某某安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案

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目录IV1项目基本概况11.1项目背景11.1.1项目实施背景11.1.1项目采用PPP模式实施的背景21.2PPP模式的必要性41.3PPP模式的可行性61.4项目基本情况91.4.1项目名称91.4.2项目提供的公共产品和服务内容91.4.3项目实施机构和出资代表101.4.4项目实施进度111.4.5项目投资主体111.4.6项目合作期限111.5项目建设内容及规模111.6项目投资规模及资金筹措131.7项目采用PPP模式运作的合规性分析221.8PPP项目操作流程301.9编制依据311.9.1相关法律法规311.9.2规划及其他文件352项目运作方式362.1项目运作方式简介362.2运作方式影响因素372.3本项目运作方式的选择383项目交易结构40IV 2.1投融资结构体系402.1.1融资方案402.1.2融资安排432.1.3项目资产的形成和移交442.2项目回报机制452.3相关配套安排543PPP项目财务测算分析553.1测算依据553.1.1编制依据553.1.2测算边界或者框架554.2总成本估算574.2.1运营成本估算574.2.2税费估算604.2.3还本付息估算644.2.4无形资产摊销估算664.2.5总成本费用估算表684.3政府付费估算704.3.1可用性服务费估算704.3.2运维绩效服务费估算734.4项目不确定性分析754.4.1盈亏平衡分析754.4.2敏感性分析755项目合同体系785.1合同体系的构成785.1.1合同体系结构785.1.2合同参与主体785.1.3合同核心内容795.2核心边界条件80IV 5.2.1权利义务边界815.2.2交易条件边界875.2.3履约保障边界895.2.4调整衔接边界905.3PPP项目合同核心条款945.4项目公司相关安排996项目风险分配1046.1项目风险分配原则1046.2项目风险识别1056.2.1项目前期风险1056.2.2项目主体风险1066.2.3项目实施环境风险1076.2.4项目其他风险1086.3政府方与社会资本方间的风险分配机制1097项目绩效考核和中期评估1137.1项目产出标准1137.2项目绩效考核1157.2.1绩效考核意义1157.2.2绩效考核实施主体1167.2.3绩效考核的应用原则1177.2.4绩效考核方案的实施1177.2.5建设期绩效考核1187.2.6运营期绩效考核1207.3考核结果应用1267.4中期评估1278项目监管1338.1项目授权133IV 8.1监管方式1338.1.1履约管理1338.1.2行政监管1348.1.3公众监管1378.3信息公开1399项目采购1449.1采购方式1449.2本项目采购程序1459.3资格预审1509.4资格条件设置1509.5评审的要求及方法1529.5.1评审小组的组建要求1529.5.2评标采用的方法1539.6中标人的确定15510项目移交15610.1移交范围15610.2移交要求15610.3移交程序15710.4移交验收15810.5转让15810.6移走社会资本方相关的物品16010.7雇员的接收与培训16010.8移交效力16110.9项目移交违约及处理161IV 1项目基本概况1.1项目背景1.1.1项目实施背景某某位于某某省中西部，是举世闻名的革命摇篮井冈山所在地。古称庐陵、吉州，元皇庆元年（1312）取吉阳、安成首字合称为某某。2000年5月撤地设市，现辖2区10县1市（即吉州区、青原区，某某县、新干县、永丰县、峡江县、吉水县、泰和县、万安县、遂川县、安福县、永新县，井冈山市），面积2.53万平方公里，截止到2018年底末人口538.99万。先后获中国优秀旅游城市、全国双拥模范城市、国家森林城市、国家园林城市、全国绿化模范城市、全国电子信息产业科技兴贸创新城市、全国新型工业化（电子信息）产业示范基地城市、外商投资最佳城市、全国文明城市提名城市、国家卫生城市、省级文明城市、省级卫生城市、某某省首届生态宜居城市等荣誉称号。棚户区改造工作是党和政府一直以来积极实施的重要工作部署。2013年6月26日，某某院举行了某某院常务会议，研究部署了加快棚户区改造工作，以促进民生改善和经济发展。7月4日《，某某院关于加快棚户区改造工作的意见》正式发布，研究部署加快棚户区改造，意见指出棚户区改造既是重大民生工程，也是重大发展工程，加快棚户区改造不15 仅能够帮助困难群众改善住房条件，还有利于维持社会的稳定，有利于促进经济发展和民生改善。为积极落实某某院相关棚户区政策，改善民生，某某市政府今年将继续实施棚户区改造工作。某某市2019年市本级棚户区改造建设工程的建设，是让改革红利落在老百姓头上的真实体现。某某市积极推进某某市2019年市本级棚户区改造建设工程，是以人为本、关注民生的一项具体工作，是某某市为民办实事的“民生工程”之一，其根本目的是着眼于民，服务于民，造福于民。某某市在改造棚户区同时将建设好配套市政设施、公共服务设施，消除安全及消防隐患，方便居民就业、就医、就学和出行等。这不仅可以改善区域内居民的民生问题，让更多困难群众住进新居，也能进一步优化棚户区改造规划布局，无疑能有效消除因贫富悬殊、分配不公等带来的不满和社会矛盾，是某某市构建和谐社会的一项重要举措，对构建社会和谐的建设起到积极的助推作用。因此，某某市2019年市本级棚户区改造建设工程势在必行。1.1.1项目采用PPP模式实施的背景政府和社会资本合作（PPP）模式是指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、股权15 合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担的长期合作伙伴关系。目前，我国基础设施和公共服务设施建设基本以政府投入为主，存在供给能力缺口较大、融资渠道单一、财政保障能力不足等问题。为破解基础设施和公共服务领域建设动力不足、活力不显的发展瓶颈，国家大力鼓励与引导社会资本进入基础设施和公共服务领域，力推政府和社会资本合作（PPP）模式。财政部、国家发改委和地方政府相继出台了《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）、《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》（财金〔2014〕113号）、《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》（发改投资〔2016〕2231号）、《某某省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发〔2015〕25号）等国家、省市文件，为社会资本参与基础设施和公共服务领域提供了强有力的政策支持和操作指导。《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办〔2015〕42号）文件指出，“在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域，广泛采政府和社会资本合作模式”。本项目属于政府负有提供责任的保障性安居工程项目，适宜采用PPP模式实施。因此，为深入贯15 彻某某院、相关部委、省政府文件精神，拓宽基础设施和公共服务领域融资渠道，缓解政府财政压力，提高运营效率和质量，充分发挥社会资本在建设运营管理方面的优势，某某市人民政府（以下简称“市政府”）决定采用PPP模式引进社会资本，由社会资本参与本项目建设及运营。1.2PPP模式的必要性本项目采用政府和社会资本合作模式实施，对于加快基础设施建设、促进政府职能转变、化解政府债务风险具有重要意义。1、项目的实施是增强保障性安居工程领域基础设施与公共服务供给水平的迫切要求由于资金投入不足、供给能力不强，某某市保障性安居工程基础设施建设存在承载力度不强、功能不全、供给水平与效率不高等问题。因此，某某市在保障性安居工程建设过程中，不仅要弥补资金缺口，更加要注重提升基础设施与公共服务的供给水平和效率。本项目采用PPP模式，既能充分利用社会资本方的专业、人才、资金、经验等方面的优势降低成本，又能通过政府方监管项目的建设、运营、维护，对社会资本方产生正向激励效果，从而不断提高资金利用效率、管理水平，改善服务质15 量，并最终实现基础设施与公共服务供给水平与效率的提升，有效推进了保障性安居工程基础设施建设和运营。2、项目的实施是推动政府职能转变，优化资源配置的有益探索目前，某某市基础设施与公共服务建设主要以政府为主导，社会资本方参与力度不大，市场化程度不高，不利于推动政府职能转变。本项目采用PPP模式，首先，推动了某某市政府从城市建设工作的决策者和投资者向合作者和监督者的角色转变，减少了政府对微观事务的直接参与，有助于解决政府职能错位、越位和缺位的问题，深化投融资体制改革，实现政府治理能力现代化，有效推动了政府职能转变；其次，充分发挥了市场机制作用，放大了财政杠杆效应，推进公共资源配置市场化，优化了资源配置；再次，引入社会资本打破政府垄断，有效避免效率低下、变相利益输送等问题；最后，PPP模式要求平等参与、公开透明，政府方和社会资本方按照合同办事，有利于简政放权，更好地实现政府职能转变，弘扬契约精神，体现现代国家治理理念。3、项目的实施是缓解政府财政压力，化解政府债务风险的重要举措为配合某某市进行新型城市化建设，某某市需不断加大15 对基础设施建设和公共服务的投入力度与幅度，这必将需要15 巨额财政资金的支持。但近年来，某某市财政收入增速呈现放缓趋势，赤字率逐渐攀升，债务规模增长较快，收支矛盾极其突出，单靠政府大包大揽参与项目的传统建设方式已不可行。因此，为有效拓宽某某市资金来源渠道，本项目采用PPP模式吸引社会资本参与到项目的建设、运营和维护中来，形成多元化、可持续的资金投入机制，从而缓解市政府财政压力，有效地抑制债务规模增长速度。1.2PPP模式的可行性1、本项目采用PPP模式实施符合国家及财政部、某某省等的相关政策要求为鼓励和引导社会投资，增强公共产品供给能力，自2014年9月以来，财政部、某某省出台了一系列积极推动运用政府和社会资本合作PPP模式的政策性文件。《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办〔2015〕42号）指出，“（十二）广泛采用政府和社会资本合作模式提供公共服务。在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共服务领域，鼓励采用政府和社会资本合作模式，吸引社会资本参与”。15 《某某省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发〔2015〕25号）指出，“（三）确定适用范围。PPP模式主要适用于政府负有提供责任并适宜市场化运作的公共服务和基础设施等领域。全省范围内的城市道路桥梁隧道、供电供水燃气、城市综合管廊、污水垃圾处理等市政设施，公路、水运、铁路、机场、城市轨道等交通设施，医疗、旅游、文化、体育、养老、教育培训、保障性安居工程等公共服务设施，粮食仓储、水利、生态建设、资源环境、新型城镇化试点等项目，均可推行PPP模式。新建项目应优先考虑采用PPP模式建设。存量项目鼓励采用PPP模式交由社会资本运营”。2017年以来，国家加强了对PPP项目规范发展的监管态势，相继出台了《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）及《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）等文件。在本项目实施过程中，某某市严格按照财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）等文件的要求实施，特别是依据《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）及《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）15 等文件对本项目进行合规性分析，保障本项目实施的全过程符合PPP项目规范发展要求，将PPP模式的优越性和规范性真正体现在项目运作过程中。2、本项目的公益属性符合PPP模式的运作要求本项目所改造的棚户区居住的大多数是困难职工和低保户、特困户等社会弱势群体，由于居住条件差，人口杂乱，棚户区内的治安、社区管理的难度非常大，不利于和谐社会的创建。本项目属于保障性安居工程，为棚户区内困难职工和低保户、特困户等社会弱势群体提供基本公共服务，包括居住服务、幼儿教育、社区医院、社区养老、生活配套等公共服务。本项目实施后，不仅使棚户区群众的生存环境发生了巨大的变化，更方便了对于小区的管理，遏制犯罪的产生。人人有其屋的同时，也提供了教育、养老、医疗等配套公共服务，解决了安置群众的生活后顾之忧，缓和了群众之间以及政府和群众之间的矛盾，增强了转型过程中的社会稳定与和谐。3、本项目采用PPP模式运作的前期工作准备到位根据《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）第九条“通过物有所值评价和财政承受能力论证的项目，可进行项目准备”。《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目15 库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）文件指出前期工作不到位的PPP项目不得入库。某某市政府会同发改、财政、房管等多个部门就本项目采用PPP模式开展多次协调会，在各部门协作下，现已完成立项审批、可行性研究等工作。除此之外，本项目物有所值定性评价大于60分。本项目实施后，在合作期各年度，某某市全部PPP项目财政支出责任占一般公共预算支出比例未超过5%，本项目具备采用“政府付费”模式的回报机制。因此，本项目采用PPP模式不仅符合财政部现行有关政策要求，同时获得某某市政府以及发改、财政等部门的大力支持，且各项前期工作已基本完成，具备开展PPP模式的各项条件，采用PPP模式运作可行。1.2项目基本情况1.2.1项目名称某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目1.2.2项目提供的公共产品和服务内容本项目提供的公共产品为：各个安置小区建设内容包含房屋建设总建筑面积396560平方米（其中住宅总建筑面积293140平方米，配套公建29760平方米，配套公建包括小区幼儿园、社区养老设施、社区医疗设施、农贸市场等），以及安置小区内的15 地下车位73660平方米、小区道路、给排水、绿化、照明等配套基础设施。绿化率30%，容积率1.10-2.0，安置项目总占地面积488.69亩，计划安置户数2911户。详见表1-1。表1-1拟建小区情况统计表序号棚户区改造项目住宅配套公建地下停车场总建筑面积棚改户数m2m2m2m21公交公司西侧片区棚改项目（二期）900709010224701215508192古南大道西侧地块棚改项目56010561013980756005273庐陵新区岔路口西村地块棚改项目2921029207290394203384庐陵新区塘子下地块棚改项目1584015903950213801805原外贸车队地块棚改项目2799027106980376803186老年大学地块棚改项目1184011902960159901537庐陵新区老杨家地块棚改项目57110571014250770705198庐陵新区东塘边地块棚改项目507010202280837057小计29314029760736603965602911本项目建设完成后，由社会资本方在合作期内负责安置小区的物业管理、并为小区居民及周边群众提供幼儿教育、社区养老、社区医疗、农贸市场等公共服务，满足群众的公共服务需求。1.2.1项目实施机构和出资代表市政府授权某某市房地产管理局（以下简称“房管局”）为本项目实施机构，负责项目的识别、准备、采购、执行和移交等工作，代表政府与社会资本方签订PPP项目合同。当15 项目公司成立后，由项目公司签署关于承继PPP项目合同的补充合同。市政府授权某某市家庐陵投资开发有限公司（以下简称“家庐陵公司”），与中选社会资本方按30%：70%的股权比例共同出资成立项目公司，代表政府方行使股东权利。1.2.1项目实施进度市政府召集房管局、发改、财政等多个部门就本项目采用PPP模式开展多次协调会，在各部门协作下，现已完成可行性研究、用地许可、线位选址和立项审批等工作。1.2.2项目投资主体本项目将通过公开招标选择合格社会资本，中选社会资本与政府授权出资代表共同出资设立项目公司(SPV)，由项目公司负责本项目的融资、投资、建设、运营和移交。