2021年中学财务内部审计制度.doc

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1、2021年中学财务内部审计制度撰写人：___________日期：___________2021年中学财务内部审计制度为了规范学校财务内审工作，加强学校财务管理，严格执行财务规定，维护财经纪律，提高资金使用效率，依据上级相关政策，结合我校实际，制订本制度。一、学校成立内部审计工作小组，负责学校内部审计工作。二、学校每学期对相关部门进行内部审计，并将审计结果报校长室。三、审计原则：依据国家方针政策、会计法规和学校有关规章制度，对本校会计部门经办的经济活动进行校内审计。四、审计范围：学校财务运行情况、食堂财务运行情况、工会经费使用情

2、况及基建等项目经费的使用情况。五、审计内容与方法：1.检查学校既定的方针、政策、计划、规章制度是否认真执行，尤其是否按经费预算进行合理支出，强化学校财务计划管理。2.查明学校财产（含各种设备）的核算范围是否健全、完善，查点实物，是否帐实相符，账账相符。3.检查学校是否有违反政策、法规和财经纪律及铺张浪费与不正之风的行为。4.重点审计会计凭证、会计帐簿、会计报表、原始凭证的审批和报销手续是否真实、准确、合法；学校使用的内部管理数据是否真实、可靠。第3页共4页六、审计要求：1.审计人员要坚持原则，秉公办事。2.掌握政策、实事求是。3

3、.审计结束，出具审计报告，如实向校长室汇报。第3页共4页2021年中学财务出纳岗位职责2．严格按照财务制度和支付金额范围的规定，办理收会、报销手续，各项支出应当按实际发生数列支出，分清资金渠道，合理使用资金。3．根据国家会计制度的规定，按银行账户设置银行日记账，现金日记账，日结月清，账账相符，按期做账，做到手续完备，内容真实，数据准确，账目清楚。4．认真开好转账支票和现金支票，及时处理好暂付款项，按照银行制度的规定，合理使用货币资金，加强现金管理。5．按会计员编制的工资表，按时做好工资和生活津贴等的发放工作。6．熟悉各项财务制度

4、和开支标准，仔细审核收付的每一张单据凭证，做到期每一笔收付都付合制度标准。7．与会计员相互配合，相互监督，各尽其职，坚持每月与会计严格对账，按时向校长反映资金运行情况，共同为学校管好财、用好财。第4页共4页范文仅供参考感谢浏览第4页共4页