最新家庭财务分析ppt课件.ppt

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1、家庭财务分析第二章家庭财务分析第一节家庭理财基础第二节家庭会计第三节家庭财务报表第二章家庭财务分析第四节家庭预算报表分析第一节家庭理财基础知识个人理财家庭因素第一节家庭理财基础知识个人理财目标及原则1、个人/家庭三大理财目标：经济目标，社会目标，家庭目标。2、理财目标应注意现实性、可行性、操作性和时间性四大因素。3、理财目标的制定步骤。图2-34、个人理财原则5、个人理财具体办法第二节家庭会计家庭会计内容体系关键点：1、家庭会计核算内容2、家庭会计报告3、家庭会计账簿记账原则：分账户、按类目、及时性、准确性、连续性。4、其他注意事项第二节家庭会计家庭资产计价1、家庭资

2、产的计量计量范围：家庭拥有或控制的全部资产。注意事项：低值易耗品只匡算大致即可；权利类无形资产也要进行价值计量。收益法即预期该项资产将来可能为家庭带来收益额的大小作为计量该资产的价值成本即购买或建造该项资产时所花费的代价，包括直接及间接花费。市价法即以该项资产的现行市价为依据调整账面资产价值。第二节家庭会计成本法收益法市价法家庭资产的计价方法第二节家庭会计注意事项：1、非现金资产以成本法和市价法调整计价。2、家庭资产增值贬值计价要衡量该项资产的市场价值与账面价值的背离情况予以调整，计价方法结合市价法和成本法。第二节家庭会计2、家庭生活费用的计算计算家庭生活费用的目的在

3、于得出各会计期间家庭拥有资源因生活消费而实际消耗的情形。1）关注货币支出与实际生活费用的差异。2）关注生活费用计算不应包括的指标：第二节金融理财师职业发展保险费盗窃及自然灾害损失投资损失资本性支出及储蓄生活费用计算不应包括的指标：税费开支赡养老幼支出第二节家庭会计3、个人财务状况评定年初投资额*（年收益率-通货膨胀指数）+年工资收入-年生活费用=当年盈余第三节家庭财务报表家庭财务报表的设置1、家庭财务报表的含义：反映家庭财务状况和财富增减变动状况。2、家庭财务报表内容：资产负债表，收入支出表，生活费用表，现金流量表，生产经营状况表，投资损益表，其他专项报表。3、家庭财

4、务报表的特殊格式家庭资产负债表资产负债现金（活存）定期存款股票、基金、债券保单房地产、汽车应收款预付款其他信用卡欠款汽车贷款房贷小额借款私人借款预收款其他净值第三节家庭财务报表家庭资产负债表的编制基础资产编制的资料基础现金:月底盘点余额存款:月底存单余额股票:股票数量×月底股价基金:单位数×月底净值债券:市价或面额保单:现金价值房地产:买价/最近估价汽车:二手车行情应收款:债权凭证预付款:订金支付收据负债编制的资料基础信用卡欠款:签单对账单车贷:账单月底本金余额房贷:账单月底本金余额小额负债:月底本金余额私人借款:借据预收款:订金收据第三节家庭财务报表资产负债表编制的

5、注意事项注意事项：资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制第一次做资产负债表时,要清点自用资产并评估价值,成本与市价分别记录，并计算账面损益以市价计量的资产及净值可反映个人真实财富汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随使用而降低债权预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少家庭资产负债表结构分析投资性资产自用性资产自用性负债消费性负债流动性净值自用性净值流动资产为备用金投资资产追求收益自用资产只追求效用应提高投资资产比重消费性负债尽量避免投资性负债获利还清自用性负债须考虑负担能力投资性负债投资性净值按市值计价的净值变动=储蓄+投资资

6、产账面价值变动+自用资产账面价值变动流动性资产第三节家庭财务报表练习1家庭资产负债表编制现金：1万，存折余额:2万外币存款:1万美元,成本汇率8.1，年底汇率7.8自用房产：成本50万当前市价：70万房贷余额30万投资用房产：成本30万当前市价：40万房贷余额20万种类20年缴费期已缴5年定期寿险保额50万现金价值0终身寿险保额10万现金价值1万养老寿险保额20万现金价值5万投资型保单趸交保费10万帐户价值12万证券名称　数量成本市价联通10手44.8武钢20手57.0招商银行10手615.6基金10000单位11.9借给亲友(债权)3万信用卡账单：1万汽车：买价15

7、万已使用3年折旧50%第三节家庭财务报表收入家庭收入支出表薪资收入佣金收入房租收入利息收入变现资产资本利得其他收入家庭生活支出房租支出贷款利息支出保费支出其他支出储蓄支出第三节家庭财务报表家庭收入支出表的编制家庭收入的编制基础比照税务分类规划节税工资薪金所得个体工商户的经营所得经营企业所得劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得家庭支出与预算编制基础依家庭特性分类：按项目分:食衣住行育乐按工具分:刷卡/转账现金按主体分:依家庭成员统计按对象分:依支付对象统计记账与预算统计基础要一致第三节家庭财务报表第三节家庭财务报表编制家庭收入支出表的注意事项：家庭收入