1.2.3项目合作期限根据《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）文件，“属于公共服务领域的公益性项目，合作期限原则上在10年以上”，结合房屋设计使用年限及某某市财政承受能力，将本项目总体合作期设置为25年，其中建设期3年，运营期22年。1.5项目建设内容及规模15 本项目工程建设规模及内容如下表。15 表1-2工程建设规模序号项目或费用名称单位工程数量备注1安置房1.1住宅m22931401.2地下车库m2736601.3配套公建m2297601.4室内给水工程m23965601.5室内排水工程m23965601.6室内强电工程m23965601.7室内弱电工程m23965602总图工程2.1道路工程m21041202.2停车场及广场m21685702.3绿化工程m21044202.4土方工程m33600002.5室外给水管网m25262002.6室外排水管网m25262002.7室外强电工程m25262002.8室外弱电工程m21820602.9消防工程m22004502.10燃气工程m25262002.11室外照明m25262003总建筑面积m25262004总用地面积m2325795.84.约488.69亩5容积率1.10-2.06绿化率%307拆迁建筑面积m2266463.298计划安置户数户291115 1.5项目投资规模及资金筹措根据本项目可行性研究报告及《关于某某市2019年市本级棚户区改造建设工程可行性研究报告的批复》（吉市发改投资字〔2019〕102号），本项目建设投资178052.06万元，建设期利息13569.94万元，即总投资为191622万元（其中建设用地费14661万元，拆迁费用25633万元，合计44093万元，占总投资比例为23.01%）。总投资构成见下表。15 表1-3项目总投资构成单位：万元序号工程或费用名称估算金额（万元）技术经济指标建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计单位数量单位价值%建设项目总投资10214112001509973182191622m23965604832.106100%一建设投资10214112001509959612178052m23965604489.91392.92%（一）工程费用102141120015099118440m23965602986.68561.81%1主要工程9236592365m23965602329.15648.20%1.1建筑工程9236592365m23965602329.1561.1.1公交公司西侧片区棚改项目（二期）27524.4527524.45m21215502264.45住宅18914.7018914.70m2900702100配套公建1531.701531.70m290101700地下停车场4831.054831.05m2224702150含桩基工程基坑支护工程22472247m22247010001.1.2古南大道西侧地块棚改项目19663.5019663.50m2756002600.99住宅11762.1011762.10m2560102100配套公建953.70953.70m25610170021 序号工程或费用名称估算金额（万元）技术经济指标建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计单位数量单位价值%地下停车场3005.703005.70m2139802150含桩基工程基坑支护工程39423942m23942010001.1.3庐陵新区岔路口西村地块棚改项目8926.858926.85m2394202600.99住宅6134.106134.10m2292102100配套公建496.40496.40m229201700地下停车场1567.351567.35m272902150含桩基工程基坑支护工程729729m2729010001.1.4庐陵新区塘子下地块棚改项目4840.954840.95m2213802600.99住宅3326.403326.40m2158402100配套公建270.30270.30m215901700地下停车场849.25849.25m239502150含桩基工程基坑支护工程395395m2395010001.1.5原外贸车队地块棚改项目8537.308537.30m2376802600.99住宅5877.905877.90m227990210021 序号工程或费用名称估算金额（万元）技术经济指标建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计单位数量单位价值%配套公建460.70460.70m227101700地下停车场1500.701500.70m269802150含桩基工程基坑支护工程698698m2698010001.1.6老年大学地块棚改项目3463.603463.60m2154902600.99住宅2486.402486.40m2118402100配套公建202.30202.30m211901700地下停车场528.90528.90m224602150含桩基工程基坑支护工程246246m2246010001.1.7庐陵新区老杨家地块棚改项目17452.0517452.05m2770702600.99住宅11992.8011992.80m2571102100配套公建970.50970.50m257101700地下停车场3063.753063.75m2142502150含桩基工程基坑支护工程14251425m21425010001.1.8庐陵新区东塘边地块棚改项目1956.301956.30m283702600.9921 序号工程或费用名称估算金额（万元）技术经济指标建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计单位数量单位价值%住宅1064.701064.70m250702100配套公建173.40173.40m210201700地下停车场490.20490.20m222802150含桩基工程基坑支护工程228228m2228010002总图工程977612001509926075m22.1道路工程2915.432915.43m21041202802.2停车场及广场4214.254214.25m21685702502.3绿化工程1566.321566.32m21044201502.4土方工程10801080m3360000302.5室外给水管网3277.803277.80m2546300602.6室外排水管网3277.803277.80m2546300602.7室外强电工程7504370.405120.40m2546300802.8室外弱电工程11861186m2296210402.9消防工程150801.80951.80m2200450402.10燃气工程1092.601092.60m25463002021 序号工程或费用名称估算金额（万元）技术经济指标建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计单位数量单位价值%2.11室外照明3001092.601392.60m254630020（二）工程建设其他费用4409344093m23965601111.88723.01%1建设用地费1466114661亩488.69302拆迁费用2563325633m22.1货币补偿466046602.1.1城房736736m2817.509000㎡/元2.1.2农房39243924m249058000㎡/元2.2回购安置82328232m260002.2.1庐陵新区塘子下地块棚改项目10741074m2179060002.2.2原外贸车队地块棚改项目19921992m2332060002.2.3老年大学地块棚改项目900900m2150060002.2.4庐陵新区老杨家地块棚改项目39243924m2654060002.2.5庐陵新区东塘边地块棚改项目342342m257060002.3实物安置（产权调换）补偿12741127412.3.1搬迁补偿费130.80130.80m2817508㎡/元*2次21 序号工程或费用名称估算金额（万元）技术经济指标建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计单位数量单位价值%2.3.2搬迁补偿费291.10291.10户2911500户/元*2次2.3.3住宅装修补偿费2354.402354.40m265400360㎡/元2.3.4公建补偿费654654m265401000㎡/元2.3.5有线电视拆迁费43.6743.67户2911150户/元2.3.6固定电话拆迁费23.3023.30户1456160户/元2.3.7宽带拆迁费23.2923.29户291180户/元2.3.8空调拆迁费58.2258.22台5822100台/元2.3.9太阳能迁费8.738.73台291300台/元2.3.10煤气拆迁补偿494.87494.87户29111700户/元2.3.11电表拆迁补偿232.88232.88户2911800户/元2.3.12水表拆迁补偿320.21320.21户29111100户/元2.3.13临时安置过渡补偿费按8元/㎡每月计算，36个月估列83.8483.84m22911288㎡/元2.3.14搬迁奖励规定期内完成搬迁奖励5000元/户1455.501455.50户291150002.3.15面积差额补偿根据实地统计暂列62406240户312200000户/元2.3.16临时建筑拆迁补偿费326.21326.21m220388160㎡/元21 序号工程或费用名称估算金额（万元）技术经济指标建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计单位数量单位价值%3工程建设其他费用379937993.1建设管理费1502.201502.20m23.1.1建设单位管理费按（财建[2016]504号文）计取569.88569.883.1.2工程监理费按（发改价格[2007]670号文）计取695.44695.443.1.3工程造价咨询费按(赣价协[2015]9号)计取236.88236.883.2前期工作咨询费274.50274.50m23.2.1前期工作咨询费按（计价格[1999]1283号文）计取2002003.2.2招标代理服务费按（发改价格[2011]534号文）计取74.5074.503.3勘察设计费1339.271339.27m23.3.1工程勘察费按（计价格[2002]10号文）计取213.19213.193.3.2工程设计费按（计价格[2002]10号文）计取1126.081126.083.4专项评价及验收费220.75220.75m23.4.1环境影响报告编制费按（发改价格[2011]534号文）计取1261263.4.2施工图审查费按（发改价格[2011]534号文）计取94.7594.753.5场地准备及临时设施费462.28462.28m221 序号工程或费用名称估算金额（万元）技术经济指标建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计单位数量单位价值%（三）预备费1551915519m2396560391.3418.10%1基本预备费812781272价差预备费73927392二建设期利息1357013570m2396560342.1937.08%（一）银行借款1357013570m221 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案在前期工作开展过程中，如政府方已支付相关费用，则相应扣减总投资或由项目公司归垫前期政府方已支付费用纳入总投资。本项目总投资通过项目公司股东注入资本金、向金融机构融资等方式筹集。项目资本金暂定为41622万元（项目资本金占估算总投资的21.72%），其余资金通过融资等方式予以解决。表1-4资金筹措表单位：万元序号费用名称金额1总投资191622.002资本金（1*21.72%）41622.002.1其中：政府方（2*30%）124872.2社会资本（2*70%）291353融资资金（含建设期利息）150000.001.5项目采用PPP模式运作的合规性分析从2014年末财政部颁布PPP项目操作指南后，PPP模式崭露头角，并在2015年和2016年迎来了爆发式增长。2017年，财政部将该年定义为PPP改革规范发展年，出台了一系列规范性管理文件。特别是财政部2017年11月10日发布的《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号），在PPP领域内引起强烈反响，除此之外，2019年3月7日财政部发布了《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕31 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案10号），更加规范了PPP项目的实施。至此，PPP项目各参与方都将PPP项目的合规性放在了审查首位。本项目《实施方案》、《物有所值评价报告》、《财政承受能力论证报告》等文件的编制将严格贯彻落实《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》（财金〔2014〕113号）、《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）及《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）等文件对PPP项目的规范要求，特别是在项目PPP模式适应性、签约主体合格性、前置审批、项目合作期、运作方式规范性、采购程序、绩效考核、项目融资、项目回报机制、财政承受能力等方面的合规性进行把关，严守法律法规红线，保障项目始终符合财政部PPP项目综合信息平台的监管要求。一、PPP模式适用性《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）指出，不属于公共服务领域、政府不负有提供义务、仅涉及工程建设无运营内容的项目不得采用PPP模式实施。本项目为保障性安居工程项目，属于公共服务领域，政府负有提供的义务，同时本项目的合作范围不仅含工程建设，同时安置房的物业管理、幼儿教育、社区养老、社区医疗、31 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案农贸配套生活服务等运行维护内容也在合作范围内。因此本项目符合采用PPP模式的实施的要求。二、签约主体合格性（1）政府方签约主体的合格性《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）指出，“政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作”。本项目实施机构为某某市房地产管理局，属于政府职能部门，符合PPP项目关于实施机构设置的相关要求。（2）社会资本方主体合格性问题《关于进一步加强政府和社会资本合作（PPP）示范项目规范管理的通知》（财金〔2018〕54号）指出，“加强PPP项目合同签约主体合规性审查，地方政府融资平台公司不得作为社会资本方”；《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）指出不得出现以下行为，“本级政府所属的各类融资平台公司、融资平台公司参股并能对其经营活动构成实质性影响的国有企业作为社会资本参与本级PPP项目的。社会资本方实际只承担项目建设、不承担项目运营责任，或政府支出事项与项目产出绩效脱钩的。”31 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案本项目在后续公开招标阶段选取社会资本方时，会严格按照PPP相关规范要求，选取合格社会资本方，杜绝本级政府融资平台公司作为社会资本参与实施本项目。三、前置审批《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）指出，前期准备工作不到位的项目不得入库。市政府召集房管局、发改、财政等多个部门就本项目采用PPP模式开展多次协调会，在各部门协作下，现已完成可行性研究、用地许可、线位选址和立项审批等工作。市财政局会同市房管局在咨询机构的协助下共同组织PPP领域专家对《物有所值评价报告》和《财政承受能力论证报告》进行专业评审，并得出了通过物有所值评价和财政承受能力论证的结论。本项目各项前置审批条件完备，符合PPP项目关于前期准备工作到位的监管要求。