会计电算化分录.doc

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1、江西省初级电算化证书考试模拟数据一一、系统管理1、由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。2、在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。并制定“王主管”为账套主管。3、建立账套，相关信息如下：a)账套号：004b)账套名称：兴旺设备制造厂c)会计期间：2007年01月01日至12月31日d)记账本位币：人民币（代码RMB）e)企业类型：工业f)行业性质：2007年新会计制度科目g)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h)科目编码：42222

2、i)启用模块：总账j)启用日期：2007年01月01日4、财务人员的权限设置a)由王主管完成建账、审核工作。b)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、增加结算方式：2支票201现金支票202转账支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码科目名称期初余额库存现金3000银行存

3、款100201工行存款12000应收账款113101A公司50000原材料121101甲材料30000库存商品124301A产品60000固定资产60000累计折旧15000短期借款40000应付账款212101C公司60000实收资本62000盈余公积8000应付票据211101F公司30000三、业务1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)5日，通过银行转账收到A公司归还货款40000元。票据号z001。借：银行存款贷：应收账款收款凭证2)8日，按期兑以前签发给F公司银行承兑汇票30000元。票据号

4、z002。借：应付票据贷：银行存款付款凭证1)10日，购买不需安装设备，买价12000元，运杂费1000元，通过银行转账。票据号z003借：固定资产贷：银行存款付款凭证2)18日，接受L公司货币资金投入26000元，款项存入银行。票据号z004借：银行存款贷：实收资本收款凭证3)24日，销售产品一批，不含税销售收入40000元，增值税金额6800元，存入银行，票据号z005借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税）收款凭证2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)2日，采购员张军报销差旅

5、费1400元，以现金支付。借：管理费用贷：库存现金付款凭证2)4日，签发转账支票，支付广告费1000元，票据号z006。借：销售费用贷：银行存款付款凭证3)10日，购买甲材料，不含税买价30000元，增值税5100元，通过银行付款，材料已验收入库。票据号z007。借：原材料应交税费——应交增值税（进项税）贷：银行存款付款凭证4)12日，生产领用甲材料20000元，车间耗用甲材料2000元，厂部领用甲材料800元。借：生产成本制造费用管理费用贷：原材料转账凭证5)15日，管理用固定资产计提折旧2000元。借：管理费用贷：累计折旧转账凭

6、证3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1)2日，签发现金支票一张，提取现金1000元。票据号z009。借：库存现金贷：银行存款付款凭证2)6日，从银行向外捐款4000元，票据号z010。借：营业外支出贷：银行存款付款凭证3)10日，结转制造费用总额3500元。借：生产成本贷：制造费用转账凭证4)18日，产品生产完工，验收入库，产品入库世纪成本22000元。借：库存商品贷：生产成本转账凭证1)25日，结转已销售产品成本29000元。借：主营业务成本贷：库存商品转账凭证要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完

7、成3个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到f:sowerupesexamoper001中。月份(A1)科目名称(B1)余额(C1)1(A2)银行存款(B2)(C2)1(A3)应收账款(B3)(C3)1(A4)应付票据(B4)(C4)1(A5)短期借款(B5)(C5)1(A6)固定资产(B6)(C6)五、银行对账银行对账单的内容如

8、下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）日期票号摘要借方金额贷方金额借或贷余额期初余额贷120001月5日z001收到40000贷1月8日z002支付30000贷1月10日z003支付13000贷1月18日z004收到26000贷