财务款项支付流程及要求(改).doc

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1、财务款项支付流程及要求(初稿）一、合同签订签订合同需对方提供营业执照复印件、法定代表人身份证复印件、委托代理人身份证复印件、授权委托书、开户银行及账号（注明与原件相符并签字，加盖公章）；1，工程合同须明确包括工程材料+工程劳务或是只包括劳务清包工；2，劳务清包工：包括建筑公司劳务清包工和劳务派遣公司劳务派遣。3，采购合同须明确材料的品名、规格型号、数量、单价及金额；4，合同中如有相关运输、装卸条款的，均实行“一票制”，有对方提供发票；5，合同须明确价款及金额；6，合同须明确提供发票类型及税率；6.1发票类型：包括增值税定额发票、增值税普通发票

2、、增值税专用发票；6.2增值税率：包括3%、5%、6%、11%、17%。7，合同须明确具体付款方式；付款方式：包括但不限于现金、银行转账、承兑汇票、工程进度、预付款或见发票付款等。二、付款流程规范工程款支付流程，明确相关方在工程付款各环节审核的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付，超付，以确保工程质量和进度，控制工程成本。各部门必须指定专人办理款项支付手续，不接受公司外部人员直接到财务部办理付款手续。（一）工程预付款支付流程1，施工单位提交预付款申请和《工程款项支付审批表》给预算专员或指定人员；2，预算部根据合同约定的预付比例审核预付款，签署

3、预付款并填写《工程款项支付审批表》，然后交财务部复审，财务部审核无误后交项目经理和工程负责人签字确认。3，财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款项支付审批表》交给出纳安排付款。（二）工程进度款支付流程1，施工单位先向工程部提交进度款申请并提交《工程款项支付审批表》，要求附上已完工程的预算书或工程量测算表，相关负责人签字确认，一式叁份（工程部、预算部、财务部各一份）。2、工程部审核当月完成的工程项目及相关工程量，审核完毕由工程部负责人签字后转交给预算专员或指定人员。3，预算专员或指定人员将进度款相关手续及《工程款

4、项支付审批表》上交财务部复审，财务部审核无误后预算专员或指定人员交项目经理和工程负责人签字确认。4，施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款项支付审批表》中的金额及合同约定开具相应的增值税专用发票。5，施工单位将审核审批通过的进度款《工程款项支付审批表》以及按合同约定开具的增值税专用发票上交到财务部，财务部再次复核施工单位开具的发票是否与合同约定相符以及发票的真实性。6，财务部审核无误后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款项支付审批表》交到出纳处办理该款项的支付。7，遇有特殊紧急情况手续不全需要支付的工程款项，必须有相关领导

5、签字，经办人打借条先行支付，随后补充完善相关手续。（三）劳务支付流程1，劳务承包人或单位根据合同约定提供相应的劳务发票或工资表向工程部提出付款申请，并提交《工程款项支付审批表》，要求附上劳务统计或劳务测算表，相关负责人签字确认，一式叁份（工程部、预算部、财务部各一份）。2、工程部审核当月完成的工程项目及相关劳务量，审核完毕由工程部负责人签字后转交给预算专员或指定人员。3，预算专员或指定人员将劳务相关手续及《工程款项支付审批表》上交财务部复审，财务部审核无误后预算专员或指定人员交项目经理和工程负责人签字确认。4，财务部再次复核后，交给总经理和董

6、事长审批，然后将审核审批通过的《工程款项支付审批表》交给出纳安排付款。备注：（原则上要求劳务承包人或单位全部提供劳务发票，特殊情况1万元以下可以和项目部签订劳务协议并提供经相关负责人签字的工资表）（四）采购部材料款支付流程1，经办人按财务规范要求提供、审核付款所需原始资料及依据并报采购会计初审；1.1原始单据：包括但不限于合同、发票及清单、出入库单等；1.2初审内容：包括但不限于发票验证、发票填写规范、发票内容相符等。2，经采购会计初审原始单据合格后报财务部复审，财务部复审合格后经办人填写付款审批表，完善付款审批表及原始单据相关负责人签字手续

7、后报财务部；2.1复审内容：包括但不限于合同、付款进度、签字手续等；2.2负责人签字：包括但不限于工程、项目、采购、库管、领用经办人及相关部门负责人等。3，财务部凭付款审批表及原始单据报董事长签批后按规定支付款项；4，各部门按照公司规定借支备用金，各项支出费用票据报销手续原则上不得超过7个工作日；