某某兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目-财承 - 2019

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目录第一章项目概况11.1基本情况11.2项目采用PPP模式的必要性2第二章项目所在地概况62.1某某市地域概况62.2某某市经济发展状况7第三章项目运作模式133.1运作模式133.2交易结构153.3资金来源性质和用途153.4运营、绩效考核、移交17第四章责任识别414.1股权投资支出责任414.2运营补贴支出责任414.3风险承担支出责任414.4配套投入支出责任41第五章支出测算435.1股权投资支出435.2年度折现率435.3合理回报率435.4运营补贴支出445.5定价和调价机制505.6风险承担支出505.7配套投入支出515.8测算结果51第六章能力评估536.1财政支出能力评估536.2行业和领域平衡性评估556.3财政承受能力论证结论55附件：专家组意见回复表 第一章项目概况1.1基本情况1.1.1项目名称及建设地点项目名称：某某市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目。建设地点：某某市各乡镇及村委会。1.1.2项目性质新建。1.1.3项目运作方式本项目采取BOT（建设—运营—移交）的运作方式。1.1.4项目概况某某市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目主要建设内容包含某某市农村公路建设、危桥改造工程以及某某市乡镇污水管网建设工程。其中某某市农村公路建设、危桥改造主体工程、道路工程，附属工程包括交通工程、排水工程、绿化工程等。其中，县道升级改造项目建设规模为51.3公里、乡村公路双车道改造项目建设规模为111.6公里、库内危桥改造项目建设规模为2044.7米、互联互通村道建设项目建设规模为125.8公里、美丽生态文明路建设项目建设规模为60公里、S306仙莲线“畅安舒美”示范工程项目建设规模为28.3公里。某某市乡镇污水管网建设内容包括李宅、昄大、泗州、香屯、张村、黄柏、万村等乡镇人民政府所在区域及大茅山风景名胜区的雨水、污水管网建设；海口、新岗山、绕二、龙头山、花桥等乡镇人民政府所在区域的雨水管网建设，及昄大、李宅、泗州、香屯、张村、万村、新岗山、黄柏、大茅山风景名胜区管委会等污水场站建设。总服务面积约22.08km2，服务人口约30万人。纳入PPP的总投资=工程费用+工程建设其他费+预备费+建设期利息。20 本项目采用PPP模式运作，计算的总投资为动态投资，本项目纳入PPP的总投资以经批复的可行性研究报告中投资额为计算依据，同时根据核心边界条件对建设期利息进行重新测算。本项目总投资为73311.36万元，其中工程费用58704.16万元，工程建设其他费用为5439.77万元，预备费5614.93万元，建设期利息3552.50万元。注：最终以某某市财政决算审计或者财政局授权有相关资质的第三方审计机构审计确定的金额为准。表1.1-1纳入PPP的总投资估算表单位：万元序号项目名称项目投资备注一工程费用58704.16可研中数据二工程建设其他费用5439.77可研中数据三预备费5614.93可研中数据四建设期利息3552.50根据核心边界条件重新测算数据五合计73311.36五=一+二+三+四1.1.1项目实施机构某某市政府授权某某市交通运输局作为本项目的实施机构，由某某市交通运输局牵头组织多部门负责本项目PPP的前期所有工作，待本项目进入运营阶段，将组织某某市住房和城乡建设局对公路和雨污水管网项目分别考核，按效付费。1.1.2项目合作期本项目合作期限为20年。其中建设期3年，运营期17年。1.1.3股权比例由中标社会资本方在项目所在地组建项目公司。中标社会资本方全资持股，政府方不出资占股，但可委派人员加入项目公司监事会行使知情权和监督权，且对涉及公共安全等重大事项具有一票否决权。1.2项目采用PPP模式的必要性1.2.1中央政策的指引党的十八届三中全会提出“积极发展混合所有制经济”，国有资本、非公有资20 本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。在推进城市建设管理创新领域，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。2014年10月某某院正式发布了《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号文），该《意见》再次强调“剥离融资平台公司政府融资职能”，并且首次提出“融资平台公司不得新增政府债务”。面对地方城镇化建设对基础设施建设的需要与国家收紧地方政府债务规模之间的矛盾，该《意见》给出解决问题的办法是推广使用政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。1.2.1从政府角度而言①推广运用政府和社会资本合作模式，是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求。政府通过政府和社会资本合作模式向社会资本开放基础设施和公共服务项目，可以拓宽城镇化建设融资渠道，形成多元化、可持续的资金投入机制，有利于整合社会资源，盘活社会存量资本，激发民间投资活力，拓展企业发展空间，提升经济增长动力，促进经济结构调整和转型升级。②推广运用政府和社会资本合作模式，是加快转变政府职能、提升国家治理能力的一次体制机制变革。规范的政府和社会资本合作模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。政府和社会资本合作模式要求平等参与、公开透明，政府和社会资本按照合同办事，有利于简政放权，更好地实现政府职能转变，弘扬契约文化，体现现代国家治理理念。③推广运用政府和社会资本合作模式，是深化财税体制改革、构建现代财政制度的重要内容。根据财税体制改革要求，现代财政制度的重要内容之一是建立跨年度预算平衡机制、实行中期财政规划管理、编制完整体现政府资产负债状况的综合财务报告等。政府和社会资本合作模式的实质是政府购买服务，要求从以往单一年度的预算收支管理，逐步转向强化中长期财政规划，这与深化财税体制改革的方向和目标高度一致。20 1.2.1从社会投资人角度从本项目将从每年政府付费中获得投资回报，投资风险可控。1.2.2优化风险分配根据风险的来源不同，将本项目的风险因素归纳为以下几类，分别是政治风险、法律法规变更风险、税收风险、政府财政承受能力风险、通货膨胀风险、环境/文物风险、公众反对风险、不可抗力风险、合同完备性与变更风险、组织管理与协调风险、利益相关者合作风险、中标社会资本方及项目公司信用问题、政府信用问题、准备阶段风险、项目采购与融资风险、勘察设计风险、技术风险、土地供应风险、施工风险、运营维护风险、移交风险等。本项目已按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和中标社会资本方间合理分配项目风险。1.2.3提高效率规范的PPP模式能够将政府的发展规划、市场监管、公共服务职能，与社会资本的管理效率、技术创新动力有机结合，减少政府对微观事务的过度参与，提高公共服务的效率与质量。一是对政府来讲，可以减轻政府债务负担，减缓地方融资平台压力，有效促进政府职能转变，减少对微观事务的干预，腾出更多的精力放到规划和监管上。二是对企业来讲，可以降低参与公共领域项目的门槛，拓宽私人部门的发展空间，进一步激发非公有制经济的活力。三是对社会来讲，通过“让专业的人做专业的事”，高低效益相配置，产生宏观效益，提高公共产品供给效率。1.2.4鼓励创新在政府与中标社会资本方签订经营合同中，政府提前根据项目预期的工程规模、投资估算和投资收益分析，提前制定项目的财政补贴标准、经营期限。中标社会资本方通过技术创新降低投资金额，政府除了正常的税费外，不参与新增效益的分配，也不通过建成后的建设投资决算重新核定财政补贴标准来削弱中标社20 会资本方通过技术创新降低工程造价的积极性，从而为社会资本合作方提供创新的空间和利益动力。综上所述，本项目采用PPP模式能够增强政府资金使用效率，加快项目推动速度，也有利于充分发挥社会资本在项目建设、管理、运营等方面的优势，实现政府和社会资本双赢。因此，本项目采用PPP模式是必要的。20 第二章项目所在地概况2.1某某市地域概况某某市地处某某省东北部，位于东径117°29′11″至117°46′30″，北纬28°17′20″至28°44′之间，东西宽约28.3公里，南北长约50.3公里。距上饶市104.7公里，距省城南昌196公里。某某境内群山连绵，峰峦重叠，岗陵起伏延展，东南部的山属怀玉山脉中段，东北部的山属白际山脉尾段。怀玉山支脉从东部入境，纵贯中部伸向西南，使境内形成东、南两边高峻，西北逐渐低平向内倾斜的地形。地势自东南向西北倾斜，东南层峦叠嶂，最高点为东部三清山的玉京峰，海拔1816.9米；中部大茅山盘恒起伏，主峰海拔1392.9米；西北部为丘陵及山间盆地，丘顶标高约200-300米，最低点在西部蓝村附近，海拔32米。某某市常态地貌类型以山地、丘陵为主，山地占某某市面积的44%，丘陵占33%，低丘岗地占23%。某某水资源丰富，某某市长度在5公里以上的河流有87条，水能理论蕴藏量14.4万千瓦，电能9.7亿度，可开发量9.63万千瓦，占理论蕴藏量的66.8%。1983年被某某院列为100个农村电气化试点市，1998年某某市已建水电站121座，总装机容量22201千瓦。某某矿产资源十分丰富，素有"铜都"、"银城"、"金山"之誉，是中国有色金属工业的重要基地，北宋炼铜家张潜著述《浸铜要略》，开创了湿法炼铜的先河，成为古代湿法炼铜的鼻祖。某某市已探明境内金属矿藏有铜、铅、锌、钼、金、银、钨、铬、铁、锰、锡、镍、钒、镓、铟、镉等16种，其中铜、铅、锌、钼、金、银、钨都有相当的储量。特别是铜储量为世所罕见，达900多万吨。1958年开始建造的某某铜矿，是亚洲最大斑岩铜矿。黄金储量居江南之首，远景储量580吨，已探明储量达369.4吨。非金属矿有大理石、20 蛇纹石、硫铁矿、煤、石灰石、玉石、瓷石、水晶和萤石等，其中大理石、蛇纹石的储量最为丰富。某某市有某某铜矿、银山矿业公司、三和金业公司、某某有色冶炼加工总厂铅冶炼分厂、金山金矿、花桥金矿等一大批有色贵金属采选及加工企业，被省经贸委授予某某省黄金产业基地。