四、项目合作期《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）附件名词解释对“建设-运营-移交”的运作模式指出合同期限一般不超过20-30年；《财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》(财金〔2015〕57号)第二条第六款规定PPP示范项目“原则上不低于10年”）；根据《关于推进政府和社会资本合31 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）文件，“属于公共服务领域的公益性项目，合作期限原则上在10年以上”。本项目设置的合作期25年，其中建设期3年，运营期22年。项目设置的合作期符合现行PPP法律法规的规定，建设期综合考虑了项目工程量，合作期考虑了项目投资回收期及政府方的财政承受能力、项目资产的经济生命周期以及重要的整修时点等。故本项目设置25年的合作期合理可行。四、运作方式规范性《政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）指出，“PPP项目运作方式主要包括OM（委托运营）、MC（管理合同）、BOT（建设-运营-移交）、BOO（建设-拥有-运营）、TOT（转让-运营-移交）和ROT（改建-运营-移交）等。具体运作方式的选择主要由收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素决定”。《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）指出，“存在下列情形之一的项目，应予以清退：仅涉及工程建设，无运营内容的（亦不得入库）；采用建设-移交（BT）方式实施的。”本项目采用BOT运作模式，由社会资本方负责保障性31 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案安居工程设施的建设、运营及移交。因此社会资本方除提供31 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案基本的建设服务外，还承担了实质的运营内容，所以本项目运作方式符合相关规范。五、采购程序《政府和社会资本合作模式操作指南(试行)》（财金〔2014〕113号）对PPP项目采购等操作环节进行了规范，提出“项目采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购方式开展采购的，按照政府采购法律法规及有关规定执行”。考虑到本项目为涉及公共安全及公众利益的基础设施和公共服务类项目，且边界清晰、技术成熟，宜采用公开招标的方式选择社会资本方。六、绩效考核《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）指出，“包括通过政府付费或可行性缺口补助方式获得回报，但未建立与项目产出绩效相挂钩的付费机制的；政府付费或可行性缺口补助在项目合作期内未连续、平滑支付，导致某一时期内财政支出压力激增的；项目建设成本不参与绩效考核，或实际与绩效考核结果挂钩部分占比不足30%，固化政府支出责任”的不得入库。《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财办金〔2019〕10号）指出，“建立完全与31 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案项目产出绩效相挂钩的付费机制，不得通过降低考核标准等方式，提前锁定、固化政府支出责任。”本项目将建设成本对应的100%年度政府付费参与绩效考核，根据绩效考核结果核定可用性服务费和运维绩效服务费，避免固化政府支出责任，同时，本项目年政府付费在项目合作期内按照6.88%的年投资收益率给予社会资本方回报，不会导致某一时期内财政支出压力激增。七、项目融资《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）指出，存在“政府及其部门为项目债务提供任何形式担保的；存在其他违法违规举债担保行为的”现象的属于违规PPP项目。本项目设置了合理的融资方案，社会资本方中标后，由社会资本方负责项目融资，政府方不提供任何的担保，项目融资符合规范要求。八、项目回报机制《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）文件指出，“财政支出责任占比超过5%的地区，不得新上政府付费项目”；“将新上政府付费项目打捆、包装为少量使用者付费项目，项目内容无实质关联、使用者付费比例低于10%的，不予入库。”31 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案在本项目实施后，某某市本级全部PPP项目财政支出责任占一般公共预算支出比未超过5%，因此将本项目设置为“政府付费”的回报机制符合PPP项目监管要求。九、财政承受能力《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》(财金〔2015〕21号)指出，“每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%”；《财政部关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）指出，“新签约项目不得从政府性基金预算、国有资本经营预算安排PPP项目运营补贴支出”。本项目实施后，经测算某某市本级全部PPP项目占一般公共预算支出比未超过10%，同时本项目的运营补贴支出未从政府性基金预算、国有资本经营预算中安排。十、信息公开《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）指出，存在“未按规定进行信息公开。包括违反国家有关法律法规，所公开信息与党的路线方针政策不一致或涉及国家秘密、商业秘密、个人隐私和知识产权，可能危及国家安全、公共安全、经济安全和社会稳定或损害公民、法人或其他组织合法权益的；31 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案未准确完整填写项目信息，入库之日起一年内未更新任何信31 息，或未及时充分披露项目实施方案、物有所值评价、财政承受能力论证、政府采购等关键信息的。”将清理已入库项目。本项目实施后，除保护国家秘密和商业秘密、不触及公共安全底线外将按规定及时进行信息公开，包括但不限于项目库信息结合项目实际运作实现动态管理；两评一案以及采购相关文件核心信息的公示，保证项目运作公开公平。1.5PPP项目操作流程根据财政部《政府和社会资本合作模式操作指南》（试行），PPP项目操作流程大致分为项目识别、项目准备、项目采购、项目执行以及项目移交等五个阶段。包含工程建设内容的PPP项目操作过程中既要遵循工程建设基本程序，又要遵循PPP项目实施程序，即：在工程开工前需完成包括可行性研究报告、初步设计、施工图设计、报批报建等所有前期工作，与此同时，还需要完成PPP项目实施方案、物有所值评价、财政承受能力论证、PPP项目入库以及依法开展招标采购等工作。具体见图1-1。63 1、移交准备；2、性能测试；3、资产交割；4、绩效评价。项目移交运营维护项目执行签署协议1、融资管理；2、绩效监测与支付3、履约管理；4、中期评估。1、签订PPP项目合同；2、成立项目公司。公开竞选1、资格预审；2、采购文件评审；3、谈判。项目采购文件编制项目准备项目准备项目识别项目识别1、确定招标边界条件；2、编制招标文件，PPP项目合同、合资协议、公司章程。。1、研究投融资结构；2、拟定商业边界和原则；3、编制项目实施方案；4、实施方案报批。1、项目发起和筛选；2、完成项目前期工作（立项批复等）；3、聘请咨询机构；4、物有所值评价；5、财政可承受能力论证。移交图1-1项目操作流程图1.5编制依据1.5.1相关法律法规一、法律及行政性法规1、《中华人民共和国合同法》（1999年3月15日第九届全国人民代表大会第二次会议通过）。2、《中华人民共和国招标投标法》（1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过）。63 3、《中华人民共和国政府采购法》（2002年6月29日全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过，2014年8月31日第十二届全国人民代表大会常务委员会修正）。4、《中华人民共和国招标投标法实施条例》（中华人民共和国某某院令第613号，2011年11月30日某某院第183次常务会议通过）。5、《中华人民共和国政府采购法实施条例》（中华人民共和国某某院令第658号，2014年12月31日某某院第75次常务会议通过）。6、《某某院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）。7、《某某院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）。8、《某某院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发〔2015〕42号）。9、《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号）。10、《政府投资条例》（中华人民共和国某某院令第712号，2018年12月5日某某院第33次常务会议通过）。二、财政部部门规章63 1、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）。2、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）。3、《财政部关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知》（财金〔2014〕156号）。4、财政部《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库〔2014〕215号）。5、关于印发《PPP物有所值评价指引（试行）》的通知(财金〔2015〕167号)。6、财政部《关于印发政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知（财金〔2015〕21号）。7、《关于进一步共同做好政府和社会资本合作（PPP）有关工作的通知》（财金〔2016〕32号）。8、《财政部关于在公共服务领域深入推进政府和社会资本合作工作的通知》（财金〔2016〕90号）。9、《政府和社会资本合作项目财政管理暂行办法》（财金〔2016〕92号）。10、《关于印发<政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台信息公开管理暂行办法>的通知》（财金〔2017〕1号）。11、《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》（财63 预〔2017〕50号）。63 12、《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》（财预〔2017〕87号）。13、《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）。14、《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）。三、国家发展改革委部门规章1、《国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）。2、《国家发展改革委关于切实做好传统基础设施领域政府和社会资本合作有关工作的通知》（发改投资〔2016〕1744号）。3、国家发展改革委关于印发《传统基础设施领域实施政府和社会资本合作项目工作导则》的通知（发改投资〔2016〕2231号）。4、《基础设施和公用事业特许经营管理办法》（国家发展和改革委员会财政部住房和城乡建设部交通运输部水利部中国人民银行令〔2015〕25号）。5、《国家发展改革委办公厅关于印发<项目收益债券管理暂行办法>的通知》（发改办财金〔2015〕2010号）。6、《关于依法依规加强PPP项目投资和建设管理的通知》（发改投资规〔2019〕1098号）63 四、某某省地方性法规1、《某某省人民政府关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的实施意见》（赣府发〔2015〕20号）。2、《某某省人民政府关于开展政府和社会资本合作的实施意见》（赣府发〔2015〕25号）。1.5.1规划及其他文件1、《某某省国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》。2、《某某省新型城镇化规划（2014-2020年）》。3、《某某市城市总体规划（2017-2035）》。4、《某某市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》。5、相关标准与规范和其他有关文件以及及本项目实施方案编制委托合同。63 1项目运作方式2.1项目运作方式简介所谓项目运作方式，是指对政府与社会资本在PPP项目全生命周期内权利义务的安排，具体选择主要取决于收费定价机制、项目投资收益水平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因素。PPP常用运作方式分类见表2-1。表2-1PPP常用运作方式分类一览表类型定义合同期限适用范围备注O&M（委托运营）指政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本方或项目公司，社会资本方或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本方合作项目运作方式。一般不超过8年已有项目政府保留资产所有权，只向社会资本方或项目公司支付委托运营费MC（管理合同）指政府将存量公共资产的运营、维护及用户服务职责授权给社会资本方或项目公司的项目运作方式。一般不超过3年已有项目政府保留资产所有权，只向社会资本方或项目公司支付管理费；通常作为TOT的过渡方式BOT（建设-运营-移交）指由社会资本方或项目公司承担新建项目融资、建造、运营、维护和用户服务职责，合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。一般为20~30年新建项目DBFOT或DBFO（设计、建设-运营-移交）指由社会资本方或项目公司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责，合同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。一般为20~30年新建项目BOO（建设-拥有-运营）指由社会资本方或项目公司承担新建项目设计、融资、建造、运营、维护和用户服务职责，必须在合同中注明保证公益性的约束条款，社会资本方或项目公司长期拥有项目所有权的项目运作方式。长期新建项目TOT（转让-运营-移交）指政府将存量资产所有权（或经营权）有偿转让给社会资本方或项目公司，并由其负责运营、维护和用一般为20~30年已有项目TOT模式较BOT模式风险小，投资回报率适当63 类型定义合同期限适用范围备注户服务，合同期满后将项目资产及相关文件资料等移交给政府的项目运作方式。ROT（改建-运营-移交）指政府在TOT模式的基础上，增加改扩建内容的项目运作方式。一般为20~30年已有项目ROT模式属于TOT模式范畴2.1运作方式影响因素针对本项目特点，从以下方面分析运作方式影响因素：1、收费定价机制本项目采用可用性服务费+运维绩效服务费付费模式，借助社会资本的项目建设管理能力和专业运营水平，有利于提高服务质量和降低全寿命周期成本。2、项目投资收益水平本项目为保障性安居工程，项目投资收益水平一般，运营期收益水平相对较低，项目投资回收期相对较长，合作期设计应相对合理。3、风险分配基本框架社会资本主要承担财务、建设、运营风险，政府方主要承担政策、法律风险，双方共担不可抗力风险，因此合作期限内需要覆盖建设期和运营期的全部风险，并在社会资本和政府方之间合理分配。4、融资需求本项目由社会资本方负责融资，社会资本方需要以项目资产或预期收益为担保获得项目融资，目前国内金融机构对63 PPP项目融资渠道已得到拓展，以项目预期现金流为担保的有限追索或无追索项目融资可得到金融机构支持。5、改扩建需求本项目合作期内不考虑改扩建。如确需实施改扩建，相关费用由社会资本和政府方按照国家、省市相关计价规则经审计后确定。6、期满处置因素本项目合作期满后，由社会资本方将项目资产无偿移交给市房管局或市政府指定机构。2.1本项目运作方式的选择综上影响因素分析和咨询机构与实施机构所做的调研及访谈，结合国家关于PPP的政策及类似保障性安居工程建设与运营的PPP项目实务经验，建议本项目采取PPP模式中的BOT（建设-运营-移交）的运作方式。考虑项目设计使用年限、财政承受能力、社会资本诉求等因素，本项目合作期限设置为25年，其中建设期3年，运营期22年。