和君创业培训课件--全面预算管理与内部控制.pdf

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1、全面预算管理与内部控制和君创业管理咨询有限公司H&JVANGUARDRESEARCHANDCONSULTINGCO.,LTD.徐朝华简介2职位:和君创业咨询集团合伙人副总裁专注领域个人简介与咨询经历项目经验(节选)战略定位与竞争战略国际注册管理咨询师山西煤炭进出口集团战略与集团管控管理咨询专家500人之一沁和集团组织管控与人力资源管理集团化企业组织管控专职从事管理咨询业务，索坤集团战略规划与集团管控运营人力资源与组织发展为国内多家企业提供过战略中图集团战略规划与组织管控咨询,包括战略定位设计、战仁和集团运营、组织、人力资源管理略规划、竞争战略；集团化企业组织管控与人力资源

2、管蓝天集团组织管控与运营帮办教育/培训理体系设计、集团化企业重三辰集团战略规划与集团管控管控上海外贸大学法学院组整合、系统运营控制等咨江苏华强集团组织管控与运营管理询服务清华大学法学院某民营企业集团战略规划与资产重组河北经贸大学法学院某国有企业业务重组整合与集团管控某上市公司并购重组与集团运营管控机密和君创业年底将至，又到了盘点一年的经营成果，制定下一年经营计划和预算的时候。企业没有建立计划和预算的经营理念，就如同没有决定目标的航船----在茫然中徘徊。透过战略规划分析，年度经营计划，并通过预算，使经营策略与年度目标衔接，使部门行动计划与经营战略相配合，以建构一套系统化

3、经营管理模式。不是给一付“鱼杆”，而是一起探讨“钓鱼”的方法。和君创业管理咨询有限公司H&JVANGUARDRESEARCHANDCONSULTINGCO.,LTD.目录0.引子----GE对我们的启示1.传统计划与预算管理困惑2.战略计划与预算管理关系3.全面预算管理的组织流程4.全面预算方案的基本框架5.全面预算管理的关键环节和君创业管理咨询有限公司H&JVANGUARDRESEARCHANDCONSULTINGCO.,LTD.GE如何有效地将战略落实为行动5GE12个业务集团，四大战略：全球化，服务，六西格码和数字化高新材料集团商务融资消费与工业产品消费者金融能源集团设备服务医疗健康

4、集团基础设施集团保险集团NBC交通运输金融国际服务亚洲集团机密和君创业GE的业绩连续十几年高速增长6在全球100多个国家有几十种业务，30万名员工，连续20年高速增长。销售收入世人的困惑？净利润1600160141.1150销售收入136.81400净利润1301401200单位:亿美元112120100100089100800797080600604006607208209201070127014101317134220040199519961997199819992000200120022003机密和君创业仅有韦尔奇伟大的“思维”显然无济于事7GE精心构造了以一年为一个循环，以一季度为

5、一个小单元的“业务管理系统”（GEOperatingSystem）。“三讲”“第三梯队”三年规划次年计划预算阶段D阶段C阶段二阶段一诚信组织./招聘/(SII/CII)战略（每季度接班人营运计划一次）二月六月八月十月十二月四月一月三月五月七月九月十一月高级经理公司执行公司管人大会CECCEC委员会CEC理人员(Boca)(CEC)会议(COM)“全国人大”“政治局会议”机密和君创业GE的基本管理机制和管理工具8建立事业部/责任中心为框架的组织结组建强有构力的事业1.责/权/利下放部领导班SessionC子2.优秀的领头人人才激励和发展计划考核、检3.明确致胜战略查、传帮SessionIGE管理

6、SessionII计划、衡量带、在改战略规划工具和监控机制4.严格业务检查进和创新Workout&6sigma中提高制定一个5.落实人才发展群众化的创新变革和质致胜的事量活动业部发展战略目标管理和过程管理的结合来推动战略的实施机密和君创业GE管理方法的过程及应用9每月衡量每周里程碑承诺SessionI：3年衡量差异分析发展战略规划SessionII：下战略调整一年的计划、业计划控制资源调配绩目标及预算OperationPlan：Workout各事业部预算及考评运营计划6SigmaSessionC：对人员进行奖惩、安排职业发展和职位调整机密和君创业战略的实施--年度计划和预

7、算的制定10预算的准备需要3个月左右，包括滚动调整三年规划全员预算，使每个人都直接或间接地与经营目标挂钩。计算方法：利润成本毛利人均人数具体预算每个人经营目标的制定：高于平均水平高于竞争对手高于自己去年能力水平自上而下，由下而上，不断深入和完善与商务战略相一致并与行动计划挂钩定期检查，及时解决问题机密和君创业考核、检查、传帮带、在改进和创新中提高11业务检查和总结制