2007年某某市产铜金属123931吨，黄金7416.97千克，银40686千克。某某山多林茂，是中国百强林业县市和中国科学兴林试点县市之一，连续被某某省政府授予"全省造林先进单位"。某某市森林覆盖率达75.1%，森林活立木总蓄积量749万立方米，毛竹蓄积量2200万株。林地资源多属天然次生，针叶林面积比重大。受海拔高，山地土壤，气候及人类活动的影响，可形成油茶林、毛竹林、针阔混交林、灌木林四大森林类型；常见的树种有50余科，200余种，油茶、油桐、乌柏、茶叶为某某经济林主要树种，珍稀树种有华东黄松、黄山松、南方铁杉、水松、红花油茶等20余种。某某植物覆盖高，适宜于多种动物生长繁殖和栖息。2.1某某市经济发展状况近年来，某某市在上级党委政府的正确领导下，坚持以科学发展为主题，以转变经济发展方式为主线，团结带领全市人民，围绕“争当县域经济科学发展排头兵、夯实建设全国百强基础”的目标，解放思想，奋力拼搏，开拓创新，全力推进各项工作，经济社会实现了持续健康发展。先后荣获“中国中部百强县（市）”、“全国首届国土资源节约集约模范县（市）”、“全国科技进步先进市”、“全国农村安全饮水示范县（市）”、“全省经济发展综合先进县（市）”、“全省造林绿化‘一大四小’工程建设先进县”、“全省推进新型城镇化和城市建设工作先进市县”、“全省农村清洁工程先进县（市）”、“首届某某创建绿色生态先进县（市）”，连续八年保持“全国计划生育优质服务县（市）”称号。同时，被列入“全国农村百县市场运行监测县（市）”、“全国商务综合行政执法试点县（市）”。20 某某市2017年实现生产总值144.1亿元(不含某某铜矿主业)，增长8.1%;财政总收入36.02亿元，增长5%;规模以上工业增加值38.6亿元，增长8.8%;规模以上固定资产投资167亿元，增长12.1%;社会消费品零售总额55.6亿元，增长13.1%;城镇居民人均可支配收入31458元，增长9.4%;农村居民人均可支配收入14174元，增长10.1%。在2017年全国县域经济300强排名中，某某列全国第213位、全省第8位，为上饶市唯一入选县(市)，县域经济综合实力跻身全省第一方阵，标志着某某发展站在了新的历史方位。2018年，某某市生产总值157.07亿元，按可比价格计算，增长8.6%，比上年增加了0.5个百分点。全市人均生产总值51845元，比上年增长8.53%。财政总收入占生产总值的比重24.3，比上年减少0.7个百分点。按年平均常住人口计算，全市人均财政总收入12603元，增长5.55%，居上饶县市区第1位。全市全部工业增加值同比增长9.9%，居上饶县市区第1位。城镇居民人均可支配收入34195元，增长8.70%，农村居民人均可支配收入15414元，增长9.4%。一、农业农村优化产业体系，培育农业特色产业。着力培育食品添加剂、红花油茶、中草药、蔬菜和苗木花卉等五大农业产业，已逐步形成了以覆盆子、铁皮石斛、红花茶油、黄秋葵为代表的医药健康产业，中药材种植面积达到5.1万亩，高标准建设万亩高山红花茶油基地、覆盆子标准化种植示范园、铁皮石斛种植观光园等15个生态农业示范园；推进农业品牌建设。大力支持农业经营主体申报无公害、绿色、有机农产品认证和著名、驰名商标注册，加快品牌农业发展。某某红花油茶、覆盆子荣获国家地理标志农产品，“源森茶油”、“基祥”商标荣获中国驰名商标，成功创建全省首个全国有机农业示范基地，成功申报中国红花油茶之乡。以市场需求为导向，以完善利益联结机制为核心。以制度、技术和商业模式创新为动力，强化农民合作社和家庭农场基础作用，发挥龙头企业引领示范作用，着力20 建设“互联网+现代农业”、“生产+加工+科技”、一二三产业融合发展的现代农业产业园，发挥技术集成、产业融合、创业平台、核心辐射等功能作用，被农业部确定为2018年全国农村一二三产融合发展先导区创建县（市）。乡村环境大幅提升。投入1.89亿元实施新农村建设点145个，重点打造新营乌石等高品质秀美乡村点；大力开展城乡环境综合整治百日攻坚“净化”行动和农村人居环境整治三年行动，巩固提升城乡环卫一体化工作，启动生活垃圾分类试点；全面落实《上饶市农村居民住房建设管理条例》，加大“两违”管控力度，推行农民建房、在建工程可视化4G智能监控试点，拆除新增违建144起、面积4.4万平方米。五四大道、三清快道一期、大茅山大道二期建成通车，三清快道二期、物流大道一、二期工程顺利推进；某某东站连接线、农村客运枢纽和货运物流园建成运行；城区500米公交站点覆盖率、乡镇和建制村道路硬化率、镇村通公交率实现3个100%，成功举办全省公路路域环境及交通秩序综合整治工作现场会。盘石山安全饮水巩固提升工程基本完成，解决了3万人饮水问题；香屯防洪工程、龙头山防洪工程顺利完工，修复整治山塘水库54座。环境质量向优向好。打造“河长制”工作升级版，水生态得到持续改善，主要河流断面和城市集中式饮用水水源达标率均达100%，成功争取省政府解除对乐安河流域环评限批。成功申报国家独立工矿区改造搬迁项目，全国仅10家。全面落实“林长制”，完成植树造林1.24万亩。全年空气优良天数352天，PM2.5平均浓度22微克/立方米，均列上饶市第1位，负氧离子达到国家公园级标准。获评“某某省绿色低碳县”“全省环境保护工作先进单位”。二、工业和建筑业工业经济提质增效。全市完成工业增加值45.59亿元，按可比价比上年增长9.8%，其中规模以上工业实现工业增加值增长9.9%。全面实施“五年决战五百亿”战略，有色金属、先进机械制造和大健康三大产业实现主营业务收入162.1亿元，20 增长19.1%，占全市规模以上工业企业的87%。全年新增规模以上工业企业23家，总数达143家。全市主营业务收入过亿元企业达21家，过5亿元5家，过10亿元4家。产业集聚逐步壮大。截止12月底，工业园区投产企业123家，其中规上企业93家，新增规上企业14家，其中亿元以上29家。在产业集群发展上，金属新材料（黄金）实现主营业务收入101.72亿元，同比增长16.67%，占园区主营业务收入的60.83%；机械电子产业完成主营业务收入33.26万元，同比增长11.57%，占园区主营业务收入的19.89%；医药食品实现主营业务收入15.56亿元，同比增长18.69%，占园区主营业务收入的9.31%。加快推进“主攻工业，决战园区”步伐，大力发展提升有色金属（黄金）、先进机械制造和大健康为重点三大主导产业集群。三大主导产业规上工业企业累计实现主营业务收入162.1亿元、利税11.87亿元，分别占全市规上工业企业比重的87.1%、76%，同比增长19.1%、24.1%，均保持高速增长态势。工业产品种类繁多。全年全市铜精矿含铜量15.76万吨，下降0.4%。全市规模以上工业企业（不含某某铜矿主业，下同）铅金属含量0.2万吨，增幅与上年持平；独立金矿黄金3918千克，增长9%；胶合板9.0万立方米，增长2.3%；石灰7.8万吨，增长1.3%；天然大理石建筑板材23.1万平方米，增长39.2%；表面活性剂1968.4吨，增长57.5%；食品添加剂1.5万吨，增幅与上年持平；精制食用植物油0.6万吨，增幅与上年持平；水泥24.0万吨，下降2.4%。饮料57.1万吨，增长106.1%；中成药0.1万吨，增幅与上年持平；钢结构0.8万吨，增幅与上年持平。建筑业小幅增长。2018年，全社会建筑业实现增加值16.98亿元，增长8.6%。15家具有资质等级并纳入统计笼子的建筑企业完成产值14.34亿元，下降12.1%，其中建筑工程产值9.31亿元。房屋建筑施工面积59.13万平方米。20 三、固定资产投资重点工程项目加快推进。2018年某某26个项目列入上饶市重点项目，其中项目总投资157.82亿元，其中2018年计划投资39.16亿元。上饶市重点项目24个续建项目，2个新建项目，且有8个项目已完工如某某市第五中学建设项目、某某市万顺化工超纯电子级硫酸生产项目、南门农贸市场建设项目等。重点项目建设保持了稳中有进、稳中向好的发展态势。四、国内贸易强化乡村旅游品牌创建。楼上楼景区成功创评为某某省4A级乡村旅游点；海口镇海口村、新岗山镇十八亩段等7家乡村旅游点成功创评为某某省3A级乡村旅游点；某某市蟠龙山木屋休闲度假养生园被评为上饶市5星级农家乐；某某市山谷部落农业休闲园被评为4星级农家乐；泗洲镇王家大院、黄柏乡来龙山庄、昄大乡萱香阁农家乐等17家农家乐被评定为上饶市3星级农家乐。3月某某入榜第一批国家中医药健康旅游示范基地。10月中国中医科学院(上饶·某某)试验培训基地项目奠基，这是中国中医科学院在北京之外建立的全国首个，也是唯一一个试验培训基地。今年共接待1518.42万人次，同比增长26.7%，综合收入1506002.97万元，同比增长29.2%，门票收入2943.44万元，同比增长8.1%。五、交通、邮电、通信交通运输增势喜人。全年客运量584万人，增长6.5%。旅客周转量23664万人公里，增长8.7%。货运量615万吨，增长32%；货物周转量76222万吨公里，增长26.1%。邮电通讯稳步发展。全年邮电业务总量22972万元，增长18.5%。移动电话用户28.25万户，增长13.55%。互联网用户87700户，增长15.25%。全市手机普及率达84部/百人，提高10部/百人。固定电话5.01万部，基本保持平稳。六、财政、金融、保险20 财政收入小幅增长。1-12月份，全市财政总收入累计完成381819万元，较上年同期增收21609万元，增长6%。1-12月份累计支出711694万元，较上年同期增支224656万元，增长46.1%。民生保障类支出持续增加。全市财政用于教育、社保、医疗等民生领域的支出达到34.64亿元，占一般公共预算支出的74.4%，较上年增长16.6%。其中：教育支出累计5.9亿元，增长1.7%；节能环保支出完成0.82亿元，增长86.4%；城乡社区支出11.94亿元，增长9.0%；住房保障支出完成0.43亿元，下降63.8%。金融行业快速增长。2018年末，全市金融机构人民币各项存款余额187.8亿元，比年初增长9.0%，人均金融机构存款余额62266元，在上饶第2位；其中城乡居民储蓄存款余额120.8亿元，比年初增长9.4%；全市金融机构人民币各项贷款余额127.8亿元，比年初增长11.3%，人均金融机构贷款余额42351元，在上饶排第3位。存贷比68.1%，同比增加1.5个百分点。成立了某某省首家“民间借贷规范管理服务中心”，开业以来，累计为307家企业和个体工商户办理2.23亿元贷款。并成功跻身全省7家县融改革创新试点之一。