本项目采用BOT模式，具体为：市政府授权市房地产管理局为本项目实施机构，代表政府与社会资本方或项目公司签订PPP项目合同；授权家庐陵公司作为本项目的政府方出资代表，与中标社会资本方按30%:70%的股权比例组建项目公司；63 市政府将项目建设、运营及维护等责任全部交给项目公司，由市财政局通过向项目公司支付可用性服务费的方式获取项目可用性（符合验收标准的公共资产），支付运维绩效服务费的方式获取项目公司为维持项目可用性所需的运营维护服务（符合绩效要求的公共服务）；市财政局对项目绩效信息进行公开，政府方和社会公众对项目进行监督，并根据绩效考核结果支付政府付费；期满后移交给政府或政府指定授权出资代表授权实施机构财政预算管理出资股权绩效公开政府签署PPP付费项目合同公开招标资金借贷还本付息机监管构监管及绩效考核市房地产管理局吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目项目公司货币30%家庐陵公司市财政局吉安市政府金融机构运营期到期后，项目公司将项目资产无偿移交给市政府或市政府指定机构。货币出资社会资本70%股权63社会公众BOT绩效评价及信息披露提供服务63图2-1项目交易结构图63 2项目交易结构2.1投融资结构体系2.1.1融资方案一、项目资本金1、项目资本金比例根据《某某院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》（国发〔2015〕51号），按照本项目行业类别，考虑融资需要，本项目资本金比例应不低于20%，结合本项目实际情况及融资需要，本项目资本金暂定为41622万元（约占项目总投资估算额的21.72%）。2、项目资本金来源本项目在PPP模式运作下将设立有限责任的项目公司，项目资本金比例不低于项目总投资的21.72%（本项目资本金暂定为41622万元）。政府方和中标社会资本按30%：70%的股权比例投入资本金。项目资本金资金来源主要包括以下方式：（1）社会资本投资，来源于社会资本企业自有资金。（2）政府方投资，来源于财政拨款、政府方出资代表自有资金等。二、融资资金1、融资资金比例63 项目公司初始资金来源为中标社会资本方全额注入的项目资本金。本项目资本金暂定为41622万元，约占项目总投资估算的21.72%；资金缺口为150000万元（按项目总投资估算额计算），约占项目总投资估算的78.28%，该资金缺口以融资方式解决。2、融资资金来源为满足项目建设资金需求，社会资本方有权并且有义务获得项目的融资，政府方不负责社会资本方的融资责任，由社会资本方负责。融资资金来源应合法合规，在此前提下融资形式可包括：股东借款、银行贷款、其它金融机构贷款、银行间市场债务融资工具、中期票据、企业债券、项目收益债、项目收益票据、资产证券化、融资租赁、资管计划、保险投资债权计划、信托等。如项目公司未能通过项目融资取得项目所需资金，项目公司的社会资本方股东应承担相应融资义务，并通过股东借款等方式将相应款项提供至项目公司。表3-1本项目投融资资金结构序号项目金额（万元）备注1总投资191622.001.1项目资本金41622.00资本金比例不低于21.72%1.1.1其中：政府方12487股权比例30%1.1.2社会资本29135股权比例70%1.2融资资金150000.00资本金以外的部分1.2.1其中：社会资本150000项目融资由社会资本负责合计19162263 出资占股30%占比21.72%组建出资占股70%若未获得融资，社会资本负责筹集资金还本付息占比78.28%图3-1项目投融资结构三、上级补助资金在项目实施过程中，项目公司应根据相关法律法规和政策文件协助政府方积极申请上级补助资金。1、上级补助资金在建设期内到位若上级补助资金在建设期内到位，以补助资金到达项目公司之日起，该部分资金不再计取建设期利息，并从可用性服务费计费基数中扣减该补助资金相应金额。2、上级补助资金在运营期内到位若上级补助资金在运营期内到位，政府方有权决定该部分资金是用于支付项目公司年度政府付费还是用于扣减可用性服务费计费基数。四、资金到位计划资本金实缴日期根据PPP项目合同和项目公司相关章程予以确定，并按照项目实际建设进度、资金需求、融资机构63 要求等因素分期安排投入，确保资金及时到位，不影响总工期，具体资金到位计划表见下表所示：表3-2资金到位计划表序号项目名称合计建设期第一年第二年第三年出资进度40%33%27%1建设成本191622728256411654681注：（1）项目公司设立后，首期注册资本金在1个月以内，到位不少于20000万元，剩余注册资本金在确保项目建设进度的前提下陆续到位。（2）项目建设所需工程建设费用，项目公司按前述资金到位计划分期到位，确保工程正常推进的资金支付。（3）项目实施过程中，若实际施工进度与计划施工进度发生偏离，将根据项目实施情况动态调整资金到位计划，以满足本项目建设资金的需求，确保项目顺利实施。2.1.1融资安排一、融资方式社会资本方可以为本项目融资之目的，将其在PPP项目合同项下的各项权益（如预期收益权等）之上设置质押或以其它方式设置担保权益。但不得在项目资产（包括动产、不动产和无形资产）63 之上设置抵押、质押或以其它方式设置担保权益。63 若需采用股东担保筹集本项目债权资金，则由项目公司社会资本方股东对项目公司债务融资提供担保，政府方不对项目公司融资提供担保。若项目公司不能顺利完成项目融资的，则由项目公司的社会资本方股东通过股东贷款、社会资本方股东为项目公司的债务融资提供符合银行授信要求的全额担保、补充提供担保等方式解决，以确保项目公司的融资足额及时到位。二、融资便利为本项目融资之目的，社会资本方有权将本项目的收益权质押给贷款银行等融资机构，以取得本项目建设、运营等所需的资金。政府方不得为项目融资提供任何担保或兜底承诺等社会资本方为本项目融资之目的在本项目收益权之上设定担保物权的，应事先征得政府方的书面同意。2.1.1项目资产的形成和移交1、资产的形成项目完工后，由社会资本方按规定提请工程交竣工验收，并在项目实施机构及行业质量监督部门等政府相关部门的监督下，按照按照需符合《建筑工程施工质量验收统一标准》（GB50300-2013）、《房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收规定》等组织实施交竣工验收工作。63 社会资本方将相关竣工验收资料报实施机构归档保存。项目资产所有权（包括土地使用权）属于实施机构或市政府指定机构，实施机构或市政府指定机构有权按照市政府制定的拆迁计划和安置方案安置相关人员，并会同市住房和城乡建设局、市自然资源局等相关部门，为相关安置人员办理安置手续，社会资本方应配合政府方做好安置工作，履行社会资本方运营维护义务，保障安置群众的合法权益。如在运营期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产亦归政府方所有。社会资本方获得一项向政府方收取可用性服务费和运维绩效服务费的收款权利。2、资产的移交项目合作期满后，社会资本方应按照合同约定的移交范围、移交标准和移交程序将项目设施全部无偿移交政府或政府指定机构，并确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。2.1项目回报机制项目回报机制指的是项目收入的来源方式，项目回报机制决定了社会投资者的回报方式及稳定性，是PPP项目运作成功的关键。一、项目回报机制分类63 根据《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号），主要包括政府付费、使用者付费、可行性缺口补助三种类型的项目回报机制，由项目自身经营属性所决定，如下表所示。表3-2PPP项目回报机制项目收入来源收入形式适用项目类型使用者付费消费者最终由消费者直接付费购买公共产品和服务经营性项目（燃气、自来水等）可行性缺口补助消费者&政府由政府以财政补助、股本投入和其他优惠政策的形式，给予社会资本或项目公司经济补助准经营性项目(污水处理、垃圾处理等)政府付费政府政府直接付费购买公共产品和服务非经营性项目（公路、市政道路、环境治理等）二、本项目的项目回报机制分析（1）“政府付费”回报机制的必要性在本项目为保障性安居工程项目，经营性收入来源较少，故本项目有必要采用政府付费的方式来实现项目投资收益。项目公司投入的资本性支出和运营维护成本宜采用“政府付费”的回报机制。具体而言，由政府向项目公司支付可用性服务费和运维绩效服务费的方式获得项目可用性（符合验收标准的公共资产）以及为维持项目可用性所需的运营维护服务（符合绩效要求的公共服务）。某某市财政局根据PPP项目合同的约定及绩效考核情况向项目公司支付政府付费。（2）“政府付费”回报机制的可行性63 根据《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）文件，“财政支出责任占比超过5%的地区，不得新上政府付费项目”；“将新上政府付费项目打捆、包装为少量使用者付费项目，项目内容无实质关联、使用者付费比例低于10%的，不予入库。”，因此本项目回报机制设置为“政府付费”的前提条件是本项目实施后某某市本级全部PPP项目财政支出责任占一般公共预算支出的比例不超过5%。因此本项目整体回报机制具备设置为“政府付费”的可行性。三、可用性服务费可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及PPP项目合同规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，主要包括项目建设投资（含建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费）、建设期利息及必要的合理回报。1、可用性服务费计费基数可用性服务费计费基数包括建筑安装工程费、经政府方认可的设备及工器具购置费、由社会资本支付的工程建设其他费用、建设期利息。（1）建筑安装工程费①计价依据63 建筑安装工程费按《2017年版某某省建设工程施工仪器仪表台班费用定额》、《2017年版某某省建设工程施工机械台班费用定额》、《2017年版某某省建筑与装饰、通用安装、市政工程费用定额(试行)》、《2017年版某某省房屋建筑与装饰工程消耗量定额及统一基价表》、《2017年版某某省通用安装工程消耗量定额及统一基价表》及省、市有关文件相关规定及配合营改增实施的相应的计价文件等现行的规定等工程量清单计价规范计取。②主材单价按工程预算期间某某市工程造价管理机构公布材料信息价，如某某市材料信息价中没有的材料，按合同约定的工期范围内施工实际使用期间某某省造价易通网公布的某某市中心城区的施工实施当月材料价（有多个价时，取中间价）。未公布则按项目参建各方、某某市审计、建设、财政监察等部门进行市场询价调查认可的市场价执行。建筑安装工程费用由政府方与社会资本方共同聘请第三方工程造价咨询机构对项目编制竣工结算，并经市基本建设竣工决算审计中心对项目竣工决算进行审核，审核结果作为竣工决算值。（2）经政府方认可的设备及工器具购置费63 设备及工器具购置计划报请政府方批复同意后，由政府方与社会资本方共同依据法律法规规定的招标或其他采购方式开展，费用按照中标价格确定。（3）由社会资本方支付的工程建设其他费①工程建设其他费取费标准工程建设其他费包括建设项目前期工作费、建设单位管理费、工程监理费、勘察设计费、征地拆迁费等。各类工程建设其他费取费标准见下表：表3-3本项目工程建设其他费构成一览表费用名称取费标准备注建设项目前期工作费依据《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》（国家计委计价格〔1999〕1283号文）结合市场价计取，并按经政府方确认的金额执行。政府方已支付的工程建设其他费不计入总建设单位管理费依据《基本建设项目建设成本管理规定》（财政部（2016）504号文）结合市场价计取，并按经政府方确认的金额执行。投资，不纳入可用性服务费计费基数；或依据《工程勘察设计费管理规定》（国家计委、政府方已支付勘察设计费建设部计价格〔2002〕10号）结合市场价计取，并按经政府方确认的金额执行。的工程建设其他费由项目公征地拆迁费征地拆迁费用按照经政府方核定的拆迁面积司归垫前期政及国家拆迁标准核定，由项目公司支付。府方已支付费用，计入总投资，纳入可用性服务费计费其他其他工程建设其他费，不超过依据国家、某某省、某某市相关计费标准计算的金额前提下，经政府方认可，由项目公司承担。基数；社会资本支付的工程建设其他费计入总投资，纳入可用性服务费计费基数给予投资回报。注：如上述相关费用计费标准的文件发生更新，则上述文件按届时生效的文件进行调整。63 ②征地拆迁费本项目将征地拆迁费纳入PPP项目合作范围，由社会资本负责筹集征地拆迁所需资金，具体征地拆迁工作由政府方负责。征地拆迁费用按照经政府方核定的拆迁面积及国家拆迁标准核定，由项目公司承担，项目公司需在签订PPP项目合同后30个工作日内把项目总预算中的征地拆迁费全额支付到政府方指定帐户。如届时项目预算尚未确定，项目公司先行按批复概算中的数额进行支付，待预算确定后多退少补。若实际产生的征地拆迁费用超出约定数额，超出部分由政府方承担。（4）建设期利息建设期利息的计算：项目融资资金到达项目公司指定账户的次日开始计息，以实际到账金额按中标年融资贷款利率以年计复利，直至项目建设期结束（非因政府方原因造成建设滞后或交工延迟的，由社会资本方自行承担延迟期间的利息）。2、可用性服务费计算（1）可用性服务费计算可用性服务费以可用性服务费计费基数为计算基础。63 其中：建筑安装工程费用以竣工决算审计结果为准。决算审计完成前，建筑安装工程费用暂以施工图预算相应金额计算，在完成决算审计后一次性调整、清算。可用性服务费计费基数=建筑安装工程费+经政府方认可的设备及工器具购置费+由社会资本支付的工程建设其他费用+建设期利息-政府方出资代表注入的项目资本金－上级补助资金可用性服务费按等额本息方式计算。计算公式如下：i´(1+i/2)nM=P´´r(1+i/2)n-1其中：M：指年可用性服务费；P：指可用性服务费计费基数，可用性服务费计费基数=建筑安装工程费+经政府方认可的设备及工器具购置费+由社会资本支付的工程建设其他费用+建设期利息-政府方出资代表注入的项目资本金－上级补助资金；i：年投资收益率，财务模型暂按6.88%的年投资收益率测算，实际以中标价为准；n：指支付期限，本项目可用性服务费每半年支付一次，支付期限=合作期*2=22*2=44期；r：指绩效考核系数，以各年度实际考核结果为准，绩效考核分数与绩效考核系数对应关系详见表7-4。63 具体测算结果详见“4PPP项目财务测算分析”章节。（2）年投资收益率分析本项目将年投资收益率作为投标竞价指标，将招标控制价设置为6.88%。分析如下：表3-4某某省近期PPP项目的投资回报水平表序号区域项目名称投资额（亿元）年投资收益率成交时间1某某上饶上饶经济技术开发区标准厂房建设PPP项目6.025.95%2019/5/232九江市彭泽县彭泽县高级中学建设PPP项目3.37.40%2019/5/223萍乡市湘东区萍乡市湘东区乡村振兴暨医疗卫生提升建设PPP项目6.416.30%2019/5/174南昌经开区幸福河小区PPP项目10.77.00%2019/5/145宜春市上高县宜春市上高县乡村振兴暨普通公路提升改造工程PPP项目9.126.00%2019/5/146某某市吉水县G105吉水县醪桥至青原区草坪桥段改建工程项目8.687.50%2019/5/97抚州高新区抚州高新区2018年科技创新园建设工程PPP项目22.174.90%2019/5/108抚州市抚州市2018年中心城区租赁住房PPP项目结果24.135.45%2019/4/309宜春市铜鼓县铜鼓县中心城区综合改造与提升工程建设PPP项目7.547.00%2019/4/2210某某市遂川县遂川县草林镇红圩特色小镇PPP项目10.636.40%2019/4/2211抚州市临川区抚州市临川区及两个乡镇（连城乡、上顿渡镇）城乡环卫一体化PPP项目0.466.99%2019/4/1112井冈山经开区井冈山经济技术开发区金鸡湖综合治理PPP项目107.50%2019/4/1013上饶市上饶市大数据云中心建设PPP项目13.417.50%2019/3/2814景德镇市景德镇市西城区截污管网工程政府和社会资本合作（PPP）项目1.897.99%2019/3/1415丰城市丰城市智慧城市PPP建设项目6.938.00%2019/2/2616抚州市广昌县广昌县公路工程PPP项目5.377.00%2019/1/1017宜春市奉新县奉新县交通基础设施综合提升改造PPP项目10.246.86%2018/12/2518贵溪市余信贵大道（贵溪段）路网工程PPP项目7.566.03%2018/12/2519某某市永新县永新县县城新区市政公用建设PPP项目11.452018/12/1320某某市新干县新干县河西综合污水处理厂及配套干管工程PPP项目1.428.00%2018/12/1121某某市吉水县某某省吉水县赣江流域吉水段水生态综合治理工程PPP项目20.087.38%2018/12/1063 序号区域项目名称投资额（亿元）年投资收益率成交时间22赣州市信丰县信丰县花园小学新建PPP项目1.036.93%2018/11/1423赣州市G105赣州经开区段改线工程PPP项目17.587.00%2018/11/1324抚州市宜黄县宜黄县乡镇生活污水处理及配套污水管网PPP项目2.556.80%2018/10/2925九江市都昌县都县瑞兴于快速交通走廊PPP项目19.947.92%2018/10/2526上饶市上饶茶亭汽车零部件产业园PPP项目9.56.615%2018/10/1627景德镇市景德镇高新区航空产业园配套基础设施PPP项目4.785.88%2018/9/2028丰城市丰城爱情花卉博览休闲园建设PPP项目6.487.20%2018/9/1429宜春市铜鼓县铜鼓县河湖水系生态保护与综合治理工程PPP项目12.056.60%2018/9/6从上表分析，近期已成交的某某省PPP项目投资回报率普遍在4.9%-8%之间，秉承社会资本方获得合理利润、政府方避免过大财政支出责任的原则，在4.9%-8%之间选择中间偏上的6.88%作为本项目年投资收益率的招标控制价，社会资本方能力获得合理利润但不暴利，对社会资本方具有较强吸引力。