兴蓉投资全面预算管理制度(2010年11月).pdf

《兴蓉投资全面预算管理制度(2010年11月).pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、成都市兴蓉投资股份有限公司全面预算管理制度（经2010年11月8日公司第六届董事会第十三次会议审议通过）第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范运作，防范风险，提高效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司及公司各分（子）公司。第三条本制度所称全面预算管理（以下简称预算管理）是指为实现公司战略规划和经营目标，利用预算对公司各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行预测、决策和控制的管理方式。预算管理包括预算的编制、审批、执行、分析、考核等环节。第四条预算管理的基本任务是

2、：（一）确定公司的经营目标并组织实施；（二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限；（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析；（四）保证公司预算的全面完成。第五条预算管理的基本原则是：（一）积极稳健，量入为出；（二）效益优先，防范风险；（三）目标控制，分级实施；（四）权责明确，严格管理。第二章预算管理的组织第六条公司预算管理的组织体系以预算管理委员会为预算管理决策机构、以预算管理办公室为预算管理工作机构，以公司各部门、分（子）公司为预算管理的执行单位。1第七条公司预算管理委员会由董事会领导和授权。第八条预算管

3、理办公室，机构设在公司财务部，由财务部在预算管理委员会领导下，会同公司相关职能部门，负责预算工作的实施。第九条预算管理工作的职责分工是：（一）董事会的职责：1、按照公司战略目标、中长期规划，审议确定公司年度经营目标；2、保持与预算管理委员会的沟通，提供预算政策指导；3、制订年度财务预算方案；4、审批涉及年度经营目标变化的重大预算调整申请。（二）预算管理委员会的职责是：1、制订公司全面预算管理制度；2、按照公司战略目标、中长期规划，拟订公司年度经营目标计划，及确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序，上报董事

4、会审批；3、根据董事会审定的公司年度经营目标，确定并下达公司各部门及分（子）公司的具体年度预算目标；4、协调解决预算编制和执行中的重大问题与冲突；5、组织召开公司预算管理例会，对预算管理办公室提交的各单位的预算草案和公司整体预算草案提出质询，并就必要的修改与调整提出建议；6、预算编制和执行中，对例外事项和突发事件进行协调；7、下达公司及各分（子）公司的年度预算，跟踪、监督公司预算执行情况，并根据形势变化做适当的调整、修订；8、审批不涉及年度经营目标变化的预算调整申请；9、确定预算考核的原则、依据、程序和指标

5、体系，进行预算考核，并审批考核制度。（三）预算管理办公室的职责是：1、协助预算管理委员会的工作，指导并组织各预算责任单位编制预算，并审查、协调和平衡各预算责任单位的预算方案，汇总后编制公司预算草案，提交预算管理委员会审查；2、根据批准的预算方案，将预算责任分解到公司各部门及分（子）公司等预算责任单位，并负责预算分析控制、监督等方面的具体工作；23、对因特殊因素影响需调整预算的单位或部门提出的书面申请，预算管理办公室集中制定预算调整方案，经董事会或者预算管理委员会审核批准后下达调整预算；4、负责协调处理预算执

6、行过程中出现的部分问题，定期汇总、分析各预算单位预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为预算管理委员会进一步采取行动拟订建议方案；5、按照预算考核指标体系为预算考核提供相关综合评价信息，编制预算考核报告；6、完成其他预算管理委员会交办的工作。（四）预算执行单位的职责是：1、根据公司战略目标和中长期规划，细化和完善自身的中长期规划，根据公司下达的经营目标，编制本单位详细预算方案，并在规定时间内报送审批；2、根据分解的预算责任，分别承担经营预算、投资预算及财务预算等各类预算的执行职能，定期进行预

7、算分析并编制预算执行情况报告，上交预算管理委员会；3、提出预算调整与修正申请；4、在整个预算管理工作中，就发现的问题及时与预算管理办公室沟通，以促进预算工作的不断改进；5、完成其他预算管理委员会交办的工作。第三章预算管理的范围和内容第十条公司实行全面预算管理。全面预算涵盖公司经营和建设的各个环节，公司的各项经济活动全部纳入预算管理。第十一条公司预算是对现金收支、经济效益、资金筹集与使用及预算年度末资产负债情况做出的预计、安排。按内容划分主要包括经营预算、投资预算和财务预算。第十二条经营预算是反映公司预算期内

8、形成的与生产经营活动有关的各项预算，包括销售预算、生产预算、成本费用预算、存货预算、采购预算等。各子公司应依据年度目标利润，在分析市场销量和自身产能，合理控制、配比成本、费用基础上，编制经营预算。3第十三条投资预算是反映公司预算期内资本性投资活动的预算，包括短期投资预算和重大资本性支出（包括固定资产投资和长期股权、债权投资）预算。投资预算应根据公司确定的年度投资计划编制，并反映公司处置各项投资形成的现金流入。第十