集团资金管理中的风险管控刍议

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1、集团资金管理中的风险管控刍议【摘要】随着经济的快速发展，现代企业制度的建立，大量的集团企业出现。资金管理是企业集团最为关键的管理内容，若是资金管理存在风险，集团的整体运营、管理豆浆陷入困境。本文分析了当前企业集团资金管理常见的风险，在此基础上提出了集团资金管理中的风险管控对策，以期能够更好地促进集团企业资金管理的发展，降低资金管理风险，提高集团资金管理的稳左性、科学性、安全性。【关键词】集团；资金管理；风险；管控我国出现了越來愈多的大型集团企业，这些企业发展迅速，但是却也面临着诸多的资金管理问题。为了更为有效地进行集团资金管理，大多数企业开始将资金管理看作核心的管理内

2、容，并致力于完善集团内部控制制度，及时发现集I才I资金管理存在的问题，降低资金管理中的风险。笔者结合自身的经验，论述集团资金管理的风险及管控，具体如下。1・企业集团资金管理常见风险1.1预算管理风险资金管理是集团企业重要的管理内容，要想确保集团的资金管理水平，需耍做好集因预算管理工作。完善的预算管理体系不但可以帮助集因更好地配置资金，还能避免资金浪费，提高资金的使用效率。目前，部分集团企业尚未形成健全的预算管理体系，忽视资金预算管理工作，没有对资金系统的应用规划，缺乏有效地资金控制对策。一些集团企业虽然也建立了自己的预算管理体系，但是预算管理的贯彻执行却不尽如人意。预

3、算管理仅仅停留于表面的检查、监督工作，集团资金管理存在大量风险，诸如财务信息失真、决策管理失误等。1・2集团筹资风险不同的资金管理问题将诱发不同的风险，筹资若是不得法，不但会影响集团的正常运营，还会让集团陷入破产困境。当企业自有资金不足，但又有扩大生产、业务需求的时候，企业就需要进行筹资。而筹资方式若是不得当，企业的财务管理将会出现一系列的问题，从而诱发筹资风险。从当前的情况来看，我国的集团企业存在筹资困难的不在少数，这些企业或是筹资金额难以满足自身的需求，或是筹资渠道比较狭窄，或是难以获得筹资资格。这些都对集团企业的筹资产生了约束、制约作用，比较普遍的集团筹资方式有

4、债券筹资和股权筹资，前者占比较大。而债务筹资的方式明显会增加资金管理的压力，若是集团企业筹资的利息偿还较高，或是偿付压力较高，一旦出现项日变动、管理问题，都会给集团带来巨大的筹资风险。这不但会降低集团的信用等级，还会诱发一系列的风险，使集团陷入困境。2.集团资金管理风险管控的对策2.1提高集团资金预算管理水平为了更好地进行资金管理，就需要着力提高资金预算管理水平。集团需要结合自身的资金需求，开展系统化、科学化的预算管理分析、评估，制定细致的计划、进度方案。在选择筹资方式的时候，管理者不但需要考虑到该种方式的偿债风险，还需要考虑到该种方式的资金成本。成功筹集到所需资金后

5、，管理者耍使用好这些资金，确保每一笔资金都能够用到刀刃上，避免出现资金滥用、利用效率低下的问题。集团投资项目不尽相同,收益比率、可回收期等也存在较大的差异。为此，集团应该根据项目的具体情况，制定针对性的资金使用计划，提高资金管理水平。2.2优化企业集团的资本结构在具体的筹资前，企业需要预算进行资本成本测算，避免因为筹资决策失误，给集团带来不必要的财务风险。处于优化企业集团资本结构的H的，集团应该科学设置目标资本结构，根据资金的实际用途、紧要程度、需求方向等，确保资金的使用计划，降低资金管理风险。在具体的筹资过程中，集团企业应该明确一点：不能通过提高财务风险的方式，试图

6、减少筹资成本，这会使集团置于非常危险的境地。集团企业应该对资金用途、项目风险进行预先审杳，避免出现盲目筹资，导致投资失败。2.3完善企业集团信用评级体系为了提高集团资金管理水平，集团应该做好应收账款管控工作。在销售业务发生Z前，集团就应该制定完善的信用评价体系，要依据口身业务的特征，对常规化、标准化的信用评价体系进行调整。一般来说，在确定集团信用评级前，应该全面、详实地调查和了解企业的资本结构、市场占用率、筹资模式等内容。只冇如此，才能确保资金运转效率，提高集团的资金管理水平。2.4建设现代化的信息共享平台信息共享体系是现代企业管理体系的重要内容，其不但可以有效地传递

7、和沟通财务信息，还能进一步明确资金的使用方向，提高集团资金决策水平和敏感性,有效地控制资金管理风险。具体来说，要建设信息共享平台，可以从如下几个方面着手：英一，选聘专业技术人员。为了建设一个现代化的信息共享平台，集团需要选聘专业的技术人员，并泄期对技术人员进行培训，吸收和借鉴国内外先进经验，对平台进行调整和改善。其二,建立资金动态反馈板块。为了对资金进行集中管理，提高资金管理的透明性、公开性、科学性，在侍息平台上应该开设专门的资金动态板块。其三,扩大资金预算管理范I韦I。预算管理工作是资金管理的基础，集团应该建立从总部到了公司的系统化的预算管理体系，