20 第三章项目运作模式3.1运作模式根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金[2014]113号）、国家发改委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资[2014]2724号）、财政部发布《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金[2019]10号）、某某省人民政府《关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发[2015]25号）文件精神，本项目采用PPP模式运作。某某市人民政府授权某某市交通运输局作为本项目的实施机构，由中标社会资本方在项目所在地组建项目公司，由实施机构与中标社会资本方签订PPP项目合同（以下简称“项目合同”），待项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署PPP项目合同，或者由实施机构、中标社会资本方、项目公司就项目公司完全继承政府方与中标社会资本方签署的PPP项目合同约定的权利义务签署关于继承PPP项目合同的补充合同，中标社会资本方负责项目的融资，项目公司按照PPP项目合同或PPP项目合同补充合同的要求负责某某市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目的建设、运营、移交，自行承担费用、责任和风险，获得每年政府付费。运营期期满，项目公司将项目及相关设施（含相关权益）按移交清算要求无偿移交给某某市人民政府或其指定机构。本项目拟采用BOT（建设—运营—移交）的运作方式，合作期20年（含建设期3年）。20 图3.1-1项目实施流程图1、由某某市人民政府授权某某市交通运输局完成项目立项报批、规划、国土、环保等部门的审批，并通过招标采购确定社会投资方，实施机构与中标社会资本方签订谈判备忘录。2、由招标选定的社会资本在项目所在地组建项目公司。项目公司注册资本暂定为扣除上级补助资金9815.38万元后项目建设投资的21.25%，剩余的78.75%部分由中标社会资本方向金融机构融资解决。中标社会资本方出资100%，占100%股权；3、在某某市人民政府的授权下，实施机构与中标社会资本方签署《PPP项目合同》，由中标社会资本方在项目所在地成立项目公司，待项目公司成立后，由项目公司与项目实施机构重新签署PPP项目合同，或者由实施机构、中标社会资本方、项目公司就项目公司完全继承政府方与中标社会资本方签署的PPP项目合同约定的权利义务签署关于继承PPP项目合同的补充合同，并授予项目公司特许经营权，以在特许经营期内自行承担责任、风险和费用，并负责某某市20 乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目的建设、运营、维护、移交等工作。4、项目建成后，项目公司在规定的运营期内拥有整个项目的运营权，按照协议要求接受某某市财政补助并获取投资收益。5、合作期满后，项目公司将本项目能够正常运行且符合移交标准的全部设施的所有相关权益无偿、无债务、不设定担保的移交给某某市人民政府或其指定的机构。3.1交易结构项目交易结构主要包括投融资结构、项目公司结构、融资安排、回报机制、定价调整机制、运营维护内容及相关配套安排。图3.2-1PPP项目结构图3.2资金来源性质和用途（1）上级补助资金根据《某某省人民政府办公厅关于加强“十三五”期间普通公路建设与养护20 管理的意见》（赣府厅发﹝2017﹞97号）文，本项目可获得省级补助资金7115.22万元，车购税补贴资金2700.16万元，共计9815.38万元上级补助资金。该部分补助资金为政府专项资金补贴用于该项目建设，不作为资本金，也不作为社会资本投资回报。省级补助资金和车购税补贴资金是某某市交通运输局向省交通厅及中央申请的补助资金，该补助资金部分在建设期内按比例分批到位，剩余部分在项目竣工验收之后一次性到位，由于资金到位时间具有不确定性，故该笔补助资金不作为项目资本金亦也不作为政府方股权出资。故某某市政府决定将该补助资金作为政府方无偿投入，并在核算社会资本方投资回报时只计算社会资本方出资回报，扣减该补助资金。（2）资本金根据某某院最新发布《关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》，此类项目资本金占项目PPP总投资的最低比例为20%；本项目资本金为扣除上级补助资金9815.38万元后建设投资的21.25%。除去上级补助资金，项目建设投资总额为63495.98万元。项目资本金为13495.98万元（社会投资人出资100%，占100%股权，该部分资本金为非债务性资金）。具体的资本金比例及相关方的出资比例以PPP合同约定的为准。（3）融资资金项目融资为扣除上级补助资金9815.38万元后项目建设投资的78.75%，计50000.00万元。该部分融资资金部分由中标社会资本方向金融机构融资解决。政府方不为本项目融资提供任何形式的担保。项目纳入PPP总投资的资金来源和投融资结构如下表：表3.3-1项目投融资结构一览表单位：万元资金来源金额出资方补助资金9815.38上级政府资本金13495.98中标社会资本方项目融资50000.00中标社会资本方纳入PPP项目总投资73311.36中标社会资本方+上级政府补助资金20 融资期限发展改革委和国开行发布《关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有关工作的通知》，在监管政策允许范围内，给予PPP项目差异化信贷政策。建议和具体的融资银行进行协商，融资期限按20年计算。融资成本中标社会资本方负责项目融资，本PPP项目融资利率A%按央行五年期基准利率（4.9%）以内进行控制并测算（实际融资利率以中标社会资本方和融资银行贷款合同约定的融资利率为准，但不能高于本方案规定的控制值）。投资回报1、社会资本方出资回报采用等额本息方式计算，实际社会资本方出资回报率以中标社会资本报价为准并按6.88%以内进行控制，本报告社会资本方出资回报率暂按6.88%进行测算。2、项目公司可通过政府按效付费获得合理回报。回报机制政府每年根据绩效考核结果对项目公司进行政府付费补助。担保结构中标社会资本方经营权质押，通常还需要中标社会资本方作股东担保作为增信手段。3.1运营、绩效考核、移交3.1.1绩效考核本项目的绩效考核体系分为建设期绩效考核指标、运营期绩效考核指标，本项目全部的运营绩效服务费根据运营期绩效考核结果进行核定，70%可用性绩效付费金额根据建设期绩效考核结果进行核定，30%可用性绩效付费金额根据建设期绩效考核结果及运营期绩效考核结果进行核定。3.1.2建设期绩效考核指标（1）考核内容建设期内，本项目考核主要针对项目公司工程项目建设情况进行监督检查，考核依据标准参照表3.4-1，考核内容主要分为：项目管理方案、组织管理方案、工程质量、工期进度、环境保护、资金管理六个方面，若未达到相应标准，则政府各职能部门有权按照《PPP项目合同》约定，实施机构可兑取中标社会资本方提交的建设期履约保函中的相应金额。（2）考核组织形式及考核方式20 ①考核组织形式建设期考核由实施机构、协调监管单位，组织监理等相关单位共同进行。考核工作应包括现场检查、资料核查和外部调查三个方面。现场检查主要指通过现场对建设工程质量及安全文明生产管理等的检查，对工程实体、人员工作、施工环境等进行直观检查，审计校图，是否按照项目设计、施工方案进行建设。资料核查主要指通过对施工组织设计、施工记录、制定文件、合同及支付台账以及实施方案是否符合设计、规范要求等的审查。外部调查主要指通过调查问卷、访谈、新闻报道等形式了解周边居民对于施工环境等的认可和看法。②考核方式在项目建设完工后，协调监管单位对项目公司建设管理情况进行一次建设期绩效考核。考核小组需要对工程质量、安全文明生产及实际工程进度进行考核，同时结合周边居民满意度调查结果形成考核得分。考核过程中发现缺陷，应拍照保留文件等形式记录，并向项目公司下达限期整改通知书，由项目公司进行整改。项目公司应根据整改通知书的要求进行整改工作，否则协调监管单位可通知实施机构根据相关约定提取中标社会资本方递交的履约保函项下的相应金额。且未在限定日期整改的，参考表7.2-2建设期绩效考核指标的规定对当期考核分数进行加扣。③项目工程质量验收所需文件Ⅰ工程建设项目合同书；Ⅱ地质勘察资料、施工图设计文件和设计变更；Ⅲ施工组织设计和专项施工方案；Ⅳ材料进场资料、施工记录、试验记录、检测记录、监理检验记录、检验批、分项工程、分部(子分部)工程、单位(子单位)工程项目质量检验记录和工程会议记录等；Ⅴ四新技术应用的检验和验收材料，包括专项方案及专家论证文件等；Ⅵ需验证的其他文件材料。（3）建设期绩效考核的结果作为可用性服务费计算依据。（4）建设绩效考核分数与建设绩效考核系数对应关系如下：建设期考核分数SS≥9090＞S≥8080＞S≥6060＞S20 绩效考核系数10.90.8整改（5）如果项目建设期绩效考核低于60分，项目公司应按实施机构及建设主管部门下发的整改通知书在规定时限按要求进行整改，导致的追加投资不得计入项目总投资，且项目公司需承担相应的工期延误责任，整改合格后，建设期绩效考核系数按0.6计算，且整改期内不计相关财务费用。若经整改后验收仍未合格，视为项目公司严重违约，政府方有权要求中止合同，并要求项目公司按照PPP项目合同补充协议约定承担相应违约责任。2、建设绩效考核指标表表3.4-1建设期绩效考核依据指标类别指标要求工程质量需符合《公路工程技术标准》（JTGB01-2014）《公路沥青路面施工技术规范》（JTGF40-2004）《公路钢筋混凝土及预应力混凝土桥涵设计规范》（JTG3362-2018）《公路路基路面现场测试规程》（JTG3450-2019）《公路沥青路面设计规范》（JTGD50-2017）《公路工程质量检验评定标准第一册土建工程》（JTGF80/1-2017）《公路桥梁抗震设计细则》（JTGB02-01-2008）《公路路线设计规范》（JTGD20-2006）（2018年版）《声环境质量标准》（GB3096--2008）《混凝土结构设计规范》（GB50010-2010）（2015年版）《砌体结构设计规范》（GB50003-2011）《公共建筑节能设计标准》(GB50189-2015)《绿色建筑评价标准》（GB/T50378--2019）《建筑机电工程抗震设计规范》（GB50981--2014）《建筑设计防火规范》（GB50016-2014）（2018年版）《建筑地面设计规范》（GB50037-2013）《城市道路交通规划设计规范》（GB50220-95）《城市工程管线综合规划规范》（GB50289-2016）《城市道路绿化规划与设计规范》（CJJ-75-97）《城市道路设计规范》（CJJ37-2012）；《工业建筑防腐蚀设计规范》（GB50046-2008）《厂矿道路设计规范》（GBJ22-87）《某某省建设工程定额》（2017版）《安全防范工程技术标准》（GB50348-2018）《公共建筑节能设计标准》（GB50189-2015）《无障碍设计规范》（GB50763-2012）等相关标准，并做到一次性验收合格。