第五章 贷款业务及其管理ppt课件.ppt

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1、第四节商业银行贷款信用分析第五章贷款业务及其管理贷款审查最关键的是要做好信用分析，信用分析是贷款决策的前提。本节又是本章的重点内容之一，主要采用讲授的方式，用时：2课时一、贷款信用分析的内容“6C”评估法1.品德分析(character)2.资本分析(capital)3.能力分析(capacity)4.担保分析(collateral)5.经营环境分析(conditional)6.事业的持续性分析(continuity)1.品德（Character）借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，还要具备承担各种义务的责任感。它包括

2、借款人的背景、年龄、经验，借款人有无不良的行为纪录，借款人的性格作风、其现代经营管理观念及上下属的关系等。银行可以根据借款人过去偿还债务的记录和专门的征信机构了解借款人的信用状况，以评估其品德。2.能力（Capacity）能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而获取利润的大小，又取决于借款人的生产经营能力和管理水平。因此，分析、评估借款人的偿债能力，应从两个方面来考察：一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。二是要看企业经营者的经验和能力，特别是要分析企业主要决策者的决策能力、组织能力、用人能力、

3、协调能力和创新能力。3.资本（Capital）资本是指借款者自有资金数量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上反映了借款者的成就。对银行而言，借款企业自有资本越多越好，借款人一旦经营发生损失，可以由资本弥补，这可减少银行贷款的风险。4.担保（Collateral）贷款担保的作用在于为银行贷款提供一种保护，即在借款人无力还款时，银行可以通过处分担保品或向保证人追偿而收回贷款本息，从而降低银行的贷款风险。评价贷款的担保：首先要看担保是否有效，即借款人是否拥有担保品的处置权或保证人是否具有足够的保证能力；其次，要考察担保品的价值是

4、否稳定，是否易于变现，是否易于监护和保管。需要强调的是，担保并不能改变借款人的还款能力，变卖担保品来偿还贷款也不是银行的目的，但有担保的贷款可以保证银行在借款人违约时获得一定的补偿，对提高贷款的安全性仍是有益的。5.经营环境（Condition）经营环境包括企业自身的经营情况和外部的经营环境。企业自身的经营包括企业的经营特点、经营方式、技术情况、竞争地位、市场份额、劳资关系等，这些基本属于借款人的可控因素。外部的经营环境是指借款人所在地区的经济发展状况、社会政治的稳定程度、行业发展趋势、原材料供求变化、商业周期、法律法规的可能变

5、动和限制等，属于借款人的不可控因素。6、总结对借款人进行信用分析，既要进行静态分析，又要进行动态分析，既要注重定性分析，更要注重定量分析。因此，在实际的信用分析过程中，银行既需要对借款人过去的信用状况作全面的了解和分析，也要根据借款人生产经营发展的变化趋势，对借款人未来的经营状况和还款能力做出科学的预测，同时，要在定性分析的基础上，运用财务比率分析和现金流量分析等定量分析方法对借款人的财务状况和还本付息能力做出准确的估计。一、贷款信用分析的内容五W分析Who？Why？What？When？How？一、贷款信用分析的内容五P分析个人

6、因素（Personal）；目的因素（Purpose）；偿还因素（Payment）；保障因素（Protection）；前景因素（Perspective）。财务分析是以借款人的财务报表为主要依据，采用专门的方法，系统分析和评价借款人过去和现在的财务状况、经营成果。目的在于了解过去、评价现在和预测未来，是保证贷款安全和盈利的重要手段。财务分析包括财务报表分析和财务比率分析两个方面的内容二、财务分析（信用技术分析）二、财务分析（信用技术分析）（一）财务报表分析财务报表分析主要分析借款企业的资产负债表、利润表等资产负债表的规模和结构，以了

7、解企业的资产、负债状况、盈利能力和营运能力等情况。资产项目①流动资产:应收帐款，应收票据，存货等；②固定资产:折旧，用途等；③金融资产:证券市场的行情，证券期限结构等；负债项目①流动负债：应付帐款，应付票据，应交税金等；②长期负债：长期借款，长期债券等；③所有者权益:资本构成情况，补充情况等损益项目（二）财务比率分析财务比率是对企业财务状况进行进一步分析的量化指标。银行通过各种财务比率与企业历史情况及行业平均水平或先进水平进行比较，以对企业做出客观公正的评价。常用的财务比率有以下三类：偿债能力、盈利能力和营运能力。财务比率分析是

8、利用财务报表数据计算各种财务比率，从而对企业的财务状况、经营业绩及资金周转等情况进行全面评估。1.偿债能力分析这一分析是银行进行财务分析的核心部分，一般分为短期偿债能力分析和长期偿债能力分析两个方面。（1）短期偿债能力比率（主要有三个指标）每一元的流动负债有几元