跟单信用证业务理论重点知识课件.ppt

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1、跟单信用证业务理论与实务北京华旗资讯数码科技有限公司-----交通银行北京分行2009.02.241跟单信用证理论基本概念业务流程主要特点基本分类2基本概念定义（UCP600Article2）：信用证指一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。简而言之，信用证是开证银行有条件的付款承诺。支付条件单证相符单单相符3货物出口商（受益人）进口商（申请人）1、合同：L/C结算5、发货12、提货11、赎单贸易融资10、单据6、单据7、议付押汇、（福费廷）4、通知L/C加具保兑2、L/C申请书通知行/议付行开证行8、单据9、承付3、开立L/

2、C信用证业务基本流程4信用证的主要特点第一性——开证行承担第一性付款责任。独立性——信用证与合同是相互独立的交易。唯单性——信用证业务中，有关当时人处理的只是单据。免责性——单据有效性的免责；信息传递的免责；不可抗力；对被指示方行为的免责。5信用证的分类即期信用证SIGHTL/C远期信用证USANCEL/C（混合期限）假远期信用证USANCECREDITPAYABLEATSIGHT付款信用证BYSIGHTPAYMENT承兑信用证BYACCEPTANCE议付信用证BYNEGOTIATION延期付款信用证BYDEFERREDPAYMENT6其他分类限制与自由议付信用证可转让信用证

3、保兑信用证背对背信用证7跟单信用证实务—出口业务信用证的审核信用证的修改制单问题信用证无法涵盖的风险8信用证的审核整体把握信用证条款，审核金额、付款期限、涉及的货物与服务、要求提交的单据等等，是否与合同规定相吻合；有无软条款信用证的有效性卖方能否正点交单，是否受到买方制约对于信用证中含有的与合同不符或超出合同约定的条款、信用证软条款等对卖方不利的内容，应及时联系买方，修改信用证。9信用证的审核对信用证细节的审核信用证的类型S.A.N.D.兑用银行是否可转让是否可加保兑（无追索的议付）是否可电索时间概念：最迟装船期、分期发运的时间安排（一次迟装则以后各期均告失效）交单期限、信用

4、证效期及到期地（特别注意境外到期）10信用证的审核对信用证细节的审核单据要求受益人出具的单据（发票、箱单、装船通知等）第三方出具的单据（提单、保险单、产地证、检验证明等），应特别注意这些单据的内容、签署方式、出具日期、正本数量、背书、修改证实等情况，是否符合信用证及UCP600的相关规定买方或买方当地机构出具的单据（验收报告、到货地检验证明等）单据之间的逻辑关系和一致性11信用证的审核对信用证细节的审核特殊条款制单要求：如制单使用的语言、显示额外的信息、出具日期的要求、溢短装、对提单的要求（multimodal/shortterm/blankback/charterparty

5、/thirdpartyasshipperetc.）、第三方单据等特殊的规定：对不符点单据的处理、部分支取、假远期（融资）、如何索偿等，注意：单据化的规定必须以单据体现其他行为的要求：如何寄单等费用划分12信用证示例信用证的审核13信用证的修改对修改是否接受：提供接受或拒绝修改的通知交单是否与修改一致对同一修改的内容不允许部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会（修改不能强制生效）14究竟受益人有否接受amendment﹖OK,我接受你看看我的单据便知道我是否接受信用证操作实务15信用证金额：USD100万，

6、准予分批，但每批不多于USD25万。其后修改，减低至金额USD25万，不准分批。受益人交单，单据金额为USD25万。开证行付款。受益人有否接受该修改﹖开证人要求释放USD75万占用的额度，是否可以﹖如受益人再次交单，金额也是USD25万，开证行可否拒付﹖信用证操作实务16OnoraboutOctober10October5-15Draftdrawnat30daysafterBLdate(BLdate=2007/10/01)Thematuritydateis2007/10/31Draftdrawnat30daysfromBLdate(BLdate=2007/10/01)Them

7、aturitydateis2007/10/31信用证操作实务17Shipmenttobemadeafter2007/10/01Shipmenttobemadeuntil2007/10/31Shipmenttobemadefrom2007/10/01Shipmenttobemadebetween2007/10/01and2007/10/31Shipmenttobemadebefore2007/10/31Thelatestshipmentdateis2007/10/30Theearliestshipment