工期进度开工日：以监理工程师的开工令为准。竣工验收日：自前述实际开工时间起不超过三年；建设进度完成率：中标社会资本方须确保工程按时完工，同时相关部门须尽力配合。造成工程延误的一方，按照约定违约金比率缴纳违约金，具体违约金由双方协商确定（暂按实施方案标准）。20 指标类别指标要求环境保护参照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废弃物污染防治法》、《建设项目环境保护管理条例》、《环境空气质量标准》、《地表水环境质量标准》、《声环境质量标准》、《大气污染物综合排放标准》等相关标准。安全生产参照《职业安全和卫生及工作环境公约》、《劳动防护用品选用规则》、《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国消防法》、《消防安全管理规定》、《建筑施工安全检查标准》、《建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定》（劳动部第3号令1996年10月）等相关法规。应急处置按照PPP协议及工程承包合同中关于应急处置的相关约定，按相关法律法规及某某市人民政府要求，及时组织应急救援，处理和应对项目工程范围内的突发事件。资金绩效管理项目涉及的专项资金符合相关资金使用办法，达到设定的绩效管理目标。注：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以新出台标准为准进行调整执行。20 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告表3.4-2建设期绩效考核指标序号考核项目考核项考核内容评分标准考核扣分实际得分一项目管理（10分）1.1建设管理制度（4分）根据《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》、《建设工程安全生产管理条例》等有关法律、法规，结合本项目实际，建立建设管理制度，包括但不限于质量管理、组织管理、成本管理、进度管理、合同管理等。建设管理制度体系未建立扣2分；制度不健全、没有针对性、不符合项目实际的，每项扣0.2分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。1.2工程资料和档案（6分）建立档案管理制度并落实到位，确保工程资料签章齐全、资料收集整理齐全。档案管理制度体系未建立扣2分；不健全扣0.2分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。①查出有工程资料签章不齐全、资料收集不齐全情况的每次扣0.2分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。②当有因工程资料缺失导致监管部门、监理单位对其质量有异议的，应重新检测或验收，若该项检测结果不合格，每次扣3分。二组织管理2.1项目公司组织机构及人员配备（5分）组建项目管理机构，组织机构合理，项目公司驻场人员配备齐全，符合投标文件承诺。没有按投标文件承诺组建项目公司项目管理机构，扣1分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加27 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告（5分）扣2分。项目公司驻场人员要求常驻施工现场项目部，日常考勤实行刷脸考勤或打卡考勤，检查或抽查时发现无正当理由不在岗每人次扣1分。若因项目建设需要，实施机构提出驻场人员变更要求，未按要求及时进行变更的，每次扣2分。项目公司在开始建设工程之前，须建立一套完整的质量保证和质量控制方案交实施机构审查确认后执行，并作为验收依据之一。实施机构在收到该质量保证与质量控制方案后未按要求提交的扣0.5分；提交方案未通过实施机构审查确工程3.1工程质量管理制度和体系（5分）的5日内，应提出审查意见；实施机构在收到项目公司的方案后的5日内没有提出审查意见则视为认可该方案。如实施机构的审查认，扣0.5分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。三质量管理（30分）意见要求项目公司进行修改的，则项目公司应当在收到实施机构通知后的3日内修正该方案并将其重新提交给实施机构审查确认后方可执行。常规工程：检验批（主控项目、一般项目）、分项、分部工程各项检查均应符合相关规范及验收标准，检验批（一般项3.2质量管理制度执行（10分）落实质量管理制度和措施目）验收不合格一项扣1分、检验批（主控项目）验收不合格一项扣3分、分项工程验收不合格一项扣5分、分部工程验收不合格一项扣10分。27 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告①在半年定期考评中发现的检验批（一般项目）、检验批（主控项目）验收问题，先行按照以上所列的50%分值扣分，按整改通知书要求的时限进行整改，未在规定的时限完成整改的扣除剩余50%分值。②在半年定期考评中发现的分项工程、分部工程验收问题，按照以上所列的60%分值扣分，按照整改通知书要求的时限进行整改，未在规定的时限完成整改的扣除剩余40%分值。③在不定期考评抽查中发现上述问题的，在规定时限和要求完成整改的，不计入当期定期考评扣分中；未按规定时限和要求完成整改的，或已经无法挽回或整改的，按照以上所列的分值计入当期定期考评扣分。工程竣工验收不合格，则建设期绩效考核为不合格，按实施3.3工程质量及工程竣工验收（10分）工程质量达到设计标准、符合有关法律、法规和工程规范；工程竣工验收合格机构下发整改通知书规定的时限、要求进行整改，▲经整改后验收仍未合格，视为中标社会资本方严重违约，政府方有权解除PPP项目合同，启动退出机制。项目公司应按照适用法律及PPP合同的要没有完成备案，扣1分，非项目公司原因延误不扣分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。求，在本项目工程竣工验收合格后完成竣工3.4竣工验收备案（5分）验收备案，并在竣工验收完成之日起1年内向实施机构提交下列项目备案资料：（1）项目设施的全套施工和竣工图纸、竣工验收记录（总共三套）；27 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告（2）所有设备技术资料和图纸的复印件（包括设备平面图、说明书、使用和维护手册、质量保证书、安装记录、测试记录、质量监督和验收记录）；（3）实施机构合理要求的与项目有关的其它技术文件或资料。四进度控制（25分）4.1建设、技术管理方案（2分）项目公司应向实施机构提交一份本项目详细的《建设、技术管理方案》供实施机构审核。项目公司应严格按照前项《建设、技术管理方案》所规定的标准和时间进行建设。未提供《建设、技术管理方案》供实施机构审核备案扣1分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。4.2施工进度计划（2分）本项目开工之前，项目公司应向实施机构提交施工进度计划，其中关键性节点和工期目标应满足项目工期要求。未提供施工进度计划供实施机构审核备案扣1分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。4.3施工进度控制（6分）项目公司按时应向实施机构提交工程建设进度周报、月报，周报及月报应合理、详细地说明已完成的和在建的建设工程进度和质量、工程投资完成情况、安全管理、预计完成工程的时间、存在的问题及处理意见、相关纠正措施等情况，以及实施机构合理要求其说明的其他相关事项。如进度或质量发生问题的，周报、月报应提出挽回的措施和计划。按照项目公司提供的施工总进度计划进行考核。除政府方原因、不可抗力原因以及政府方同意的情况外，若无正当理由每次关键节点未能按施工总进度计划完成的，延误超过5天以上的，扣除违约金5万元。至建设期定期考评仍延误的，延误7天以内的，每次按2万元/天扣除违约金，延误超过7天以上的，每次按4万元/天扣除违约金，扣除违约金最高不超过50万元，如下一关键节点按时完成，则上一关键节点违约金返还，视实际情况酌情扣减分数。27 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告除政府方原因、不可抗力原因以及政府方同意的情况外，合同规定的竣工日期前未完成的，一次性扣5分。每拖延一天4.4工期延误（15分）项目公司在发出延误通知后，应定期（至少应每星期）就相关情况向实施机构提供事件的最新进展报告。除政府方或不可抗力原因，造成工期延误。向政府授权实施机构支付单项工程项目公司实际投资部分的万分之一的违约金。违约金总额超过该单项工程的百分之一时，政府方有权要求中止合同，并要求项目公司按照PPP项目合同或PPP项目合同补充合同约定承担相应违约责任发生安全事故的，以安监部门调查报告认定事故监管责任为准，如属社会资本负主要责任：一般事故扣5分；较大事故扣10分；▲重大事故及以上按不合格评定并按规定退出5.1资金拨付和财务管理制度（3分）项目公司应健全资金拨付和财务管理制度，并报实施机构备案。在确保工程进度的前提下，项目公司应坚持按计划、按程序、按工程进度支付资金。资金拨付和财务管理制度未报实施机构审核备案的扣1分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。建设资金支付应符合工程进度计划，程序合规，查出违规情况每次扣1分工程资金5.2工人工资保障措施（2分）制定切实可行的工人工资支付保证措施未按时支付工人工资的，发现一次扣0.2分。5.3会计档案保存管理（1分）会计档案保存管理情况。会计档案资料保存不齐全、不完善，扣1分。五管理（15分）5.4建设期资金链保证（5分）项目公司和社会资本在本项目建设期内不得抽回、侵占和挪用项目资本金及其他建设资金。