华上光电股份有限公司及其子公司合并财务报表.pdf

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1、股票代碼：6289華上光電股份有限公司及其子公司合併財務報表民國九十八年及九十七年六月三十日(內附會計師核閱報告)公司地址：桃園縣大溪鎮仁和路二段349號7樓電　　　話：(03)380-3801～1～目錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、合併資產負債表4五、合併損益表5六、合併股東權益變動表6七、合併現金流量表7八、合併財務報表附註(一)合併公司沿革及業務範圍8～9(二)重要會計政策之彙總說明9～16(三)會計變動之理由及其影響16(四)重要會計科目之說明16～31(五)關係人交易32～35(六)抵質押之資產35(七)重大承諾事項及

2、或有事項35～36(八)重大之災害損失36(九)重大之期後事項36(十)其　　他36(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊36～372.轉投資事業相關資訊37～383.大陸投資資訊384.母子公司間業務關係及重要交易往來情形39(十二)部門別財務資訊39～2～會　計　師　核閱報告華上光電股份有限公司董事會　公鑒：華上光電股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十八年及九十七年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核

3、閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。華上光電股份有限公司列入上開合併財務報表之部分子公司及採權益法評價之長期股權投資，係依該等被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表為依據，該等子公司於民國九十八年及九十七年六月三十日之資產總額分別為203,077千元及283,611千元，分別佔合併資產總額為5.11％及4.48％，負債總額分別為42,989千元及84,383千元，分別佔合併負債總額之2.09％及2.

4、87％；民國九十八年及九十七年上半年度之營業收入淨額均為0千元，稅後純損分別為41,984千元及12,674千元，分別佔合併稅後純損之5.97％及3.75％。該等採權益法評價之長期股權投資於民國九十八年及九十七年六月三十日分別為24,796千元及32,344千元，民國九十八年及九十七年上半年度認列之投資損失分別為6,481千元及6,029千元。另，合併財務報表附註十一(二)「轉投資事業相關資訊」係由該等被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。～3～依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對民國九十八年及九十七年上半年

5、度合併財務報表可能有所調整外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註三所述，華上光電股份有限公司及其子公司自民國九十八年一月一日起，適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」修訂條文，致民國九十八年上半年度淨損及基本每股虧損分別增加62,469千元及0.30元。華上光電股份有限公司及其子公司營運持續產生虧損，且所發行之應付可轉換公司債因自民國九十八年十二月二十一日起，債權人得請求買回而予以轉列流動負債，致流動負債超過流動資產而存有流動性風險，管理階層已於合併財務報表附註一敘明所欲採行

6、之因應對策，第一段所述民國九十八年上半年度合併財務報表並未因前述之因應對策能否依預期達成而有所調整。安侯建業會計師事務所陳　振　乾會　計　師：羅　瑞　蘭證券主管機關金管證六字第0940129108號：核准簽證文號台財證六字第0930104860號民國九十八年八月二十日～3-1～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核華上光電股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十八年及九十七年六月三十日單位：新台幣千元98.6.3097.6.3098.6.3097.6.30　資　　產金　　額％金　　額％負債及股東權益金　　額％金　　額％流動資產：流動負債：1100　現金及約當現金(附註四(一)

7、)$682,573171,054,205172100　短期借款(附註四(八)、六及七)$317,7168519,37781140　應收票據及帳款淨額(附註四(三))400,80510970,056152140　應付票據及帳款(附註五)166,5594231,75041153　應收帳款－關係人(附註五)--27,321-2170　應付費用(附註五)85,0932141,26321180　其他應收款－關係人(附註五)26,17412,521-2180　公平價值變動列入損益之金融負債-流動1190　其他金融資