四、运维绩效服务费运维绩效服务费指项目公司为维持本项目可用性之目的提供的符合PPP项目合同规定的绩效标准的运营维护服务成本而需要获得的服务收入。本项目建成后在运营期间，项目运营成本主要包括安置房、幼儿教育、社区养老、社区医疗、农贸市场等公共服务设施的运营维护管理费等。本项目运维绩效服务费采用运营成本加合理利润计算：运维绩效服务费=运营成本（1+合理利润率），63 财政部PPP项目综合信息平台入库PPP项目合理利润率普遍在4.9%~8%之间取值。本项目综合考虑类似行业利润率、潜在社会资本压力测试等因素，合理利润率按6%取值。在每一运营年1个月前，由项目公司编制运营成本预算方案，预算方案须提交市房管局和市政府审核同意，运营成本经审计后据实结算，但不得超出预算方案，超出预算方案部分由项目公司承担。2.1相关配套安排1、动拆迁等项目配套由项目实施机构负责完成相关动拆迁工作，如政府方有需要，社会资本方将配合开展工作。2、其他市政设施配套政府方应为项目建设施工和运营提供必要条件与其他支持，以便于项目顺利地实施。开工前，应落实项目建设所需的土地、进场道路、给排水、供电、通信等基础设施；运营期，应协助协调涉及的交通、排水、路灯、电力、绿化、供水、通信等相关机构或部门，明确各自的职责范围及分工衔接。63 2PPP项目财务测算分析2.1测算依据2.1.1编制依据1、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；2、《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21号）；3、《PPP物有所值评价指引（试行）》（财金〔2015〕167号）；4、《某某市2019年市本级棚户区改造建设工程可行性研究报告》及批复；5、其他相关的文件和资料。2.1.2测算边界或者框架本实施方案财务测算仅为项目分析论证之用，与项目结算无关，项目结算数据以PPP项目合同约定条款为准。1、项目投资规模：（1）建设投资根据本项目可行性研究报告，本项目建设投资178052.06万元，其中：工程费用118440万元，工程其他费3799万元，建设用地费14661万元，拆迁费用25633万元，预备费15519万元。（2）总投资63 本项目融资资金（不含建设期利息）136430.06万元，融资资金在建设期三年内按40%：33%：27%的进度投入，按5.88%的利率复利计息，则估算建设期利息为13569.94万元，建设投资178052.06万元，合计总投资191622万元。（3）可用性服务费计费基数为便于计算，本实施方案财务测算所涉可用性服务费计费基数暂以项目可行性研究报告中的数据进行测算，结合建安费下浮率及政府方出资代表出资资本金进行调整。可用性服务费计费基数=建筑安装工程费+经政府方认可的设备及工器具购置费+由社会资本支付的工程建设其他费用+建设期利息-政府方出资代表注入的项目资本金－上级补助资金。2、合作期限：本项目合作期25年，建设期3年，运营期22年。3、投融资结构：本项目资本金暂定为41622万元，由社会资本方和政府方出资代表按70%:30%的比例出资。除项目资本金外，项目投资所需其余资金通过融资方式解决。本项目财务模型中假定采用银行贷款方式融资。4、年投资收益率：本项目年投资收益率按6.88%计算。5、建安费下浮率：作为竞价指标之一，本项目建安费下浮率招标控制价定为5%。63 6、合理利润率：依据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21号）第十八条“合理利润率应以商业银行中长期贷款利率水平为基准，充分考虑可用性付费、使用量付费、绩效付费的不同情景，结合风险等因素确定”，当前商业银行五年以上中长期贷款利率水平为4.9%，综合考虑经济增长、行业利润等因素，本项目按6%的合理利润率估算运维绩效服务费。7、合作期末社会资本方把项目资产无偿移交给政府方。4.2总成本估算4.2.1运营成本估算本项目建成后在运营期间，项目运营成本主要包括安置房物业管理成本、幼儿园运营管理成本、农贸市场运营管理成本、社区养老院运营管理成本、社区医院运营管理成本以及其他经营成本，参照《某某省物业管理服务收费办法》（赣计商价字〔2003〕766号）以及某某市目前在运营的同等规模幼儿园、社区医院、社区养老院以及其他项目的历史数据对本项目运营成本进行估算，详见表4-1。表4-1年运营成本基准值序号项目规模运营成本标准年运营成本（万元）备注规模单位单位标准1安置房366800.00m20.6元/m2.月264.1063 2幼儿园2500.00m215元/m2.月45.0063 序号项目规模运营成本标准年运营成本（万元）备注规模单位单位标准3农贸市场1764.80m213元/m2.月27.534社区养老院2500.00m218元/m2.月54.005社区医院4000.00m225元/m2.月120.006其他510.631~5项之和7合计1021.25本项目运营期第1年运营成本基准值为1021.25万元，运营期2年-第5年按2%的增长率递增；运营期6年-第10按3%的增长率递增；运营期11年-第15按4%的增长率递增；运营期16年-第20按5%的增长率递增；运营期21年-第22按6%的增长率递增。63 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表4-2运营成本估算表单位：万元序号项目名称合计计算期1234567891011121运营成本31969.44102110421063108411051139117312081244接上表序号项目名称合计计算期131415161718192021222324251运营成本31969.44128213331386144214991559163717191805189519902109223659 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案4.2.1税费估算项目公司根据《中华人民共和国企业所得税法》、《营业税改增值税试点实施办法》、《某某省建筑业营改增后现行建设工程计价规则和依据调整办法（实行）》、《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）等法律法规缴纳相关税费。本项目财务模型中估算相关税费主要包括增值税金及附加和企业所得税，见表4-3和4-4。60 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表4-3增值税及附加估算表单位：万元序号项目名称合计计算期1234567891011121收入合计(含税）384101.9917001.3617023.0117045.1017067.6217090.6017125.7517161.9617199.2517237.661.1政府付费384101.9917001.3617023.0117045.1017067.6217090.6017125.7517161.9617199.2517237.662收入合计（不含税）362360.3716039.0216059.4516080.2816101.5316123.2016156.3716190.5316225.7116261.952.1政府付费（不含税）362360.3716039.0216059.4516080.2816101.5316123.2016156.3716190.5316225.7116261.953增值税3.1当前销项税额21741.62962.34963.57964.82966.09967.39969.38971.43973.54975.723.2建设投资（含税）178052.0671220.8259472.9547358.293.3建设投资（不含税）163350.5165340.2154562.3443447.973.4当期进项税额14701.555880.624910.613910.323.5累计留抵税额5880.6210791.2314701.5513739.2112775.6411810.8210844.739877.348907.967936.526962.985987.263.6应纳增值税7040.084城市维护建设（7%）492.815教育费附加（3%）211.205地方教育附加（2%）140.806增值税金及附加合计7884.8863 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案接上表序号项目名称合计计算期131415161718192021222324251收入合计(含税）384101.9917277.2317331.5617388.0717446.8417507.9617571.5317654.1617740.9317832.0317927.6918028.1418154.6918288.841.1政府付费384101.9917277.2317331.5617388.0717446.8417507.9617571.5317654.1617740.9317832.0317927.6918028.1418154.6918288.842收入合计（不含税）362360.3716299.2716350.5316403.8416459.2816516.9516576.9116654.8716736.7216822.6716912.9217007.6717127.0717253.632.1政府付费（不含税）362360.3716299.2716350.5316403.8416459.2816516.9516576.9116654.8716736.7216822.6716912.9217007.6717127.0717253.633增值税3.1当前销项税额21741.62977.96981.03984.23987.56991.02994.61999.291004.201009.361014.781020.461027.621035.223.2建设投资（含税）178052.063.3建设投资（不含税）163350.513.4当期进项税额14701.553.5累计留抵税额5009.314028.283044.052056.491065.4770.86-928.433.6应纳增值税7040.08928.431004.201009.361014.781020.461027.621035.224城市维护建设（7%）492.8164.9970.2970.6671.0371.4371.9372.475教育费附加（3%）211.2027.8530.1330.2830.4430.6130.8331.065地方教育附加（2%）140.8018.5720.0820.1920.3020.4120.5520.706增值税金及附加合计7884.881039.851124.711130.481136.551142.921150.941159.4463 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表4-4所得税估算表单位：万元序号项目名称合计计算期1234567891011121收入合计384101.9617001.3617023.0117045.0917067.6217090.6017125.7517161.9617199.2517237.661.1政府付费384101.9617001.3617023.0117045.0917067.6217090.6017125.7517161.9617199.2517237.662增值税金及附加7884.880.000.000.000.000.000.000.000.000.003总成本费用332302.5617983.7717797.9717600.4617390.5217167.4216941.4116701.1516445.7916174.394利润总额43914.52-982.41-774.96-555.36-322.90-76.82184.34460.80753.461063.275弥补以前年度亏损-982.41-1757.37-2312.73-2635.63-2712.45-2528.11-2067.31-1313.84-250.576所得税10978.637净利润33186.46接上表序号项目名称合计计算期131415161718192021222324251收入合计384101.9617277.2317331.5617388.0717446.8417507.9617571.5317654.1617740.9317832.0317927.6918028.1318154.6918288.841.1政府付费384101.9617277.2317331.5617388.0717446.8417507.9617571.5317654.1617740.9317832.0317927.6918028.1318154.6918288.842增值税金及附加7884.880.000.000.000.000.000.001039.851124.711130.481136.551142.921150.941159.443总成本费用332302.5615886.0015592.3815280.5414949.3614597.6714224.2113843.2513439.2113010.6912556.2212074.2311582.9711062.964利润总额43914.521391.231739.182107.532497.482910.293347.322771.063177.013690.864234.924810.995420.796066.445弥补以前年度亏损1140.666所得税10978.63285.16434.79526.88624.37727.57836.83692.77794.25922.711058.731202.751355.201516.617净利润33186.461106.071304.381580.651873.112182.722510.492078.302382.762768.143176.193608.244065.594549.8363 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案4.2.1还本付息估算根据4.1.2中的投融资结构，估算项目公司在合作期间还本付息情况，见表4-5。64 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表4-5还本付息估算表单位：万元序号项目名称合计计算期1234567891011121年初借款本息累计561761063901500001464931427791388481346851302771256101206691154372本年借款1364305457245570362883本年应计利息1347681604464373238820861483958164791976607386709567884本年还本付息2711981232712327123271232712327123271232712327123274.1还本1500003507371339324163440846674941523255394.2付息1211988820861483958164791976607386709567885年末本息余额56176106390150000146493142779138848134685130277125610120669115437109898接上表序号项目名称合计计算期131415161718192021222324251年初借款本息累计10989810403297822912478428576914691096084652096428333302422639116432本年借款1364303本年应计利息1347686462611757525365495645234064357830632519194213316854本年还本付息271198123271232712327123271232712327123271232712327123271232712327123274.1还本15000058656210657569627371780582648749926498091038510996116434.2付息1211986462611757525365495645234064357830632519194213316855年末本息余额1040329782291247842857691469109608465209642833330242263911643065 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案4.2.1无形资产摊销估算根据《财政部关于印发<企业会计准则解释第2号>的通知》（财会〔2008〕11号）中，对BOT运作模式的会计核算与处理的相关规定，项目公司应当在确认收入的同时确认为金融资产或无形资产。