实验3总账系统日常核算实验.doc

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1、实验3总账系统日常核算实验一、实验目的1、熟悉总账系统日常核算的主要流程和内部控制;2、掌握记账凭证填制包括修改作废冲销凭证的方法;3、掌握出纳签字、凭证审核、记账以及查询输出凭证的方法;4、熟悉总账系统各种账表的查询输出方法。二、实验内容1、根据日常经济业务填制记账凭证。2、对已输入凭证执行出纳签字、审核、记账、查询输出凭证。3、账表查询-科目账、辅助账。4、出纳查询-银行日记账、资金日报。三、实验仪器设备和材料清单见前言第五部分:实验环境有关说明。四、实验要求在企业应用平台完成以下工作:1.以李明(2032)身份,登录(005)四方科技

2、,进入U8企业应用平台,根据业务01-20填制凭证。2.以王鑫(2021)身份,重注册,执行出纳签字。3.以张芳(2011)身份,重注册,执行凭证审核、记账。4.以张芳(2011)身份完成账表查询:(1)科目账查询。查询总账(1122应收账款),并联查明细账和记账凭证;新建并查询多栏账222101应交增值税和50010101生产成本-基本生产-太阳眼镜;查询余额表;(2)辅助账查询。查询客户余额表、客户明细账、客户往来账龄分析。5.以王鑫(2021)身份,重注册,查询银行存款日记账和资金日报。五、实验过程(一)实验准备1.应用服务器配置。将

3、数据库服务器名配置为完整的计算机名称。2.引入实验2结果账套。北三教C511、512机房无需引入账套,可以直接使用实验2结果账套(005)四方科技,当前会计期间为2011年1月。3.调整电脑日期为2011年1月4日。(二)凭证处理1、以2032李明身份,登录(005)四方科技,进入U8企业应用平台。通过左侧的业务导航视图选择业务工作,从导航树依次展开财务会计-总账-凭证-填制凭证,双击打开填制凭证窗口。在填制凭证窗口内单击增加按钮开始填制凭证。请根据业务01-20填制凭证。业务01-06发生于2011年1月4日01.预缴2010年4季度所得

4、税9656元,税收缴款书号1;02.缴纳上月增值税5100元,税收缴款书号2。03.代交职工个人所得税80元,税收缴款书号3。04.支付本月广告费2000元,转账支票号1。05.上月采购的镜片2000片(计划单价1元/片)到货,经过验收入库。由于实际与计划单价一致,未发生材料成本差异。06.上月采购的脚架1000支(计划单价1元/支)到货,经过验收入库。由于实际与计划单价一致,未发生材料成本差异。业务07-11发生于2011年1月11日07.支付给镜片公司采购材料款项2340元,原采购发票号1,转账支票号2。08.支付给脚架公司采购材料款项

5、1170元,原采购发票号2,转账支票号3。09.收到来自脚架公司的采购发票(发票号3),发票记载本次采购脚架2000支,单价1元/支,增值税进项税额340元,价税合计2340元。10.本月采购的脚架2000支(计划单价1元/支)到货,经过验收入库。由于实际与计划单价一致,未发生材料成本差异。11.生产车间为生产2000副太阳眼镜领料,其中镜片2000片,计划单价1元;脚架4000只,计划单价1元/支。业务12-16发生于2011年1月28日12.结转本月工资费用。应付工资总额12000元,在建工程人员工资3000元(其中,装配车间1600元

6、,全自动生产线1400元);生产车间工人工资2000元;销售人员工资2000元;管理人员工资5000元。13.支付职工工资,其中在建工程人员工资3000元,其他人员工资8940元,合计11940元。转账支票号4。同时代扣职工个人所得税60元。14.结转本月固定资产折旧费用4000元,其中管理部门2000元,生产车间2000元。15.制造费用分配,将制造费用-折旧2000元全部分配到生产成本-基本生产-太阳眼镜-制造费用。16.车间生产的2000副太阳眼镜全部完工入库,实际单位成本5元/副。材料成本6000元,职工薪酬2000元,折旧费用20

7、00元。业务17-18发生于2011年1月29日17.收到顺天股份开来转账支票(支票号5),结算货款46800元,发票号1。18.开具增值税专用发票,发票号2,向顺天股份销售太阳眼镜2000副,售价20元,计金额增值税销项税额6800元,价税合计46800元,货已发出,款项未收到;此处不要求结转销货成本。月末一并结转。业务19-20发生于2011年1月30日19.开具增值税专用发票,发票号3,向海天经贸销售太阳眼镜1000副,售价20元,增值税销项税额3400元,价税合计23400元,货已发出,销售款项未收到。此处不要求结转销货成本。月末一

8、并结转。20.结转本月未交增值税9860元。注:u业务前数字为摘要码,输入摘要时必须使用摘要码,以规范经济业务摘要。u会计分录规范次序:先借后贷;同方向者首先按重要性大小排列,重

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