▲发生前述行为，视为中标社会资本方严重违约，政府方有权解除PPP项目合同，启动退出机制。项目建设资金应按计划分期足额到位，项目项目资金没有按时到位的，每延误一个月扣0.5分；▲建设公司应采取有效措施防止资金筹措不力，以过程中发生项目建设资金链中断导致项目无法继续完成，视27 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告免造成项目建设资金链中断。为中标社会资本方严重违约，政府方有权解除PPP项目合同，启动退出机制。资金使用计划未报实施机构审核备案扣1分；审核不通过扣项目公司应编制资金使用计划，报实施机构0.2分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求审核。完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。融资交割必须在合同签订180天前完成，并向实施机构提交相关的融资文件进行备案，若未在规定时间内完成扣3分，融资文件合规性，应确保贷款协议、担保协▲延误超过30日，视为中标社会资本方严重违约，政府方议等融资文件中包含有本项目PPP合同要求有权解除PPP项目合同，启动退出机制。贷款人承诺的条款。提交融资文件不合规扣1分，按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能5.5融资文件（4分）完成整改或整改不合格的加扣1分。融资文件按时完成备案，社会资本和项目公未按时完成备案，每次扣1分。按照整改通知书要求的时限内完成整改，若按要求完成整改，则不扣分，超过整改期未能完成整改或整改不合格的加扣1分。司签署、取得或完成各种贷款协议、贷款承诺函、授信文件、担保协议等融资文件后，应在5日内将相应的融资文件之原件交实施机构验明，并留加盖社会资本和项目公司公章的复印件由实施机构备案，同时还应交付关于贷款人已知悉本合同全部条款和附件的证明材料。27 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告六环境保护（15分）6.1环境保护制度（5分）建立完善的环境保护制度，确保环保费用的投入。未建立完善的环保制度，或无环保费用投入，每例扣1分。6.2安全文明施工与环境保护措施（5分）施工现场和施工便道防尘、降噪措施，有毒材料和废弃物堆放，污水处理设施的环保要求符合情况。施工现场和施工便道无防尘、降噪措施，有毒材料和废弃物堆放，污水处理设施不符合环保要求，每处扣0.5分。6.3周边居民影响（5分）水系、道路、绿化带等恢复要及时，不应影响当地居民的生产生活。水系、道路、绿化带等恢复不及时，影响居民的生产生活，每处扣0.5分。七加分项7.1安全文明施工某某市建设工程安全文明标准化诚信工地加1分不重复加分，取最高计分某某省建筑施工安全文明标准化工地加2分全国AAA级安全文明施工标准化工地加3分7.2工程质量获得某某省级工程优质奖加3分不重复加分，取最高计分获得国家级工程优质奖加5分7.3技术创新施工中使用新技术、新工艺、新材料、新设备，从而加快工期、提高施工质量、节约施工成本每项加2分上限为6分八合计得分27 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告3.1.1项目建设管理奖惩办法在进行建设期绩效考核的同时实行奖罚制度，奖惩具体办法为：1、项目一次性竣工验收合格，但在建设期内，由于中标社会资本方原因发生重大安全事故等产生人员伤亡、财产损失的，由中标社会资本方自行承担相关一切责任；2、中标社会资本方进行违法、违规分包的，应向项目实施机构支付违约金。3、项目一次性竣工验收合格，且获得国家或省级奖中的一项或多项，实施机构可对中标社会资本方给予一定奖励，奖励标准按某某市相关文件执行。4、对于本项目在建设期对中标社会资本方绩效考核结果确定的奖罚金额，将在给予中标社会资本方在正式运营期第一年的投资收益中进行增减核算。如果中标社会资本方当年的投资收益不足以抵扣罚款金额，对于不足部分，实施机构可兑取社会资本股东方提交的建设履约保函中的相应金额。3.1.2运营期绩效考核（1）考核内容为切实加强本项目运营维护管理，保障项目政策运行，为方便全市人民的出行，运营期将定期对桥梁、道路设备设施、管网养护、运维成本控制、利益相关者满意度等方面对项目公司进行绩效考核。（2）考核组织形式及考核方式①考核组织形式考核组应具备对雨污水管网、道路桥梁结构养护较为熟悉的技术专家，也可委托第三方专业机构共同完成考评工作。考核组成员应包括实施机构、财政部门、行业主管部门等相关单位人员考核工作应包括现场检查、资料核查和外部调查三个方面。现场检查主要指通过现场对项目设备设施的检查，包括设备设施现有状态及运作状况、人员工作情况、工作环境等进行直观检查并打分。资料核查主要指通过对制度文件、工作记录和采购清单、运营收支数据等的审查，了解其运维管理情况。外部调查主要指通过调查问卷、访谈、新闻报道等形式了解周边群众及租赁服务使用者对项目30 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告运维的认可和看法。②考核方式运营维护期内，针对不同项目分别组织相关人员通过通过年度考核的方式，年度考核每年进行一次，一般安排12月初进行。协调监管单位需提前通知项目公司，考核小组在随机选取的区域进行现场考核，项目公司应提供相关资料以供检查，另外根据需要安排相关人员进行访谈，同时结合周边居民满意度调查结果形成考核得分。考核过程中发现缺陷，应拍照保留文件等形式记录，并向项目公司下达限期整改通知书，由项目公司进行整改。项目公司应根据整改通知书的要求进行整改工作。绩效评价结果应依法对外公开，接收社会监督，鼓励公众参与对项目的监管，切实提高项目实施水平和效益。（3）公路与雨污管网项目运营期绩效考核结果作为分别作为项目年度运营绩效付费及年度可用性服务费的支付依据。（4）运营期绩效考核系数对应关系如下：运营期考核分数SS≥9090＞S≥8080＞S≥6060＞S绩效考核系数10.90.8整改政府方当年实际支付的运营绩效付费=当年运营绩效服务费×运营期绩效考核系数政府方当年实际支付的可用性服务费=70%当年可用性服务费×建设期绩效考核系数+30%当年可用性服务费×建设期绩效考核系数×运营期绩效考核系数政府方每年实际支付的政府付费费用=政府方当年实际支付的可用性服务费+政府方当年实际支付的运营绩效付费数。当期项目运营期绩效考核分数低于60分的，政府方将给予一定期限进行整改直至考核分数达到60分以上，因此导致的追加投资不得计入项目总投资，且当期运营期绩效考核系数为0。经整改后仍未合格，视为项目公司严重违约，政府方有权要求中止合同，并不予支付当年政府付费，要求项目公司按照PPP项目合同约定承担相应违约责任。特别的，项目运营期绩效考核分数连续两年及以上高于95分的，政府方在30 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告支付当年实际应支付的政府付费费用的同时可给予项目公司当年实际应支付的政府付费费用一定比例的奖励（暂定1.5%，由某某市交通运输局提出申请，报某某市财政局审核，经某某市人民政府批准后列入当年部门预算），实际比例以实施机构与中标社会资本方在《PPP项目合同》中的约定为准。（5）建设期及运营期绩效考核细则由政府方与中标社会资本方在PPP项目合同中进一步进行明确，在项目合作期间内，项目实施机构有权会同相关行政主管部门根据项目需要修订或完善考核标准及其相应考核细则。30 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告表3.4-3道路、桥梁运营期绩效考核依据考核指标权重指标明细评分标准路容路貌路面保洁（含路肩）10%1、撒漏物及时清理；2、路面、路肩无杂物；3、路容路貌整洁；4、清扫车清扫符合规定要求此项满分100分，满足考核指标得满分，较好满足要求得70-100（不含）分，基本满足要求得50-70（不含）分，不满足要求得0-50（不含）分绿化1、公路绿化管理及时；2、长势良好，修剪整齐；3、行道树刷白清晰醒目；4、可绿化路段无空白坑槽及松散部位1、自发现问题后1个工作日内开始修复，修复时间不得超过1个月；2、维修后外观呈规则性、接缝顺直、无跳车裂缝处理1、自发现裂缝后1个工作日内开始修复，2个工作日内修复完毕（根据裂缝大小定修复时间）；2、填灌平整、无疵漏等39 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告路基路肩维护10%1、保持平整、坚实；2、坡度顺适此项满分100分，满足考核指标得满分，较好满足要求得70-100（不含）分，基本满足要求得50-70（不含）分，不满足要求得0-50（不含）分边坡维护1、坡度合理；2、坡面稳定无冲沟水毁分隔带方砖1、保持坡度符合要求；2、不存水；3、无碎裂排水设施清理（含泄水槽、急流槽及边沟等）1、保持整洁、无淤塞；2、构建无缺损、底部无冲刷排水设施疏通（含内外平台）1、边沟无高草；2、无淤塞、排水顺畅；3、平台保持良好路基边缘整修1、外缘平整；2、边缘顺直交通设施护栏维护10%1、保持完整、无损坏；2、保持顺直、整洁；3、托架、螺栓符合要求此项满分100分，满足考核指标得满分，较好满足要求得70-100（不含）分，基本满足要求得50-70（不含）分，不满足要求得0-5039 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告隔离栅维护1、网内面平整，无倒塌；2、顶部高度平顺；3、构建齐全；4、无悬挂物，无过大孔洞（不含）分防眩板维护1、外观整洁、平顺；2、无缺损及歪斜变形现象其他设施维护1、保持设施齐全、有效；2、无变形、损坏、丢失；3、无反光材料脱落、褪色等现象道路日常维护及时性PDA系统日常应用10%1、全面运用PDA系统进行日常小修管理；2、填报及时、真实，与实际维修保养相一致此项满分100分，满足考核指标得满分，较好满足要求得70-100（不含）分，基本满足要求得50-70（不含）分，不满足要求得0-50（不含）分病害维修及时性病害按修复时限维护桥梁外观20%外观整洁，无杂物堆积及蔓生杂草此项满分20分，满足考核指标得满分，较好满足要求得14-20（不含）分，基本满足要求得10-14（不含）分，不满足要求得0-10（不含）分构件表面的涂装层完好，无损坏、老化变色、开裂、起皮、剥落、锈迹等现象39 