根据上述规定，本项目建成后形成的资产确认为金融资产或无形资产，本项目财务模型测算暂按无形资产进行摊销。考虑到本项目建设成本在运营期内结清，并无偿移交，故其无形资产按运营期22年直线法摊销，见表4-6。66 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表4-6无形资产摊销估算表单位：万元序号项目名称合计计算期1234567891011121本项目179135.408142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.52接上表序号项目名称合计计算期131415161718192021222324251本项目179135.408142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.5267 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案4.2.1总成本费用估算表本项目总成本费用包括项目运营期的运营成本、项目投资形成无形资产的摊销、项目融资贷款产生的利息支出。详见表4-7。68 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案序号项目名称合计计算期1234567891011121运营成本31969.441021.251041.681062.511083.761105.431138.601172.761207.941244.182折旧与摊销179135.408142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.523利息支出121197.758820.008613.788395.438164.247919.467660.297385.887095.336787.704合计332302.5917983.7717797.9717600.4617390.5217167.4216941.4116701.1516445.7916174.394.1其中：可变成本31969.441021.251041.681062.511083.761105.431138.601172.761207.941244.184.2固定成本300333.1516962.5216756.3016537.9516306.7616061.9815802.8115528.4015237.8514930.22表4-7总成本费用估算表单位：万元接上表序号项目名称合计计算期131415161718192021222324251运营成本31969.441281.501332.761386.071441.521499.181559.141637.101718.961804.901895.151989.912109.302235.862折旧与摊销179135.408142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.528142.523利息支出121197.756461.986117.105751.955365.334955.974522.554063.643577.743063.272518.561941.811331.15684.584合计332302.5915886.0015592.3815280.5414949.3614597.6714224.2113843.2513439.2113010.6912556.2212074.2311582.9711062.964.1其中：可变成本31969.441281.501332.761386.071441.521499.181559.141637.101718.961804.901895.151989.912109.302235.864.2固定成本300333.1514604.5014259.6213894.4713507.8513098.4912665.0712206.1511720.2611205.7910661.0710084.339473.678827.1069 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案4.3政府付费估算根据市财政部门的建设投资评审结果，按照下面公式计算政府付费（政府付费测算是在财务模型基准状态下进行测算的，实际支出以PPP项目合同约定为准）。本项目可能产生部分使用者付费，使用者付费冲抵可用性服务费或运维绩效服务费。政府付费（F）=当年可用性服务费（M）+当年运维绩效服务费（Y）-使用者付费（如有）4.3.1可用性服务费估算可用性服务费指项目公司为本项目建设符合适用法律及PPP合同规定的竣工验收标准的公共资产之目的投入的资本性总支出而需要获得的服务收入，通过核定可用性服务费计费基数计算可用性服务费。可用性服务费计费基数包括建筑安装工程费、经政府方认可的设备及工器具购置费、由社会资本支付的工程建设其他费用、建设期利息。即：可用性服务费计费基数（P）=建筑安装工程费+经政府方认可的设备及工器具购置费+由社会资本支付的工程建设其他费用+建设期利息-政府方出资代表注入的项目资本金－上级补助资金计算公式如下：71 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案i/2´(1+i/2)nM=P´´r´2(1+i/2)n-1其中：M：指年可用性服务费；P：指可用性服务费计费基数，建筑安装工程费+经政府方认可的设备及工器具购置费+由社会资本支付的工程建设其他费用+建设期利息-政府方出资代表注入的项目资本金－上级补助资金；i：年投资收益率，财务模型暂按6.88%的年投资收益率测算，实际以中标价为准；n：指支付期限，本项目可用性服务费每半年支付一次，支付期限=合作期*2=22*2=44期；r：指绩效考核系数，以各年度实际考核结果为准，绩效考核分数与绩效考核系数对应关系详见表7-8。根据可用性服务费计算公式，暂按年投资收益率（i）为6.88%（实际以中标价为准），绩效考核系数（r）为1，按支付期数（n）44期等额本息支付方式计算可用性服务费。可用性服务费估算见表4-8。71 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案序号项目合计计算期1234567891011121可用性服务费计费基数179135.401.1其中：建设投资（扣除政府方资本金）165565.4666226.1855302.1844037.101.2建设期融资成本13569.941604.424642.947322.572可用性服务费合计（等额本息）350214.3815918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.84表4-8可用性服务费估算表单位：万元接上表序号项目合计计算期131415161718192021222324251可用性服务费计费基数179135.401.1其中：建设投资（扣除政府方资本金）165565.461.2建设期融资成本13569.942可用性服务费合计（等额本息）350214.3815918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8415918.8472 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案4.3.2运维绩效服务费估算运维绩效服务费指项目公司为维持本项目可用性之目的和运营提供的符合合同规定的绩效标准的运营维护服务成本而需要获得的服务收入。Y=Q´(1+v)´r其中：Y：指年运维绩效服务费；Q：指年运营成本，详见4.2.1运营成本估算；v：指合理利润率，为6%；r：指绩效考核系数，以各年度实际考核结果为准，绩效考核分数与绩效考核系数对应关系详见表7-8。本项目运维绩服务费根据项目当年运营成本计算。在财务测算中，暂按6%（v）的合理利润率、绩效考核系数（r）为1，估算当年运维绩效服务费。按以上模型分别计算项目的可用性服务费、运维绩效服务费。根据初步测算结果，运营期间，政府付费总计为384102万元，其中可用性服务费总额为350214万元，运维绩效服务费总额为33888万元。详见表4-9。73 某某市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表4-9政府付费估算表单位：万元序号项目名称合计计算期1234567891011121当年可用性服务费3502141591915919159191591915919159191591915919159192当年运维绩效服务费338881083110411261149117212071243128013193政府付费384102170011702317045170681709117126171621719917238接上表序号项目名称合计计算期131415161718192021222324251当年可用性服务费350214159191591915919159191591915919159191591915919159191591915919159192当年运维绩效服务费3388813581413146915281589165317351822191320092109223623703政府付费3841021727717332173881744717508175721765417741178321792818028181551828974 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案4.4项目不确定性分析不确定性分析是对生产、经营过程中各种事前无法控制的外部因素变化与影响所进行的估计和研究。经济发展的不确定因素普遍存在，如基本建设中就有：投资是否超出、工期是否拖延、原材料价格是否上涨、生产能力是否能达到设计要求等。为了正确决策，需进行技术经济综合评价，计算各因素发生的概率及对决策方案的影响，从中选择最佳方案。其基本分析方法有：盈亏分析、敏感性分析、概率分析。本项目选择盈亏分析和敏感性分析两种方法开展不确定性分析4.4.1盈亏平衡分析本项目的盈亏平衡点采用经营能力利用率表示。盈亏平衡点为：盈亏平衡点=年固定总成本/（年政府付费收入-年可变成本-年增值税及附加）*100%=76.82%。即当经营率达到预计能力的76.82%就能实现盈亏平衡。因此，经测算项目的抗风险能力较强。4.4.2敏感性分析项目建设投资、政府付费、经营成本等数据来源于预测，存在一定的不确定性，因此敏感性分析主要分析项目建设投资、政府付费、经营成本三项因素的变化±10%和±5%对项目全部投资内部收益率的影响程度。见下表4-10所示：115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表4-10敏感性分析表序号项目名称不确定因素变化率财务内部收益率敏感性系数基本方案5.98%1建设投资5%5.48%-1.6710%5.01%-1.62-5%6.51%-1.78-10%7.09%-1.862政府付费5%6.52%1.8110%7.05%1.79-5%5.41%1.90-10%4.83%1.923经营成本5%5.94%-0.1310%5.91%-0.12-5%6.01%-0.10-10%6.04%-0.100.070.060.050.040.030.020.010-0.15-0.1-0.0500.050.10.15不确定因素变化率建设投资政府付费经营成本内部收益率图4-1敏感性分析图由表4-9的敏感性系数和图4-1折线的倾斜方向可知，政府付费和财务内部收益率同向变动，建设投资、经营成本与财务内部收益率反向变动；从折线的斜率来看，建设投资和政府付费对项目的财务内部收益率的影响较大，项目的建115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案设应特别控制建设投资超支的风险，以及通过提供优质的运营维护服务尽力保证政府方及时足额支付政府付费。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案4项目合同体系5.1合同体系的构成5.1.1合同体系结构在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP项目的合同体系。项目公司（社会资本）保险公司政府出资方融资合同金融机构购买方原料供应商政府方承包商社会资本或（联合体）PPP项目的合同体系通常包括PPP项目合同、合资协议、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同等）、融资合同和保险合同等。具体见图5-1。政府授权实施机构合同图5-1PPP项目基本合同体系5.1.2合同参与主体根据《政府和社会资本合作模式操作指南》（财金〔2014〕113号）第十条的规定：政府或其指定的有关职能部门或事115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案业单位可作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交等工作。本项目实施机构为市房地产管理局，为PPP项目合同签署方之一。家庐陵公司为履行政府方参股项目公司出资义务主体，与社会资本方签订合资协议和公司章程，项目公司和中选社会资本是PPP项目合同及其他相关合同的签约主体。表5-1合同参与主体及主体职能一览表项目参与主体主体职能市房地产管理局l市政府授权的PPP项目合作主体，授予项目公司（SPV）特许经营权；l项目公司（SPV）建设与运维服务的管理监督方之一；l本项目PPP项目合同签署方之一。家庐陵公司l履行政府参股项目公司（SPV）出资义务；l代替政府对项目公司（SPV）持股；l项目公司（SPV）合资协议的签署方之一。中选社会资本l履行控股项目公司（SPV）出资义务；l承担项目融资连带责任；l项目公司（SPV）合资协议的签署方之一。l本项目PPP项目合同签署方之一。项目公司l负责项目融资、建设、运维以及期满之后的移交；l接受某某市人民政府及相关部门的监督与管理；l本项目PPP项目合同社会资本方的承继主体。5.1.1合同核心内容根据项目特点和PPP所涉的基本合同体系识别，本项目涉及的合同主要有PPP项目合同、合资协议、工程承包合同、运营服务合同、融资合同、保险合同等，其核心内容具体见表5-2。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表5-2项目涉及合同核心内容一览表合同类别合同主体合同核心内容备注PPP项目合同先由市房地产管理局与中选社会资本签署，待项目公司成立后，市房地产管理局、中选社会资本和项目公司签署补充协议，由项目公司承继PPP项目合同全部权利义务，中标社会资本方承担连带责任在政府方与社会资本方之间合理分配项目风险，明确双方权利义务关系，保障双方能够依据合同约定合理主张权利，妥善履行义务，确保项目全生命周期内的顺利实施。是其他合同产生的基础，也是整个PPP项目合同体系的核心，PPP项目合同纳入本项目招标采购文件中。合资协议项目公司股东之间合资协议由项目公司的股东签订，用以在股东之间建立长期的、有约束力的合约关系。主要为明确项目公司设立目的、约束项目公司各股东权利义务责任等，保障项目公司按照PPP项目合同约定规范运作。工程承包合同项目公司和工程承包商中标社会资本如具有相关的工程承包资质，则项目公司可直接与中标社会资本签订工程承包合同。运营服务合同项目公司和政府方项目建成后，由项目公司负责项目设施的运营维护工作，在运营服务合同中应明确运营方案、运营主体、运营标准等事项。