的。信用风险管理的方法包括传统的信用风险管理方法和现代信用风险管理方法。传统的风险管理方法主要有专家分析法、信用评级法、信用评分法和神经网络法。它们的共同特点是假定贷款会持有到期末，授信方认为在整个信用期内自身处于信息不对称的劣势一方，希望通过对受信方的信用风险度量，进行筛选甄别而采取的一系列措施以避免贷款损失。20世