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告桥面铺装平整，无裂缝、局部坑槽、积水、沉陷、波浪、碎边等内部混凝土表面没有剥离、渗漏、钢筋露筋、锈蚀、缝料老化、损坏，桥头跳车等此项满分20分，满足考核指标得满分，较好满足要求得14-20（不含）分，基本满足要求得10-14（不含）分，不满足要求得0-10（不含）分伸缩缝没有堵塞或卡死现象，连接部件无松动、脱落或局部破损周边人行道人行道、缘石、栏杆、扶手、防撞护栏和引道栏（柱）无撞坏、断裂、松动、错位、缺件、剥落、锈蚀等此项满分20分，满足考核指标得满分，较好满足要求得14-20（不含）分，基本满足要求得10-14（不含）分，不满足要求得0-10（不含）分结构桥梁结构无异常变形，异常的竖向震动、横向摆动等情况此项满分20分，满足考核指标得满分，较好满足要求得14-20（不含）分，基本满足要求得10-14（不含）分，不满足要求得0-10（不含）分支座没有明显缺陷，活动支座灵活，位移量正常基础若受到冲刷损坏、外露、悬空、下沉、墩台及基础受39 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告到生物腐蚀，处理及时有效其他翼墙（侧墙、耳墙）无开裂、倾斜、滑移、沉降、风化剥落和异常变形此项满分20分，满足考核指标得满分，较好满足要求得14-20（不含）分，基本满足要求得10-14（不含）分，不满足要求得0-10（不含）分锥坡、护坡、调治构造物、铺砌面无缺陷、无勾缝脱落、灌木杂草丛生等现象交通标志、标线以及桥梁其他附属物设施完好没有其他显而易见的损坏或病害紧急事件下的道路关闭和工作区管理10%时刻处于畅通状态，除非因泥石流、洪水或者道路维护时需要封闭道路此项满分100分，满足考核指标得满分，较好满足要求得70-100（不含）分，基本满足要求得50-70（不含）分，不满足要求得0-50（不含）分紧急事件应对机制5%紧急事件应对计划、受过足够训练的员工、必须的装备已经准备就位此项满分100分，抽检并综合打分39 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告绿化运营维护5%行道树生长量正常，基本达到该树种年平均生长量，且树冠基本完整此项满分100分，满足考核指标得满分，较好满足要求得70-100（不含）分，基本满足要求得50-70（不含）分，不满足要求得0-50（不含）分项目公司运营期每年年初制定当年成本预算，并由实施此项满分为100分，最终审定的实际成本与机构进行审核。年末项目公年初成本预算对比，每低于1%，则加1分；运营支出20%司将当年运营支出按其相关每高1%，则减1分。若实际营运成本超过年规定、制度及流程进行核算初审定营运成本的5%，超出部分的金额由社确认后，交由具有资质的第会资本承担。三方审计机构进行审定。总计100%39 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告表3.4-4雨污水管网及场站运营期绩效考核依据考核指标权重指标明细评分标准泵站运行维护质量仪器仪表及设备完成率20%仪器仪表完好率90%，当仪器仪表失灵和损坏时应立即更换。机组完好率达到90%，汛期泵站的可运营率达到98%此项满分20分，若出现仪器损坏、失灵不及时修理的情况情况扣2分安全生产安全检查泵站内设置的易燃、易爆、有毒气体监测装置、防毒面具、消防实施器材、安全阀、起重设备、压力容器、防汛设施等均为强制性检验设备，每年必须按规定检验，合格后方可使用此项满分20分，生产过程中若出现强制性检验设备缺失情况，缺失一项扣2分运营维护记录运营维护记录应完整清晰，不得遗落和缺失此项满分20分，运营维护期间，缺失或遗落维护记录的情况出现一次扣2分事故发生率每年不得发生重大、特大安全生产事故此项满分20分，运营维护期间出现一次重大安全事故扣2分环保泵站设备、设施和构筑物的运行维护，应符合国家和地方此项满分20分，泵站设备、设施和构筑物的运行维护，不符合国家和地方有关环境保护39 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告有关环境保护的规定的规定扣2分排水管网清捞质量积泥20%检查井无硬块厚泥此项满分100分，出现一次不合规情况的扣5分井壁四壁清洁，无结构井盖盖框不动摇，无缺角连管冲水检验通畅污泥落地污泥不落地，硬头不随便乱扔排水管网疏通质量管道通畅20%水流能够顺利通过，不影响排水效果此项满分100分，出现一次不合规情况的扣5分检查井井内无硬块、厚泥，四壁清洁无结垢污水管网维护质量考核管道20%畅通无阻，积泥深度不超过1/5管径此项满分100分，出现一次管道、检查井、井壁、盖框、连管、污水口不合规情况的扣5分检查井井内无硬块杂物，检查井允许积泥深度不超过：有沉泥槽管底下50毫米、无沉泥槽1/5管径井壁四壁清洁老膏平均厚度不大于2厘米39 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告盖框井盖完整，井框平稳不动摇，无缺角，无缺失；盖框之间高低差：（+5，-10）毫米连管保持通畅，积泥不超过1/5管径污水口积泥不超过：落地污水口管底以下5厘米；平底污水口管底以上5厘米此项满分100分，若出现由于管网及管网运维社会公众满意度10%社会公众对于管网排水通畅性、应急处置及时性的反馈原因造成排水不畅引起大面积区域积水的情况扣10分，若接到故障报修后未在规定时间内到场处理的情况扣5分项目公司运营期每年年初制定当年成本预算，并由实施此项满分为100分，最终审定的实际成本与年机构进行审核。年末项目公初成本预算对比，每低于1%，则加1分；每运营支出10%司将当年运营支出按其相关高1%，则减1分。若实际营运成本超过年初规定、制度及流程进行核算审定营运成本的%，超出部分的金额由社会资确认后，交由具有资质的第本承担。三方审计机构进行审定。合计100%39 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告3.1.1移交项目合作期满，项目公司应按照合同约定将项目设施（含为项目设施正常运营所必须的各类项目设施、设备、土地使用权、各信息系统、维护手册等）无偿移交给某某市人民政府或其指定机构。项目公司应确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。某某市人民政府成立由财政、建设、行业管理部门及项目公司等组成的移交委员会，办理资产移交，并将项目设施及运营资料向某某市人民政府或其指定机构无偿移交。项目移交过程中的资产过户和合同转让等相关手续由项目公司负责办理。移交结束且缺陷责任期满后，项目公司可以清算。46 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告第四章责任识别在PPP项目全生命周期的不同阶段，对应政府承担不同的义务，财政支出责任主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入。4.1股权投资支出责任本项目由中标社会资本方全额出资，占100%股权。政府方不承担股权投资支出责任。4.2运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。本项目采用政府付费模式，由于本项目属非赢利的投资项目，主要功效体现在改善居民居住环境，为居民提供了高质量的生活，产生了良好的社会效益上，故本项目没有运营收入，政府承担付费责任。每年政府付费数额为：本PPP项目的可用性服务费、运维绩效付费部分。4.3风险承担支出责任风险承担支出责任是指由政府承担风险带来的财政或有支出责任。本项目由社会资本运作，并承担项目风险。由于项目的风险概率和风险后果值难以预测，因此风险承担成本结合本项目实际，按照可转移风险、可分担风险以及不可转移分担风险进行分类，采用分类比例法进行测算。4.4配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本项目配套投入支出责任主要指项目配套设施的提供。合同期满后，政府方与项目公司组建移交委员会，按照约定的移交标准，由项目本级人民政府或其指46 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告定机构接受项目公司移交的项目资产及经营权。同时，本项目土地实物投入也不作为项目资本，故不考虑配套投入支出责任。46 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告第五章支出测算5.1股权投资支出股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。计算公式为：股权投资支出=项目资本金政府占项目公司股权比例本项目资本金为扣除上级补助资金9815.38万元后项目建设投资的21.25%，由中标社会资本方以现金或其他形式出资，政府方不参股，不承担股权投资支出责任。5.2年度折现率折现率的高低取决于项目现金流量风险的高低。具体言之，项目的经营风险与财务风险越大，投资者的要求报酬率就会越高，最终的结果便是折现率的提高。根据财政部21号文，年度折现率应考虑财政补贴支出发生年份，并参照同期地方政府债券收益率合理确定。2019年11月12日中国国债收益率：10年期收盘价格为3.26%，30年期的收盘价格为3.87%，2019年某某省政府发行的十年期债券收益率都在3.46%左右，结合本项目实际，考虑市场因素和经济增长因素，折现率选定为4%，属于合理水平。5.3合理回报率利润率选择：依据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）第十八条“合理回报率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定”。本项目融资利率按央行五年期基准利率（即4.9%）以内进行控制并测算，本报告测算时社会资本方出资回报率按6.88%以内控制并测算，采用等额本息还款方式。本项目主要通过每年政府付费获得合理收益，合作期限为20年（含建设期46 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告3年），设计贷款期限为20年，偿还期20年，其中建设期计息付息。