融资合同项目公司和融资机构根据项目需求进行融资，一般包括陈述与保证、前提条件、偿还贷款、担保与保障、抵销、违约、适用法律与争议解决等条款。保险合同项目公司和保险公司由于PPP项目通常资金规模大、生命周期长，负责项目实施的项目公司及其他相关参与方通常需要对项目建设、运营阶段的不同类型的风险分别进行投保。其他合同项目公司和专业中介机构与专业中介机构签署的投资、法律、技术、财务、税务等方面的咨询服务合同。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案5.2核心边界条件5.2.1权利义务边界1、政府方基本权利义务主要条款（1）政府方基本权利①政府方有权依照国家相关法律、法规及PPP项目合同相关规定对本项目投融资、建设、运营维护及移交等进行全程监督、检查及考核；如发现存在与合同不符的，有权责成社会资本方限期整改。②政府方有权要求社会资本方提交项目融资方案、运营维护方案并对该等方案进行审查。③政府方有权按合同约定依法提取建设履约保函或运营维护保函或移交维修保函项下的款项。政府方有权核实，社会资本方对工程相关单位的工程进度款支付情况，对不按时支付的，政府方有权从其建设履约保函中代为支付，情节严重的有权终止PPP项目合同。④政府方有权根据绩效考核标准对社会资本方进行绩效考核，并根据绩效考核结果支付可用性服务费和运维绩效服务费。⑤如社会资本方未在规定时间内完成项目建设或项目交（竣）工验收不合格，则政府方有权自行或者委托第三方115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案介入项目建设或整改验收工作，并在建设履约保函中提取相应金额，不足部分将从可用性服务费中扣除。⑥运营期内，如社会资本方未在规定的时间内对存在的问题予以改正或改正的效果未能达到PPP项目合同约定的标准的，则政府方有权自行或者委托第三方介入项目管理维护工作，并提取运营维护保函项下的相应金额。⑦政府方有权监管社会资本方资金流向，确保项目资金专款专用。在项目竣工验收完成后，政府方有权委托政府审计机构或中介机构对项目的建设费用进行审计的权利。⑧政府方有权对社会资本方投资建设、运营、维护、管理、安全、质量、服务状况等进行全程实时监管和定期评估，公布评估结果，要求社会资本方接受公众监督。⑨政府方有权在社会资本方发生严重违约或紧急事件（出现或者可能出现重大人身、财产安全事故、环境安全事故、群体性社会事件等）时要求介入项目建设、运营维护，但政府方行使介入权并不免除社会资本方的违约责任、赔偿责任等义务。⑩若社会资本方违反PPP项目合同相应约定，政府方有权责令其限期改正，或依法采取有效措施督促其履行义务。逾期不改正的，有权终止PPP项目合同。（2）政府方基本义务115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案①根据项目建设进度，完成项目建设所需用地的征地拆迁工作，按时无偿提供项目红线范围内建设用地，并负责办理相关手续。②在社会资本方未中标前，政府方负责项目的前期工作，包括但不限于可行性研究报告等工作环节的材料编制、评估、审查、报送及相关工作等。③协助获得、保持和延续除本项目建设和运营维护所需的相关批准。④协助项目基础设施建设所必需的水、电、气等对接。⑤协调供水、排水、燃气、供电、通信、消防等依附于本项目的各种管线、杆线等设施的建设计划，匹配本项目建设进度及年度计划安排。⑥根据绩效考核结果，按照合同约定及时、足额地向社会资本方支付政府付费，并将政府付费纳入政府跨年度财政预算及中期财政规划。⑦在项目建设过程中，协助协调与项目场地周边所涉及的有关单位的关系。2、社会资本方的基本权利和义务（1）基本权利①享有建设、运营维护和移交本项目的权利。②要求政府方按照合同约定支付政府付费。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案（2）基本义务115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案①PPP项目合同生效日后二十（20）日内，社会资本方在当地银行设立工程建设资金专户，政府方有权查看账户资金情况。②负责本项目的建设、运营维护和移交，并承担相应的费用和风险，若项目未能获得融资，社会资本方负责筹集资金，确保项目顺利实施。③社会资本方应按PPP项目合同约定和国家、行业管理规定购买和维持合理的建设和运营保险。④按照PPP项目合同约定完成项目的投资建设，并按时足额支付相应工程费用。⑤社会资本方应保证在建设过程中，严格按照合同约定及时足额支付农民工工资，提交农民工工资保函，承担所建工程的质量、安全、维稳、信访责任，并对此内容向政府方提交一份书面承诺函。⑥按照约定提交建设履约保函、运营维护保函及移交维修保函，在运营期内严格按法律及合同约定进行运营，持续、安全、稳定地提供服务，并确保项目达到约定标准。⑦接受政府指定的部门或机构在合作期进行监督管理，并有义务配合合作期内监管事宜。⑧社会资本中标后，接受政府方已完成的前期工作成果，并继续完成政府方未完成的前期工作，取得和保持本项目实115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案施所要求的所有批准，按时完成本项目建设工作，确保本项目按约定日期完工。⑨合作期内，严格按照法律法规及合同约定进行项目的投资、建设、运营、维护和移交，以确保达到约定的标准；不得就本项目进行除投资、建设、运营和维护以外任何与本项目无关的活动，不得实施有损本项目资产及权益完整性之行为。⑩未经政府方书面同意，社会资本方不得全部或部分或变相转让其所持项目公司的股权。做好本项目工程建设、资金使用及运营资料的收集、分类、整理、归档工作，按要求完整、及时、准确地将项目情况、设施状况等相关资料报送政府相关部门。社会资本方对项目设施报废等消灭所有权之处分权的行使，以不影响本项目的正常运营及本合同规定的移交之要求为前提。未经政府方提前书面同意，社会资本方不得对不拥有所有权的项目资产行使出售、转让、出租、抵押等转移所有权或可能转移所有权之处分权，亦不得设定其它权利限制。根据合同约定或法律强制性规定接受政府方对项目的临时接管或征用。不得以本项目对抗关乎公共利益或公共安全事项。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案此外，除行使上述权利义务主要条款外，还应行使法律、法规、当地政府的政策和文件及PPP项目合同赋予的其他权利并履行规定的其他义务。3、中选社会资本的专属权利义务及连带责任①按照PPP项目合同约定成立项目公司，依约足额缴纳项目公司注册资本，并严格遵守PPP项目合同关于项目公司股权锁定期与股权转让的相关约定。②当项目公司未能顺利取得项目所需融资款的，中选社会资本负责承担项目融资义务并承担相应连带责任，并通过股东借款等方式将相应款项提供至项目公司。③负责提交项目建设履约保函和移交维修保函。④PPP项目合同约定的其他义务与责任。4、政府支付方式①可用性服务费其中，可用性服务费以项目取得竣工验收报告的次日为计费始点，自计费始点起每满半年计一笔，经绩效考核报市政府同意后由市财政局支付，直至合作期满。②运维绩效服务费运维绩效服务费以项目取得竣工验收报告的次日为计费始点，自计费始点起每满半年计一笔，经绩效考核报市政府同意后由市财政局支付，直至合作期满。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案5、风险分配结果115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案详见6项目风险分配。5.2.1交易条件边界1、项目合作期本项目合作期25年，建设期3年，运营期22年。2、项目回报机制详见3.2项目回报机制。3、价格调整机制（1）可用性服务费可用性服务费受年投资收益率影响。因此可用性服务费的调整需建立年投资收益率与中国人民银行公布的最新5年以上贷款基准利率之间的联动关系。可用性服务费调价机制设置为：在项目进入运营期后，当满足调价启动机制时，双方均可提出调整可用性服务费的申请并启动调价程序。调价机制设定如下：1）调价启动条件当运营期内中国人民银行公布的最新5年以上贷款基准利率（Rn）与招标时中国人民银行公布的5年以上贷款基准利率（R）的变化大于或等于0.5个百分点即│Rn-R│>0.5%时，启动调价机制。2）调价适用的年投资收益率in1=i1+（Rn-R）115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案其中：in1为第n年调价后适用的年投资收益率；i1为社会资本投标报出的年投资收益率。3）调价公式可用性服务费调价公式365-Ti´(1+i)tT115吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案余额Mn=M´+P´n1n1´115吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案其中：365(1+in1)t-1365115吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案Mn：分别为第n年调价后对应的可用性服务费；M：分别为第n年调价前对应的可用性服务费；P余额：分别为第n年调价时可用性服务费计费基数未付余额；t：为含第n年调价后的剩余合作年限；T：为第n年调价时计息期内利率调整后的计息天数。（2）运维绩效服务费运维绩效服务费=运营成（1+合理利润率）。其中合理利润率根据人民银行五年期以上中长期贷款基准利率变动的绝对值差额相应调整合理利润率。（3）主材单价建设期间主材（钢筋、水泥、砂、商品混凝土、木材、沥青砼、碎石、毛片石、砖）上下浮动10%以上（不含10%）进行价格调差，在10%以内（含10%）不调整，其余材料不115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案参与价格调整。材料价调整计算的方法为：以某某市工程造价管理机构公布的主材（钢筋、水泥、砂、商品混凝土、木材、沥青砼、碎石、毛片石、砖）信息价为“基准”，按合同约定的工期范围内施工实际使用期间某某市工程造价管理机构公布的（钢筋、水泥、砂、商品混凝土、木材、沥青砼、碎石、毛片石、砖）信息价的算术平均值与以预算审核报告采用的某某市工程造价管理机构公布的（钢筋、水泥、砂、商品混凝土、木材、沥青砼、碎石、毛片石、砖）信息价进行比较，计算其变化幅度；涨跌幅度在±10%以内，单价不予调整；涨跌幅度在±10%以外时，超出±10%的部分予以调整。（4）人工费人工费的调整根据某某市发布的人工费调差文件进行调差。如有新的政策文件出台，按最新发布正式实施的相关文件规定执行。4、项目产出说明详见7项目“绩效考核和中期评估”。5.2.3履约保障边界1、强制保险方案项目建设和运营期间可能遇到不可预期或不可控制的风险，社会资本方应按行业的国家管理规定办理和维持合理115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案的建设和运营保险，在合理的商业条件下，应遵照可保风险115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案均应投保的原则进行投保。本项目强制保险内容包含但不限于：（1）建设期应投保险种：建筑安装工程一切险、第三者责任险、环境责任险等。（2）运营期应投保险种：财产一切险、第三者责任险、环境责任险等。2、履约保函体系本项目履约保函体系包括投资竞争保函（投标保函）、建设履约保函、运营维护保函和移交维修保函等。表5-3履约保函体系条款投资竞争保函建设履约保函运营维护保函移交维修保函提交主体社会资本方社会资本方项目公司社会资本方提交时间递交投标文件之时签署PPP项目合同五（5）个工作日内缴纳在项目运营日起五（5）个工作日内且在项目建设履约保函退回之前项目合作期届满十二个月前退还时间项目公司递交建设履约保函后五（5）个工作日内项目取得竣工验收批复且提交运营维护保函后五（5）个工作日内提交移交维修保函后五（5）个工作日内项目质量保证期满之日后五（5）个工作日内受益人市房地产管理局市房地产管理局市房地产管理局市房地产管理局保函金额总投资的2%总投资的10%年运维服务费金额100%总投资的3%担保事项投标文件承诺的履行、合同签署、项目公司成立及建设履约保函提交等项目建设资金到位、开工节点、竣工验收节点、重大工程质量事故或安全责任事故、运营维护保函提交等项目运营绩效、服务质量标准达标情况、安全保障、移交维修保函提交等项目设施存在隐蔽性缺陷等5.2.3调整衔接边界1、应急处置115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案社会资本方应针对自然灾害、重特大事故、环境公害及人为破坏等突发情况建立相应的应急预案和相应的组织、指挥、设备等保障体系，并保证在出现重大意外事件时其保障体系能够正常启动。社会资本方制定的应急预案应征求政府方的意见并报经政府方同意后实施。2、临时接管自PPP项目合同生效后，社会资本方在合作期内有适用法律规定或合同约定的导致临时接管情形的，如因管理不善，发生重大质量、生产安全事故的，严重影响到社会公共利益和安全等，政府方有权依法终止PPP项目合同，取消其经营权。临时接管期间，社会资本方应无条件服从政府及其指定机构接收或接管本项目的所有指令、命令，且应当在临时接管前善意履行看守职责和相关义务，并应保证临时接管期间向政府及其指定机构提供正常运营本项目所需的资料。3、提前终止提前终止的适用情形：①双方协商一致的提前终止；②法律变更或政府行为导致的提前终止；③不可抗力导致的提前终止；④一方违约导致的提前终止。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案具备以上情形时，项目终止后，除了PPP项目合同约定的款项外各方对相应项目不再有进一步的义务，项目提前终止后，双方应组建移交委员会，协商资产移交事宜，并启动合同约定的提前终止补偿条款。4、合同变更合同变更的适用情形：①适用法律的变化，影响任一方主要权利义务的；②国家、行业及地方有关建设、运营标准提高的；③因不可抗力或非因合同任一方的原因，导致合同部分条款无法履行的；④一方当事人丧失履约能力的；⑤因情况发生变化，当事人双方协商一致同意。具备以上情形时，可对PPP项目合同的某一部分进行修改、补充或变更，经双方确认的有效修改、补充或变更的书面文件或书面材料，均具有同等法律效力，如其内容与原合同存在冲突或矛盾的部分，以修改、补充或变更的内容为准。5、合同展期合同展期的适用情形：①因可归责于政府方的原因导致工期延误的；②因政府财政预算的调整，使得相应的支付能力受到影响；115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案③由于法律变更或政府行为导致在项目合作期内受到影响并使社会资本方遭受实质性的损失的；④社会资本方在合作期内履约记录良好，在符合届时适用法律规定的前提下，双方协商一致同意展期的；⑤不可抗力事件及其他约定的情形。具备以上情形时，社会资本方可在约定时期内向政府方递交要求延长合作期的详细申请，否则政府方可不同意延长项目合作期。6、项目内容变更①项目建设内容变更项目建设内容与规模以立项批复为准，若合作期内，根据政府方的要求，需更改项目或缩减建设规模的，政府方批准同意后可更改项目或缩减建设规模，政府方不构成违约且不承担赔偿责任，最终项目实施的工程总量和工程总造价以实际施工及竣工决算金额为准。项目变更流程按照某某市相关文件要求进行变更。②项目建设运营等级变更若需提高项目的建设与运营标准等级的，社会资本方应按照政府方的要求实施，涉及到的资本性支出或运营成本的增加由双方通过另行支付相应费用或调价的方式或双方认可的其他方式予以平衡。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案③项目改扩建115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案若未来涉及项目改扩建的，在不违反届时法律规定的前提下，且社会资本方履约记录良好的情况下，在报经市政府书面批准后，可由社会资本方负责相应的改扩建工程。④社会资本方提出的变更社会资本方不得随意进行设计变更、施工方案变更等，对确实有必要变更的，社会资本方应说明书面理由，报市房地产管理局和市政府书面同意。5.3PPP项目合同核心条款1、项目前期工作社会资本中标前，政府方负责项目的前期工作，包括但不限于可行性研究报告等工作环节的材料编制、评估、审查、报送及相关工作等。社会资本中标并与政府方出资代表成立项目公司后，如需须将项目建设单位变更为项目公司，由政府方将相关成果和程序文件移交给项目公司，项目公司继续完成政府未完成的前期工作。2、工程建设其他费工程建设其他费用除政府方已支付的外，项目公司依约承担并实际支付的全部费用计入总投资，纳入可用性服务费计费基数。政府方在项目公司未中标之前开展的相关前期工作成果及签订的合同，待与项目公司签订PPP项目合同后移交给项目公司，并由项目公司继承相关权利和义务。