员工借款管理制度.docx

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1、员工借款管理制度第一章总则第一条目的为规范公司借款管理，明确借款申请、使用、核销操作流程，提高公司资金使用效率，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于菲律宾集团公司、各职能中心、事业部和子公司。其他国家/地区的分支机构参照本制度制定执行。第三条定义及分类员工借款是指因公司经营业务需要的临时性借款，主要用于零星、紧急或专门用途的费用开支，主要包括：（一）差旅费借款；（二）招待费借款；（三）行政备用金；（四）突发事件借款；（五）其他因公业务临时性借款。本制度不包括公司对外借款、关联方之间资金拆借及其他任何形式的融资与贷款。第四条管理原则（一）

2、员工借款管理遵循“范围限定、专款专用”、“前款不清、后9/9款不借”的原则。（一）公司员工的借款与报销采用属地原则进行管理，任何员工的借款与报销均应归属一地。（二）借款由借款人本人保管，并对其安全负全责。（三）业务结束必须在规定时间内结清余款。第一章借款标准和流程第一条借款起始金额凡预计支付金额在人民币1000元以上的各项公务活动，集团财务中心给予提供借款。预计发生费用低于1000元的，由经办人先行垫付，业务活动结束后申请报销。第二条借款限额（一）差旅费借款因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：出差期间预计需要支付的公共交通工具费

3、用（汽车、轮船、火车、飞机等）、住宿费、当地交通费、通讯费、出差津贴等各项开支合计金额。该金额不包括公司直接支付的机票、酒店等费用，且借款总金额不得超过借款人基本月薪。（二）接待费借款借款由集团总裁办公室指定人员负责，按接待人数、天数、费用标准借款。（三）行政备用金9/9定额支付，月度周转。金额根据独立办公室场所人数月度调整，限额如下：办公人数备用金限额（人民币）25人以下1,000.0026-50人2,000.0051-100人4,000.00100人以上5,000.00（一）突发事件借款由公司指定业务处理责任人根据事件实际情况借款。（二

4、）其他因公业务临时性借款根据实际情况申请并提供相关凭据，不得多借；没有相关凭据的，不得借款。第一条借款时间借款需提前将申请书送达财务中心：（一）借款低于3000元的，需提前1个工作；（二）借款金额大于3000元少于1万元的，需提前2个工作日；（三）超过1万元、低于5万元借款的，需提前3个工作日；（四）超过5万元借款的，需提前5个工作日。第二条借款形式借款可以现金，支票，商务卡，银行转账、汇款或其他方式支付。方式由财务部门结合实际情况确定：（一）银行转账：借款原则上使用银行转账的方式进行支付；9/9（一）现金：对于低于5000元的借款可使用现

5、金支付，收款人在收到现金后填写收据并签字；（二）商务卡：由公司给予指定商务卡使用，申请人签字后领用；（三）其他方式：由财务部门结合实际情况确定。第一条借款审批权限和流程（一）差旅费借款借款人填写《出差申请单》（附件1），报业务事项有审批权限的负责人批准，财务确认后借款，人力资源中心备案：低于2000元以下的借款：借款人申请à直属主管审核à财务审批、借款；高于2000元、低于1万元的借款：借款人申请à直属主管审核à申请单位CEO核准à财务审批、借款；高于1万元、低于5万元的借款：借款人申请à直属主管审查à申请单位CEO核准à财务审核à集团公司

6、副总裁审批à财务付款5万元以上借款：借款人申请à申请单位CEO审核à财务审核à集团公司副总裁核准à集团公司董事长审批à财务付款（二）招待费借款借款人填写《借款单》（附件2），财务中心审核，报业务事项有审批权限的集团公司副总裁审批后借款。9/9（一）行政中心备用金借款人填写《借款单》（附件2），报业务事项有审批权限的负责人审核，财务审批后借款；独立办公室属于不同一单位的，由集团行政中心负责人统一审核，财务审批后借款。（二）其他因公业务临时性借款参考本条流程（一）差旅费借款。（三）相关负责人因会议、出差等原因不能签字审核审批的，可以邮件、传真等

7、书面形式代替签字；若相关负责人无条件签字或书面回复时，由事先指定人选代为签字，此指定人员与负责人负连带责任。第一章借款管理第一条借款用途借款专款专用，不得挪作他用：（一）差旅费借款仅用于出差期间交通、住宿和通讯备用，借款不得用作招待；出差期间有交际应酬需要的，借款需分项列支、申请。（二）招待费借款接待费分为接待餐饮费、接待住宿费、接待交通费、接待礼品费和接待通信费。（三）行政备用金9/9仅用限于零星、紧急办公用品和办公费用，包括待客饮料费（不含其他招待费）借款。（一）突发事件借款突然发生、造成或者可能对公司造成严重危害，需要采取应急处置措施

8、予以应对的自然灾害、事故灾难、卫生事件和安全事件。（二）其他因公业务临时性借款由负责执行人员和财务人员视情况而定。第一条以下情形公司不予借款：（一）员工个人因私借款；（二）贸易项