46 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告5.1运营补贴支出运营补贴支出应当根据项目建设成本、运营成本及利润水平合理确定，并按照不同付费模式分别测算。在计算运营补贴支出时，应当充分考虑合理回报率变化对运营补贴支出的影响。对政府付费模式的项目，在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：中标社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理回报。本项目运营期间，由于项目的公益性质，中标社会资本方不能通过项目运营获得运营收入，因此，政府需要为本项目提供政府付费金额以满足社会资本方的投资收回及合理回报要求，本项目政府付费金额与项目产出标准（包括竣工验收标准、运营维护质量等）联动挂钩。项目的政府付费，按《PPP项目合同》约定，由某某市人民政府列入财政预算，按年拨付。本项目合作期为20年，其中建设期为3年，运营期为17年。46 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告5.1.1项目可用性服务费本项目社会资本方出资收益采用等额本息方式计算，实际社会资本方出资回报率以中标社会资本报价为准并按6.88%以内进行控制，本报告社会资本方出资回报率暂按6.88%进行测算。46 某某市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告表5.4-1项目可用性服务费表单位：万元建设期（a）运营期2020202120222023202420252026202720282029年初投资余额19048.7941272.3963495.9861414.8759190.5756813.2554272.3651556.6748654.13本年新增投资额19048.7922223.5922223.59本年投资偿还比例本年投资回收额2081.112224.292377.332540.882715.702902.543102.23本年应付回报4368.524225.344072.313908.753733.943547.103347.40本年实付回报4368.524225.344072.313908.753733.943547.103347.40年末投资余额19048.7941272.3963495.9861414.8759190.5756813.2554272.3651556.6748654.1345551.90投资回收及收益合计6449.646449.646449.646449.646449.646449.646449.64运营期2030203120322033203420352036203720382039年初投资余额45551.9042236.2338692.4534904.8530856.6726529.9721905.616963.111680.56034.5本年新增投资额本年投资偿还比例本年投资回收额3315.673543.783787.604048.184326.704624.374942.535282.585646.026034.47本年应付回报3133.972905.852662.042401.452122.941825.261507.101167.06803.62415.17本年实付回报3133.972905.852662.042401.452122.941825.261507.101167.06803.62415.17年末投资余额42236.2338692.4534904.8530856.6726529.9721905.5916963.0611680.486034.470.00投资回收及收益合计6449.646449.646449.646449.646449.646449.646449.646449.646449.646449.64注：实际可用性服务费以经政府方审核的金额为准。46 某某市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告5.1.1中标社会资本方运维绩效付费测算本项目主要建设内容为乡村道路、桥梁修复建设工程、雨污水管网及场站建设工程，为公益性项目，属于非经营的投资项目，故本项目运营成本包括职工薪酬、修理费、管理费、其他费用。（1）职工薪酬：普通员工4万元/年，普通员工年工资按5%的增长率上涨；管理人员8万元/年，管理人员年工资按7%的增长率上涨。正常运营期有普通员工40人，管理人员10人；（根据某某市项目建设地的工人平均工资计算）（2）修理费：修理费包含农村公路项目大修费及小修费。大修费：项目总共运营期为17年，考虑到农村公路项目运营损坏情况，计划在项目运营期的第八年开始对项目进行一次大修，由于项目工程量大，避免资金压力，计划逐步在三年内完成一次大修，大修费用分三年支付。同时，为保证项目移交前公路设施具有一定的完好率，在移交前最后三年再进行一次局部大修。大修成本按照50万/公里计价（根据某某市目前农村公路养护实际情况），项目计入大修的公里数考虑实际的道路使用情况暂按总里程的50%考虑大修，即144.35公里。小修费：按固定资产原值的0.5%计取（项目投入运营后的前两年不产生修理费、大修期间不计小修费用）；（3）管理费：按职工薪酬的8%计取；（4）其他费用：按上述费用的8%计取；注：实际运营成本以经政府方审核的金额为准。47 某某市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告表5.4-2运维成本费用估算表单位：万元年份建设期（a）运营期（b）项目20202021202220232024202520262027202820291职工薪酬240.00253.60267.99283.22299.34316.41334.472修理费0.000.00366.56366.56366.56366.56366.562.1小修费366.56366.56366.56366.56366.562.2大修费3管理费19.2020.2921.4422.6623.9525.3126.764其他费用365.73366.91426.80428.11429.51430.98432.545经营成本0.000.000.00624.93640.791082.791100.551119.361139.261160.33年份运营期（b）项目20302031203220332034203520362037203820391职工薪酬353.60373.85395.29418.00442.04467.51494.49523.07553.35585.432修理费2405.832405.832405.83366.56366.56366.56366.562405.832405.832405.832.1小修费0.000.000.00366.56366.56366.56366.560.000.000.002.2大修费2405.832405.832405.832405.832405.832405.833管理费28.2929.9131.6233.4435.3637.4039.5641.8544.2746.834其他费用760.48762.23764.08439.76441.84444.04446.37775.12777.74780.515经营成本3548.203571.823596.831257.751285.801315.511346.983745.873781.193818.6148 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告5.4.3中标社会资本方运营收入测算该项目主要建设内容为乡村道路、桥梁修复建设，为公益性项目，属于非经营的投资项目。项目运作模式为政府付费，运营期不产生运营收入。5.4.4项目政府付费预测本项目采用政府付费方式以满足社会资本的投资收回及合理收益要求，本项目运营收入为零，设置的中标社会资本方投资收益率上限为6.88%。具体补贴金额测算如下表，实际政府付费支付金额依据项目可用性和绩效考核结果来付费。表5.4-4项目政府付费情况一览表单位：万元时间项目可用性服务费（1）项目运维绩效付费（2）政府付费（3）=（1）+（2）20202021202220236449.64624.937074.5720246449.64640.797090.4320256449.641082.797532.4220266449.641100.557550.1920276449.641119.367568.9920286449.641139.267588.9020296449.641160.337609.9720306449.643548.209997.8420316449.643571.8210021.4520326449.643596.8310046.4620336449.641257.757707.3920346449.641285.807735.4420356449.641315.517765.1420366449.641346.987796.6157 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告20376449.643745.8710195.5120386449.643781.1910230.8320396449.643818.6110268.25总计109643.8234136.56143780.38注：政府每年按照绩效考核标准对中标社会资本方提供的服务质量进行绩效考核，并根据考核结果支付相应费用。政府实际政府付费与建设期绩效考核指标和运营维护绩效考核指标联动挂钩。实际运营成本以经财政审计的金额为准。5.4定价和调价机制建立动态定价调整机制。以“动态可调整为原则”，以3年为一个周期，根据消费物价水平、运营维护成本、项目收益率、资产收入、服务质量、税收等指标，由实施机构重新评估项目价格水平和中标社会资本方收益情况，以确定合理的收费定价水平。项目运营期内，利率的变化影响中标社会资本方支出的财务费用，为公平起见，整个运营期间政府将根据央行五年以上贷款基准利率的变化调整政府付费金额基数，实际政府付费支付金额依据项目绩效考核结果确定。5.5风险承担支出风险承担支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。如果PPP合同约定保险赔款的第一受益人为政府，则风险承担支出应为扣除该风险赔款金额的净额。