营改增一般纳税人网上申报问题汇总.doc

《营改增一般纳税人网上申报问题汇总.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、营改增一般纳税人网上申报问题汇总　　　　　　　　近期“营改增”一般纳税人网上申报问题汇总　　　　　　序号　　问题　　处理方法　　　　　　1　　一般纳税人，增值税申报表，23栏应纳税额减征额，数据录入后，显示不了录入的数据　　当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“建议征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。　　　　　　2　　一般纳税人，附表一，防伪税控相应栏次没有数据，存根联明细已提交　　【兼有应税

2、货物及劳务和应税服务】，表一的数据需要手工填写【应税货物及劳务】与【应税服务】，自动显示查看企业类型的方法：点开附表一，左上角有一串红字：注明了企业的类型，共三种，兼有应税货物及劳务和应税服务、应税货物及劳务与应税服务　　　　　　3　　一般纳税人，税负变化申报表，什么企业要申报　　在所属国税相关科室登记过【应税服务】的纳税人一定要申报　　　　　　4　　一般纳税人，附表三，点击提示：您是“应税货物及劳务”增值税纳税人，不需要申报表三　　在所属国税相关科室进行过“差额征收”备案，才需要申报　　　　　　5　　一般纳

3、税人，增值税申报表，第的含义　　　　　　“一般货物及劳务和应税服务”列：　　　　13栏本月数上期留抵税额：【兼有应税货物及劳务和应税服务】，第1个月为0，不管上个月有无期末留底税额，第2个月会正常显示，【应税货物及劳务】或【应税服务】，数据是自动显示的。　　　　19栏应纳税额：一般纳税人企业，本月数=11栏-18栏。　　　　20栏期末留底税额：【兼有应税货物及劳务和应税服务】，本月数按表中所列公式计算填写，累计=13栏“上期留抵税额”“本年累计”，【应税货物及劳务】或【应税服务】，累计数=0。　　　　　　　　

4、6　　一般纳税人，增值税申报表，即征即退是灰色的，无法录入。　　　　　　即征即退的数据先填在附表一，附表一提交后悔自动显示在增值税申报表相应栏次；　　　　填写到附表一第行，提交后显示在增值税申报表第1行；　　　　填写到附表一第行，提交后显示在增值税申报表第五行。　　　　　　　　7　　一般纳税人，出口退税企业外销收入怎么录入　　　　　　生产：录入表一第15或16栏，之后数据会体现到主表第7栏免、抵、退办法出口销售额；　　　　外贸：录入表一第17或18栏，之后数据会体现到主表第8栏免税销售额　　　　　　　　8　　

5、一般纳税人，增值税申报表，主表第25栏起初未缴税额指的是什么　　“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额”“本年累计”填写。　　　　　　9　　一般纳税人，附表一，第12列应税服务扣除项目本期实际扣除金额需要手工录入还是自动获取，手工录入根据什么数据录入　　附表一第12列的数据根据附表三第5列本期实际扣除金额的数据手工录入