财务管理简答.doc

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1、财务管理简答1、企业资金运动的过程：资金筹集、资金投放、资金耗费、资金收入、资金分配2、企业资金运动中形成的财务关系：企业投资者与受资者之间的关系、企业与债权人、债务人、王来客户之间的财务关系、企业与税务之间的关系、企业与内部各单位之间的关系、企业与员工之间的关系。3、企业资金运动的规律：各种资金形态在时间和空间上的继起性、资金的收支在数量和时间上的协调平衡、不同性质的资金支出各具特点，并于相应的收入水平来源相匹配、资金运动同物资运动即相一致有相背离的辩证关系、企业资金运动同社会宗资金运动存在着依存关系。４、企业财务管理目标的变化：利润最大化、资本利润率最大化或每股利润最大

2、化、企业价值最大化或股东财赋最大化。５、企业财务管理的原则：资金合理配置原则；资金收支积极平衡原则；成本效益原则；收益与风险原则；分级分权管理原则；利益关系协调原则６、企业内部财务管理体制研究的问题：资金控制制度；收支管理制度；内部结算制度；物资奖励制度；７、企业财务管理的基本环节：财务预测；（明确预测的对象和目的、收集和整理资料、确定预测方法利用预测模型进行预测、确定最优值提出最佳方案）财务计划；（分析主客观条件全面安排计划指标、协调人财物落实节约措施、编制计划表格协调各项计划指标）财务控制；（制定标准、执行标准、确定差异、消除差异、考核奖惩）财务分析；（进行对比分析、因

3、素分析抓住关键、落实措施改进工作）财务检查（审阅凭证帐表清查财产揭露问题、分清性质明确责任、查明原因整顿工作）8、筹集资金的必然性：企业自主经营要求企业享有筹资的自主权；企业生产力的发展要求充分利用社会资金的潜力；横向的经济联合引起资金的横向流动；社会闲散资金是形成企业资金筹集的可靠来源。９、筹集资金的要求：合理确定资金需要量控制资金投放时间；周密研究投资方向大力提高投资效果；认真选择筹资来源力求降低资金成本；适当安排自有资金比例正确进行负债经营。10、企业资本金保全制度的要求：企业登记注册的资本金应在财务制度规定的期限内缴足；企业筹集的资本金在生产经营期间投资者除依法转让

4、外不得以任何方式抽走；过去企业提取的折旧要上缴能源交通基金和预算调节基金的办法，实际上等于把原来的国家投资抽走，不符合资本金保全原则，国家已决定停止提取。过去企业固定资产盘亏毁损直接冲减国家基金盘盈增加国家基金，今后应计入当期损益，按其净收益或者净损失作为营业外收入或支出处理；材料物资应国家统一调价而发生的折价或溢价今后按其购入成本计入营业费用，价差由当期损益来负担；企业收回的对外投资与其投出时的帐面价值的差额，应作为投资收益或投资损失处理，不作增减资本金处理。11、企业筹资渠道：国家财政资金；银行信贷资金；非银行金融机构资金；其他企业单位资金；职工资金和民间资金；企业自留

5、资金；外商资金；12、金融市场的类型：按融资对象分资金市场、外汇市场、和黄金市场；按融资期限的长短分货币市场和资本市场；按交易性质分为证券市场和借贷市场；按交易过程分一级市场和二级市场13资金市场的形式：短期借贷市场、长期借贷市场、短期债券市场、长期债券市场、票据贴现市场、股票市场、14、企业自有资金的筹集：吸收直接投资、发行股票、联营集资、企业内部积累等。15、吸收直接投资的种类：国家资本金：吸收国家投资主要是国家财政拨款；法人资本金：吸收企业事业等法人单位的投资形成法人资本金：个人资本金：吸收城乡居民和企业内部职工的投资而形成的资本金；外商资本金：吸收外国投资者和我国港

6、澳台地区投资者的投资而形成的资本金；16、吸收投资中的出资形式：现金投资；实物投资；工业产权和非专利技术投资；土地使用权投资17、股票的种类：按股票股东权利和义务的不同分为：优先股和普通股（普通股对公司有经营管理权在股东大会上可以选举董事，普通股分配在优先股分红之后，股利多少视公司经营状况而定，公司解散破产时普通股的剩余财产求偿权位于优先股之后，有优先购买新股的权力；优先股可以优先获得股利，优先分配剩余财产，无表决权，不享有经营权。两者都在税后利润中分配。优先股可以分为积累优先股和非积累优先股、参与优先股和非参与优先股、可转换优先股和不可转换优先股）。按票面又无记名分为无记

7、名股票和记名股票；按股票是否表明金额分为面值股和无面值股；按投资主体的不同分为国家股法人股个人股和外资股18、股票发行的程序：发起人议定公司注册资本并认缴股款；提出发行股票的申请；公告招股说明书制作认股书签订承销协议；招认股份缴纳股款交割股票19、发行股票的优缺点：发行股票是主权资金，可以提高企业信誉；发行股票筹集的是永久性资金在公司持续经营期间不用偿还；发行股票没有固定的利息比债券风险小，可以吸收较多的股东风险由股东承担。缺点：利用普通股筹资容易分散对公司的经营控制权；股票筹资的成本比其他负债筹资的成本高。20、