由于项目风险支出数额和概率难以准确测算，按照项目的全部建设成本和全生命周期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出，即采用比例法对该项目风57 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告险承担支出进行测算。本项目风险承担成本包括自留风险和可转移风险，其中自留风险为项目总风险的15%，可转移风险为项目总风险的85%，项目全部风险承担成本为项目建设运营成本的10%。在财政承受能力论证评估当中，只考虑政府自留风险成本。5.4配套投入支出配套投入支出责任应综合考虑政府将提供的其他配套投入总成本和中标社会资本方为此支付的费用。配套投入支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。计算公式为：配套投入支出数额=政府拟提供的其他投入总成本中标社会资本方支付的费用本项目配套投入支出责任主要指项目配套设施的提供。合同期满后中标社会资本方将项目资产及相关权利等完整无偿移交给某某市人民政府或其指定的机构。同时，本项目土地实物投入也不作为项目资本，故不考虑配套投入支出责任。5.5测算结果表5.8-1本项目支出责任测算表单位：万元年份股权支出（1）当年运营补贴支出（2）风险承担成本（3）配套投入支出（4）各年小计（5）=（1）+（2）+（3）+（4）20200.00324.39324.3920210.00367.43367.4320220.00354.57354.5720237074.579.377083.9420247090.439.617100.0457 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告20257532.4216.247548.6657 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告20267550.1916.517566.7020277568.9916.797585.7820287588.9017.097605.9920297609.9717.407627.3720309997.8453.2210051.06203110021.4553.5810075.03203210046.4653.9510100.4220337707.3918.877726.2520347735.4419.297754.7220357765.1419.737784.8820367796.6120.207816.82203710195.5156.1910251.70203810230.8356.7210287.54203910268.2557.2810325.53合计0.00143780.381558.430.00145338.8157 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告第六章能力评估6.1财政支出能力评估6.1.1财政支出基数根据项目所在地财政局在PPP综合信息平台系统中填报的财承监测数据以及PPP项目库中对本地财政支出的预测，得到2020-2039年一般公共预算支出预测数据，如表6.1-1所示。表6.1-1某某市财政支出预估表年度一般公共预算支出（万元）增长率2020536644.872021578503.177.80%2022623626.427.80%2023672269.287.80%2024723361.747.60%2025778337.247.60%2026837490.877.60%2027899465.197.40%2028966025.617.40%20291037511.517.40%20301112212.347.20%20311192291.637.20%20321278136.627.20%20331367606.187.00%20341463338.617.00%20351565772.317.00%20361672244.836.80%20371785957.486.80%57 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告20381907402.596.80%20392033291.166.60%6.1.1补贴支出比例根据财金[2019]10号文的要求，“对新上政府付费项目提出审慎要求：明确财政支出责任占比超过5%的地区，不得新上政府付费项目”。根据某某市PPP项目库提供的资料，目前某某市存在两个已实施的PPP项目，分别是“某某市返乡创业示范基地二期建设项目PPP项目”以及“某某市返乡创业示范基地标准厂房及基础配套建设PPP项目”。汇总本项目、某某市已经实施的PPP项目数据，测算得到总支出占某某市财政支出比例，详见下表。表6.1-2PPP补贴支出比例分析表年份本项目各年责任支出（万元）全部已实施PPP项目各年责任支出（万元）PPP项目责任支出合计（万元）一般公共预算支出（万元）占一般公共预算支出2020324.398648.108972.49536644.871.67%2021367.4312776.4613143.89578503.172.27%2022354.5712328.2612682.83623626.422.03%20237083.9411773.2518857.19672269.282.81%20247100.0411200.4318300.47723361.742.53%20257548.6610864.7418413.40778337.242.37%20267566.7010707.4318274.13837490.872.18%20277585.7810611.6818197.46899465.192.02%20287605.9910617.4418223.43966025.611.89%20297627.3710452.8318080.201037511.511.74%203010051.0610352.8820403.941112212.341.83%203110075.0310359.5520434.581192291.631.71%203210100.4210187.3620287.781278136.621.59%20337726.254112.7511839.001367606.180.87%20347754.724120.4811875.201463338.610.81%57 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告20357784.884128.5811913.461565772.310.76%20367816.824019.9111836.731672244.830.71%203710251.704028.8514280.551785957.480.80%203810287.544038.2314325.771907402.590.75%203910325.530.0010325.532033291.160.51%从上表可知，某某市已经实施的PPP项目与本项目的合计支出各年均小于5%的上限值。在综合考虑某某市已经实施的PPP项目的基础上，本项目的实施对某某市财政支出责任的影响很小，符合相关政策文件要求，可以采用政府付费模式运作。6.2行业和领域平衡性评估该项目涵盖公路建设、危桥改造主体工程、雨污水管网及场站建设工程，是基础设施领域的PPP项目，属于国家鼓励采用PPP模式的行业和领域范围。本项目是某某市第三个PPP项目，已经实施的PPP项目和本项目合计各年责任支出占一般公共预算支出均小于5%，并且本项目的实施开拓了某某市PPP项目涉及的行业范围。6.3财政承受能力论证结论本项目政府支出责任主要包括运营期付费支出和风险承担支出，从上述表列数据可以看出，该项目与某某市已实施各年合计责任支出占一般公共预算支出均小于5%。因此，某某市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目适宜采用PPP模式，项目的实施在某某市财政承受能力范围内，项目通过财政承受能力认证。57 德兴市乡村振兴暨农村公路提升改造PPP项目财政承受能力论证报告附件一专家组意见回复表序号意见回复1部分规范引用不准确，需针对项目进行相应修订。已修改，详情见实施方案1.5.3、7.2.1、2项目风险分配框架表中的内容需要与风险识别部分相对应。已修改，详情见实施方案3.1、3.3，已对应3合同体系中应补充设计合同的相关内容。已修改，详情见实施方案6.1.2、6.1.3，已补充4项目运营成本中应补充公路养护成本。已补充，详情见实施方案10.3.15应删除“社会资本采购风险”相关内容。已修改，详情见实施方案3.4，已删除6财承报告中需考虑农村基础设施提升改造工程PPP项目的财政支出。已增加，详情见财承报告6.1.27风险描述中利率风险与融资成本风险相类似，建议删除。已调整，详情见实施方案第三章8建议明确改PPP项目总投资、项目总投资不应扣除省级补助资金和车购税补贴资金，建议在政府付费中扣除。已调整，在实施方案1.1.6、第五章均有描述9建议明确该项目设计由谁委托，并在项目合同结构图、项目运作结构图中补充设计部分内容，设计费的处理也要作出相关说明。已补充，详情见实施方案6.1.3及4.310建议补充运营成本测算的依据。已补充，详情见实施方案10.3.111建议明确政府付费计算公式。已核实政府非计算公式12社会资本方为全资持股，故政府相关管理机构需掌握好各子项目各阶段的验收权、考核权，及时与政府补助相匹配。已核实，本项目的验收权及绩效考核权属于政府权利并且与政府付费金额相挂钩13建议在中标社会资本方义务中规定，中标社会资本方对项目公司的投资、建设、运营等风险向政府方承担连带保证责任。已补充，详情见实施方案6.2.214怎么保证政府在SPV公司的一票否决权？已补充，详情见实施方案5.2的公司结构15要明确社会回报率及折现率的确定及使用。已与业主确认16融资利率是合作的竞标因素待考虑。设置融资利率作为项目竞标因素能够有效的从根本降低项目的风险，经考虑决定保留17建议对中标社会资本方的竞标资格中施工资质作出相应要求，两招并一招。许多中标社会资本方并不具备施工资质，避免不了进行二次招标，经考虑决定保留文本中二次招标的描述18相关标准、定额、材料价格信息按交通厅要求来。已修改，详情见实施方案5.1.219绩效考核建议与实际相结合。已修改项目运营期绩效考核表，详情见实施方案7.2.3209.3.4要求太高。已调整项目移交时完好率的比率57