银行办理相关资本项目外汇业务操作指引.pdf

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1、附件2银行办理相关资本项目外汇业务操作指引目录银行直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明....................21.开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更...................32.接收境内再投资基本信息登记、变更.............................33.外汇资本金账户的开立、入账和使用.............................44.资产变现账户的开立、入账和使用...............................55.直接投资所涉结汇待支付

2、账户的开立、使用和关闭.................66.保证金专用外汇账户的开立、入账和使用.........................97.境内直接投资所涉外汇账户内资金结汇..........................108.外汇资本金账户资金原币划转..................................129.资产变现账户资金原币划转....................................1310.保证金专用外汇账户资金原币划转........................

3、.....1311.银行为非银行债务人开立、关闭外债账户.......................1412.银行为非银行债务人办理外债注销登记.........................1513.金融机构为境内非金融机构开立、关闭国内外汇贷款账户.........1614.金融机构为非金融机构办理国内外汇贷款账户内资金支付与结购汇..1715.合格境外机构投资者账户开立、使用和关闭.....................1816.居民境外证券与衍生品账户开立、使用和关闭...................211银行

4、直接办理资本项目外汇业务操作指引相关说明一、资本项目信息登记是申请人办理后续资本项目外汇业务的前提。申请主体应先到注册地银行或外汇局办理相关资本项目外汇登记手续，并领取业务登记凭证（加盖银行或外汇局业务专用章），作为办理资本项目下账户开立和资金汇兑等后续业务的依据。二、申请人与银行应严格按照本操作指引办理相关业务。申请人承担申请事项真实、合法的责任，其提交的申请材料是保证申请事项真实性的重要依据。三、银行应通过资本项目信息系统办理业务登记，凭资本项目信息系统中的登记信息和额度控制等信息为申请人办理后续外汇业务，并制定与本操作指引

5、和资本项目信息系统相适应的、完备的内控制度，用于保证本操作指引和资本项目信息系统操作的准确性、完整性、及时性，并完整保留相关业务办理资料，以备外汇局实施事后核查和检查。四、本操作指引中规定收取或审核的相关材料，仅限于外汇局要求的部分，申请人办理业务时仍须按照其他管理部门规定和银行展业原则（了解客户、了解业务、尽职审查）及其制度要求提交其他相关材料。除申请书、登记表等要求留存原件外，银行收取或审核相关材料时，应查验原件并留存加盖申请人公章（申请人为个人的应亲笔签名）的复印件。五、银行为境内相关市场主体办理资本项下外汇业务时，应首先

6、通过资本项目信息系统查询市场主体是否处于业务管控状态，不得为处于业务管控状态的市场主体办理资本项目业务，并按资本项目外汇管理有关规定和银行展业原则要求，加强对资本项目业务的真实性审核和合规性审核管理。六、对于已经在资本项目信息系统中登记备案的信息，如银行需调整或修正的，应及时与外汇局联系并按照相关数据申报要求重新报送。七、本操作指引所指注册地银行是指境内机构注册地外汇局所辖的外汇指定银行。21.开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、变更审核材料1.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》（二）。2.证明境内机构确需开立外汇保证金账

7、户的真实性材料。审核原则开户主体接收境内境外保证金应到注册地银行办理主体基本信息登记、变更。2.接收境内再投资基本信息登记、变更审核材料1.《境内直接投资基本信息登记业务申请表》（二）。2.须经有关主管部门批准的，提交主管部门批复或备案文件；无需主管部门批准的，提交出资协议，以及证明投资方和被投资方投资关系的法律文件，同时提供境内投资主体出具的符合现行外资准入管理规定、依法合规办理相关业务、自行承担相关法律责任并加盖单位公章的承诺函。审核原则1.外商投资企业以外汇资本金或其结汇所得人民币资金开展境内股权投资的，应不违反现行外商投

8、资准入特别管理措施（负面清单），其境内所投项目应真实、合规。2.境内机构接收境内主体再投资外汇资金或以外汇支付的股权转让对价的，应在注册地银行申请办理接收境内再投资基本信息登记后，再开立外汇资本金账户。3.境内机构接收投资性外商投资企业（包括外商投资性公司、外商