《跟单信用证》ppt课件

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1、面向21世纪金融投资精编教材新世纪高等职业教育教材编审委员会组编东北财经大学出版社国际结算Internationalsettlements姜学军　编著储伶丽主讲经管学院经济学教研室目录第一篇　　导　论第一章　国际结算概述第二章　国际结算中的国际惯例第二篇　　国际贸易的票据和单据第三章　国际结算中的票据第四章　国际结算中的单据第三篇　　国际结算方式第五章　国际贸易结算方式－汇款和托收第六章　国际贸易结算方式－跟单信用证第七章　国际贸易结算方式－银行保函和保付代理目录第八章　　国际结算中的融资第九章　　非贸

2、易结算的种类和方式第四篇　　国际结算中的风险及控制第十章　　国际结算及融资活动中的风险及风险控制第十一章　国际结算中欺诈及防范第一节　跟单信用证的含义第二节　跟单信用证的内容及关系人第三节　跟单信用证的种类第四节　跟单信用证的业务流程第五节　信用证的修改和撤销第六章　国际贸易结算方式－跟单信用证卖方BuyerIssuingbank为什么使用银行信用证？1您的银行必须为付款做担保，否则没有合同可签！2好的，我将让我的银行根据我规定的条件为付款做担保。3我向您承诺立即付款，条件是您提交的单据必须符合信用证条

3、款。买卖双方距离遥远，相互不了解。需要银行做付款担保人银行信用高于商业信用一、跟单信用证的定义信用证（LetterofCredit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。通常，出口商在觉得出口风险较大时，会要求进口商向银行申请开立信用证，有银行作出书面付款承诺，只要出口商能满足有关条件，做出付款承诺的银行就会付款，从而降低了出口商的收款风险。第

4、一节　跟单信用证的含义信用证定义跟单信用证是银行为买方（申请人）或自己签发的书面承诺；只要符合跟单信用证条款，（银行）将支付受益人汇票和/或单据金额。谁提出的信用证条款?买卖双方提出信用证中的的条款。可归纳出以下几点：①信用证是由银行应客户的申请开出的；②开证行可以自己付款，也可授权其他的银行付款或议付;③开证行可以以自身的名义开证；④受益人必须满足信用证所规定的要求才能实现信用证项下的权利；⑤一家银行在国外设立的分支机构，虽然隶属于其总行，但在信用证业务处理中，被视为相互独立的另一银行。二、跟单信用证

5、的特点（一）信用证是开证行承担第一性付款责任的书面文件。汇票付款人：银行开证行出口地行偿付行能否以开证申请人破产倒闭为理由拒付开证行保证条款ＸUCP600第六条C款信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？（二）开证行履行付款责任是有限度和条件的。１、限度：金额、时间２、条件：单单一致单证一致金额：

6、金额伸缩幅度大、小写一致UCP600第30条Amount____；about/approximately／circaUSD____时间：1.信用证效期：ExpiryDate____提单日期maturity2.装船期：ShipmentNotLaterthan__3.交单期：Documentstobepresentedwithin__daysafterthedateofshipment.21UCP500第43条（三）信用证是独立于合同的自足性文件。贸易合同───>信用证申请书───>信用证┌─┴─┐┌─┴─

7、┐┌─┴─┐进出进开开各口口口证证有商商商行行关方２、贸易合同＝信用证（？）银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？ＸUCP600第四条信用证与合同a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因些，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。b.开证行

8、应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？UCP600第五条单据与货物、服务