日常费用开支管理办法-宗.pdf

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1、日常费用开支管理办法编号：CW-001（——试行）南京许继科技实业有限公司各部门日常费用的开支，必须遵循“费用与工作成果配比”、“先申报、审批后支出、报销”的原则，严格按照规定列支费用，超出费用额度必须呈报总经理方可列支。为了加强对费用开支的管理，具体规定如下：总原则：¢开源节流，以工作实际需要为主导，增强协同效益。¢所有费用皆应在本制度规范的标准内实报实销。¢申请人应对其提交报销单据的真实性与合法性负首要责任，对任何舞弊行为，公司将有权予以调查、处罚。¢各业务部门只能发生与本部门业务性质相关的直接费用。凡公司统一采

2、购和提供的服务,业务部门内部不能再单独发生此类支出.例1:采购办公用品.采购固定资产等；例2：员工的工资、福利等。¢不得批报“先斩后奏”的费用。个人的费用，自己报销，不可代别人报销。¢财务本着为业务部门提供最佳服务的原则，遇到不规范的单据需退单时，要说明理由。特批原则：¢特批是指：在业务管理范围内，费用报销和借款超出财务制度标准的特殊行为。¢审批人：总经理¢特批流程：员工填写费用报销单据或借款申请单（注明超支或借款原因）→各部门主管→总经理→会计审核→出纳入账/付款。报销细则：¢短期内，审批人不在公司，可预先书面授权

3、他人（上级或平级）代表其签字。审批人要在签字处标出审批日期。各级签字批准不能越级执行。¢备用金经办人办理借款手续，特殊情况需要代借，应由部门主管在借款单上注明同意代借。¢原始票据必须是符合国家规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序。对由于原始票据不符合国家法规的要求所产生的后果及损失,由费用报销申请人负首要责任。¢报销单按原始票据类别、时间顺序、业务流程等整齐装订（要求统一用订书机在左上角装订）在摘1要栏解释清楚工作内容，不能含糊其词，并在报销原始票据上写明经办人。原始报销单不许有任何涂改，刮擦。¢原始单据丢失，

4、责任由丢失人自负，公司原则上不予报销，得到相关人员确认及特批的，只能凭有据可依的说明文件报销费用的80%。¢报销单签名处应由员工本人亲自签字，递交到财务部的报销单应已得到所有审批人的签字认可。与本次报销相关的各类项目要一次报销完毕，财务部不接受任何事后的追补。¢因公司业务所发生的费用，在发生当月必须填好报销单交到财务部门审核。如因特殊情况，最迟不得超过次月10日。超过次月10日后，如无特殊原因，一律不予报销所产生的费用由个人承担。¢费用报销日为每周星期二，费用领款日为星期五下午5点前。（特殊情况可提前，比如出差在外、

5、节假日、事病假等）。一、费用报销审批流程：（一）业务用款流程范围：销售费用、财务费用、相关税金、各项规费等业务用款支出。流程为：经办人填写“用款/费用申请单”→部门主管核实→总会计审核→总经理审批→出纳入账/付款。（二）费用报销流程根据费用报销流程，遵循配比原则，严格按核定的各项经济指标列支费用，并制定合理的报销审批权限，费用报销单据有效、完整、审批手续完备。具体报销流程及审批权限规定如下：1、工资、奖金费用所有人员工资薪金由行政人事定额度及考核兑现方式下达，每月考勤（考勤机、调休单、请假单、外出单等）报部门主管审核

6、，递财务部制定应发工资表，交由总经理审批签字，财务部据以实发。行政人事提交考核资料→财务部造“工资表”→总经理审批签字→财务部发放工资2、业务招待费（含礼品）及日常办公费用业务招待费须预先申请填写“业务招待费申请单”，并注明招待标准、招待地点、陪同人员、客人的职务、人数、情况说明。报销按以下流程进行审批：经办人员填写“业务招待费申请单”/“费用报销单”→部门主管核实→财务部审核→总经理审批签字。上述实际发生费用超过申请单审批额部分需得到领导的批准，否则由相关责任人自行承担。3、通讯工具、差旅费的报销程序及审批流程同业

7、务招待费。24、固定资产、低值易耗品购置费公司新增固定资产、办公日用品，由行政人事统一提出申请，呈报相关领导批准后方可购置。经办人员填写申购报告→部门主管核实→财务部审核→总经理审批→出纳入账/付款。二、费用报销标准1、业务招待费（1）原则和要求：A、必须有利于业务拓展，标准以来访客人的级别和重要程度为准。B、原则上午餐不得饮酒。C、陪同人员遵循对口对等原则，以1~2人为宜。D、招待标准：（根据公司经营模式及业务方式待定）2、差旅费（1）出差程序：员工出差，需提前一天按公司考勤制度的有关规定办理出差申请手续，经部门主

8、管，总经理签字同意后，方可出差。对前款未结清的人员，再借款财务将不予审批。（2）费用标准A、住宿标准：级别一般地区直辖区及省会城市特区、广州、北京总经理/副总200元/天240元/天350元/天部门负责人150元/天200元/天300元/天员工100元/天150元/天240元/天注：若一人出差，可在该标准基础上浮35%；当日来回的无住宿补贴。B