张寅-财务数据多元化分析与应用.ppt

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1、财务数据的多元化分析与应用张寅（教授）培训目录一、什么是有效的财务规划二、如何让你的财务计划更有效三、用不同的模式管理预算四、进行有效决算的方法五、选择合适的预测方法六、建立三步阶梯增长模型七、如何建立企业用人需求计划八、如何确定企业职能部门成本与收益九、结构价格分析系统十、科学的财务分析报告一、什么是有效的财务规划财务规划是公司理财的一个重要组成部分，它是指企业管理层通过对企业所面临的投资与筹资机会综合分析后，选择并确定投资与筹资方案；同时，对目前的财务决策可能导致的将来结果进行预测，以便更好地理解现在的决策与将来

2、结果之间的内在联系，从而采取措施，预防不利结果的出现；在此基础上，作出财务计划来衡量工作进程与财务目标是否发生，从而达到财务监控的目的。一、什么是有效的财务规划财务规划根据规划时间的长短，可划分为短期财务规划与长期财务规划两类。短期财务规划一般指对企业1年内的资金需求与运用进行规划；长期财务规划指1年以上，一般为3~5年的财务规划。一、什么是有效的财务规划财务规划是对公司财务进行协调与规划的工具，它的特点主要体现在以下几个方面：1、财务规划是一种战略行为。所谓战略行为是指总部的战略规划，总部通过战略规划将公司的各个分

3、部有机地协调起来。财务规划是对整个企业未来的经营活动与财务状况作出评估与分析，而不是对一个企业部门的未来工作作出规划，更不是对一些具体项目进行评估。一、什么是有效的财务规划2、财务规划不等同于财务计划。财务规划是对企业面临的环境作出分析后，确定企业投资与筹资战备的动态分析过程；而财务计划是财务规划的结果，是在财务规划基础上确定的企业目标，以及实现这些目标的步骤与措施。财务规划是财务计划的前提，财务计划是财务规划的结果。一、什么是有效的财务规划3、财务规划不等同于财务预测。预测是对将来不确定的事件作出叙述。财务预测是预

4、测的一种，它是财务人员根据历史资料，依据现实条件，利用一定的方法对企业未来财务活动的发展趋势作出科学的测算与估计。财务预测一般只对最有可能出现的事件进行预测。而财务规划不仅要去预测最有可能出现的事件，而且要对最没希望出现的事件以及最不希望出现的事件在将来出现后的结果进行预测，以便及早采取措施，防止这些不利事件出现产生的结果。因此，财务规划的范围比财务预测的范围要大得多。一、什么是有效的财务规划注：财务规划后作出的财务计划一般都有几套备用的计划，以便客观情况一旦发生变化，需马上作出反应，可以将数据输入计算机，产生若干套

5、应急计划或备用计划，能确定采取具体措施的进程。财务规划不仅需要决定采取何种行动，而且也能确定行动的具体时间。一、什么是有效的财务规划财务规划具有以下作用：1、财务规划可在公司未来的各种投资项目与相应的筹资形式之间，建立起确切的关系，从而保证未来项目上马时，有可靠的资金来源。2、财务规划是对公司未来发展所需要的资金数量及筹资形式的各种可行性方案的选择过程。通过各种方案的比较、分析，可就它们对公司资本市场价值的影响作出估计。通过财务规划对公司最佳筹资方案进行选择，以保证实现公司资本市场价值的最大化。一、什么是有效的财务规

6、划3、财务规划过程也是对公司未来发展机会与筹资环境的预测过程，可使公司避免在未来经济变动中陷入被动地位。4、通过财务规划，可对公司具体经营目标或财务目标进行分析、比较，区分轻重缓急，使其统一于实现股东财富最大化的总目标。5、通过财务规划，能促进企业各有关部门在经营上的配合。例如，销售部通知生产部门大约要卖多少货，什么时候卖。生产部知道销售部的需要后，可以打算怎样买原料，如何训练工人等。一、什么是有效的财务规划企业的财务规划，可分为四个步骤：第一，财务预测。在总经理领导下，部门经理对企业外部环境做综合性的研究与分析，然

7、后总经理做一个规划大纲。第二，经营计划。根据以上研究与分析结果，各部门进一步做专门分析，得出下个计划期内要做的工作与目标（经营计划）。第三，财务预算。根据各部门经理所做的计划，财务经理帮助编制各个部门的预算。第四，根据预算，财务经理编制计划期内预测性的财务报表。二、如何让你的财务计划更有效财务计划是企业以资产价值最大化为目的，来计划其经营成果与财务状况的一种重手段，是企业财务规划的重要组成部分。财务计划是企业为了有效地组织财务活动，恰当地处理财务关系，在企业财务规划的框架下，以长期、短期财务目标为依据编制的一种财务管

8、理指导性文件，它包括规划重大财务活动与落实财务计划的具体措施及指标等方面内容。二、如何让你的财务计划更有效1.财务计划与部门绩效财务管理者应该根据环境的需要与部门自身的特点，通过财务计划的编制、执行与监督来协调、组织各类资源，以顺利地达到预期目标。二、如何让你的财务计划更有效2.制定高效财务计划的要求（1）树立正确的态度（2）明确计划的重心（3