其中：115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案政府方已支付的相关费用无须项目公司返还或项目公司归垫前期政府方已支付费用，纳入总投资；政府方已签订合同但未支付费用的，由项目公司按合同要求支付；社会资本中标后，尚未发生的工程建设其他费用在不超过国家、某某省、某某市计费标准计算的金额前提下，经政府方认可，由项目公司据实支付。3、项目土地使用权本项目土地使用权以划拨方式取得，未经政府方书面同意，社会资本方不得将项目所用土地用于本项目之外任何目的。4、项目融资项目总投资和项目资本金的差额由社会资本方通过银行贷款等融资方式予以解决，如项目公司不能顺利完成项目融资的，则由项目公司的社会资本方股东自行通过股东贷款、补充提供担保等方式解决，社会资本应确保本项目融资按照本项目建设进度的要求，足额、及时到位。社会资本方承担融资责任和融资风险，政府方不承担任何融资责任和风险。社会资本方可以为本项目融资之目的，将其在PPP项目合同项下的各项权益之上设置质押或以其它方式设置担保权益。但不得在项目资产之上设置抵押、质押或以其它方式设置担保权益。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案5、项目建设115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案（1）关于监理方的确定根据《工程建设监理规定》第三条“本规定所称工程建设监理是指监理单位受项目法人的委托，依据国家批准的工程项目建设文件、有关工程建设的法律、法规和工程建设监理合同及其它工程建设合同，对工程建设实施的监督管理”，项目监理单位由政府方依法选定，并与政府方、项目公司签订三方合同。（2）工程进度本项目建设期不超过3年，建设期是从监理工程师发出开工令之日起。项目开工之前，社会资本方应向政府方提交施工进度计划，其中关键性节点和工期目标应满足PPP项目合同工期要求。因政府方原因造成工程延误的，建设期应相应顺延，由此造成社会资本方建设成本的增加由政府方承担。如果因社会资本方的原因导致工程延误的，则社会资本方应就发生的任何延误向政府方支付违约金，政府方可以从建设履约保函中兑取，直至建设履约保函全部兑取完。如果建设履约保函累计被兑取完毕或者违约金金额累计达到建设履约保函金额，政府方有权立即发出终止意向通知书。（3）工程质量115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案在工程开始施工后，社会资本方应严格执行各项质量保证和质量控制计划。政府方有权参加或检查社会资本方以及供应商的质量控制过程及方法，以确保工程的质量要求。6、项目的运营维护本项目的运营维护服务内容，包括但不限于道路、房屋、绿化、管网、公用设施的运营维护，运营期内的小修等。7、项目移交（1）移交委员会合作期届满十二(12)个月前，市政府成立由市房地产管理局、市财政、行业主管部门及社会资本方等组成移交委员会，具体负责和办理移交工作。移交委员会主任委员由政府指派有关部门担任，组织必要的会议会谈并商定设施移交的详尽程序，确定移交仪式，最后将移交信息在相应媒体上向社会公告。（2）移交方式无偿移交。（3）移交范围移交范围包括但不限于项目设施；与项目设施相关的设备、机器、装置、零部件、备品备件以及其他动产；运营维护项目设施有关的手册、图纸、维修记录、文件和资料（包括书面文件和电子文件）等。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案社会资本方需确保移交的项目设施或项目资产不存在任何抵押、质押等担保权益或产权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。（4）移交保证①移交日期本项目的状况。在移交日期，社会资本方应保证本项目处于良好的运营状况，得到良好维护，正常损耗除外；符合PPP项目合同中所规定的移交标准。②质量保证期。社会资本方进一步保证在移交日期后十二(12)个月届满日期间，修复由原材料、工艺、施工、运营或管理缺陷或合作期内社会资本方的任何违约造成的项目设施任何部分出现的任何缺陷或损坏(正常磨损除外)，或环境污染责任。政府方发现任何上述缺陷或损坏或环境污染责任后应及时通知社会资本方。在任何情况下，上述通知最迟应在十二(12)个月的保证期结束前送达。收到该通知后，社会资本方应尽快自费修正缺陷。如果社会资本方在收到政府方通知后三十（30）日内不能或拒绝修正缺陷，政府方有权自己或请第三方修正上述缺陷。在这种情况下，社会资本方应支付合理且必要的修理费用，而且政府方有权提取移交维修保函中相应金额以补偿此项费用。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案5.3项目公司相关安排社会资本中标后应及时组织开工建设，并配备相应的项目经理、工程管理，财务等工作人员，保障项目公司的正常运营。项目公司严格按照《公司法》组建。1、合资公司名称、住所、组织形式、合资期限、公司经营范围等公司名称：以工商部门登记注册名称为准公司住所：以工商部门登记注册住所为准组织形式：有限责任公司合资期限：除PPP项目合同约定的提前终止或延期外，自领取营业执照之日起至项目公司合作期届满，合资期限应不短于项目合作期。经营范围：房屋建筑工程施工、维护（以工商部门登记经营范围为准）。2、项目公司注册资本、出资方式等事项注册资本：注册资本暂定为与项目资本金保持为一致，即41622万元（以工商部门登记信息为准）。股权比例：家庐陵公司和中标社会资本方持股比例分别为30%和70%。出资方式：中标社会资本方以货币方式出资。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案3、股东会及议事机制公司股东会由全体股东组成。股东会是公司的权力机构，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。股东会作出决议，必须经全体股东所持表决权的三分之二以上通过；但增加或者减少注册资本的决议，公司合并、分立、解散或变更公司形式等重要事项需由全体股东一致通过。4、董事会构成及议事机制公司设董事会，董事会为公司经营决策机构。董事会由五名董事组成，设董事长一名。董事由社会资本方委派或推荐，董事长由社会资本方提名，董事会选举产生，任公司法定代表人。公司设董事会，董事会为公司经营决策机构。董事会由五名董事组成，设董事长一名。四名董事由社会资本方委派或推荐，一名由家庐陵公司委派或推荐，董事长由社会资本方提名，董事会选举产生，任公司法定代表人。董事会决议的表决，实行一人一票。董事会会议应当有三名或以上的董事出席方能有效举行，否则无效。董事会作出决议，必须经全体董事的三分之二以上通过，但修改公司章程、制订增加或者减少注册资本方案，拟定公司合并、分立、变更公司组织形式、解散方案，需经全体董事一致通过。家庐陵公司委派的董事对于项目公司的有关事项拥有115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案一票否决权，包括但不限于以下事项：115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案（1）公司的经营计划、融资和投资方案；（2）修改公司章程、增加或者减少注册资本；（3）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式；（4）《合资协议》约定之外的股权变更；（5）对股东转让股权作出决议；（6）决定公司的融资限额及负债规模、对外担保事宜；（7）签署项目施工合同；（8）项目公司债务承担及偿还方案；（9）对可能影响公共利益或公共安全的事项。5、经营管理团队项目公司实行董事会领导下的总经理负责制，由总经理负责公司的日常经营管理。公司设总经理一名，副总经理两名（家庐陵公司和社会资本各委派1名），项目公司设财务总监1名，由社会资本提名，报经董事会通过后聘请。政府方有权提名1位财务副总监，经董事会通过后聘请。政府方提名的财务副总监参与对项目公司的预算、会计核算及财务管理的基本管理制度的拟定，并表达意见（根据实际情况可上报董事会审议），及享有对项目公司财务支出和会计账簿、运营相关财务数据的知晓权与查阅权。该名财务副总监可根据实际情况，将发现的问题上报董事会审议。6、监事会的构成及议事机制115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案项目公司设监事会，监事会应由三名监事组成，家庐陵公司和社会资本各委派一名，其中家庐陵公司委派的监事任监事会主席。另设一名职工代表监事。职工代表监事由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式选举产生。监事任期每届为三年，监事任期届满连选可以连任。监事会每年度至少召开一次会议，两名监事可以联名提议召开临时监事会会议。7、股权锁定机制项目进入运营期并稳定运营两年后，经政府书面同意任意一方股东可向第三方转让部分或全部股权，但受让方应满足履行PPP项目合同要求的技术能力、财务信用、运营经验等基本条件，并以书面形式明确表示承继项目公司在本项目项下的权利及义务。8、股东权益分配机制公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%作为公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可以不再提取。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，社会资本方按100%的股权比例参与利润分配，政府方股东不参与利润分配，亦不承担项目公司的债务责任。9、公司的解散和清算公司因下列情形可以申请解散：115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案（1）双方协商一致并经双方授权代表签署书面终止合资协议；（2）公司章程规定的营业期满；（3）股东会决议解散公司；（4）公司违反国家法律、法规，被吊销营业执照、责令关闭或者被依法撤销；（5）公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失；（6）公司依法宣告破产；（7）公司章程规定的其他解散事由出现；（8）项目合作期届满，根据PPP项目合同约定项目公司将进行清算，或双方协商一致，政府方受让社会资本方所持有的项目公司全部股权。公司应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案5项目风险分配为降低本项目的整体风险和融资难度，提高融资成功率，应在项目初期在政府方和社会资本方之间合理分配风险。6.1项目风险分配原则“风险共担、利润共享”是PPP项目运作的基本原则，而传统观点认为“采用PPP模式就是要把尽量多的风险转移给私人部门”和“承担较多的风险就可以获得较多的回报(从而把承担风险看成是获得高额回报的机会)”是不合理的。在现实操作中，让社会资本承担其无法承担的风险，一旦风险发生时又缺乏控制能力，必然会降低社会资本提供公共设施或服务的效率和增加控制风险的总成本。由此可见，最优的风险分配并不是将所有风险都转移给社会资本方，而是寻求一种方案实现政府方和社会资本方的总管理成本最小化。因此，在PPP实际运作中必须合理分担项目风险。根据财政部《PPP项目合同指南》（试行）说明，PPP项目应当按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。本项目中，风险分配应遵循下列基本原则：1、承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2、承担风险的一方能够将该风险合理转移；115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案3、承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；4、由该方承担该风险最有效率；5、如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方；6、项目融资、建设、运营等商业风险通常由社会资本方承担；法律、政策、不可抗力等风险通常由政府和社会资本方合理共担，但需根据具体情况确定。6.1项目风险识别本项目主要风险分为项目前期、项目主体、项目实施环境、其他风险四个方面，分别是：6.1.1项目前期风险1、项目审批风险主要是指在项目审批阶段，由于前期准备工作不足或政府方决策过程冗长导致的审批风险，以及在项目审批过程中由于审批程序过于复杂，花费时间成本过高，导致的项目未能通过审批或延迟审批，或批准之后需要对项目的性质和规模进行大规模的调整，造成项目无法正常运行的风险。因此要求各方要做好项目审批的准备工作，政府方应积极主动协助相关部门做好项目审批工作，控制审批风险。2、设计风险115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案项目设计风险主要来源于项目设计的变更，包括原有设计有缺陷不符合项目实际情况，或应政府部门要求对项目设计方案进行修改，以及在合同实施过程中，社会资本方提出一个比较经济的施工或运营方案，致使项目功能性要求改变从而导致的风险。应组织相关的工作人员和专家组，在设计阶段做好充分的调研和分析论证工作，保证方案设计的质量，避免项目频繁发生设计变更，影响项目的实施进度。3、融资风险社会资本方需要在规定的融资期限内完成融资，但是由于融资结构不合理、金融市场不健全、政府方要求赶工期等因素，易发生资金筹措困难、融资成本增加等风险，甚至可能会导致后期资金链断裂风险，给项目实施的造成极大的影响。政府方应督促社会资本方制定和落实合理的资金投入与使用计划，并给予必要的融资便利，最大限度的选择财务实力较强的社会资本合作伙伴。6.1.1项目主体风险1、项目建设风险项目建设涉及质量能否得到保障、建设成本是否超支、项目是否按时完工、项目安全施工等问题，由社会资本方原因造成的项目建设风险由社会资本方承担，政府方原因造成的风险由政府方承担，双方对项目的建设工作都具有各自的115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案权利和义务，社会资本方应按要求购买有关商业保险，提交建设履约保函，最大限度减少建设风险。政府方可通过监理、参与招标等方式加强全过程监督，确保选择合格的社会资本方。2、项目运营风险主要指政府方补贴支付不及时以及相关配套基础设施不完善给项目正常运营带来的风险，由于社会资本方的运营经验缺乏、运营管理模式不合理等原因无法保证项目运营质量和服务质量。因此，在项目运营阶段要求政府方积极做好配套基础设施的建设，按合约要求支付政府付费，社会资本方要保证项目的运营质量和服务质量。3、项目移交风险项目合作期满，社会资本方未能按照合同约定要求移交或移交的资产不达标，或者移交后存在项目损耗风险。政府方可在移交期间制定性能测试和资产评估方案，依据结果确定移交维修保函，并明确临时接管和提前终止项目的条件，维护好双方的合法利益。6.1.1项目实施环境风险1、政府行为及政策法规风险在项目实施过程中，因政治环境变化等因素的发生（财政支付能力、政府换届等），导致政府方不履行或者拒绝履115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案行合同约定的责任和义务，政府方收回项目经营权、征用项目设施等行为，会给项目带来直接或者间接的危害；或者因城市规划等调整导致项目变更、工程量变小、设施改造成本提升会影响社会资本方的收益，项目相关的重要法律、法规变更、政治反对和税收变化等问题同样会影响项目的正常运行。在引入社会资本时应明确政府方承担的责任，理清政治环境等问题，相关法律法规环境以及PPP项目合同的执行过程应该是透明、公开、公正的，减少人为的干扰。政府方应尊重项目契约，完善政策，加大制度保障，因政府行为导致项目终止时，应给予社会资本方一定的补偿。2、市场风险社会资本方在运营过程中，由于通货膨胀、利率变化、价格变化不达预期等市场因素的影响，造成社会资本方盈利能力下降，影响社会资本方的投资回报。对于此类风险，社会资本方应提前做好市场风险应对措施，如通过制定价格调整机制等积极应对市场风险。6.1.1项目其他风险1、社会稳定风险在项目的实施过程中，可能会在涉及到征用土地、拆迁等牵涉到周围群众的利益，从而导致社会资本方与项目周围115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案民众之间的矛盾，加深社会矛盾。在项目的运营阶段，社会资本方在追求其自身利益最大化的过程中可能会降低公共服务的质量，提高相关服务价格，影响所在地区居民生活水平和生活质量，从而引发社会公众不满。对于此类风险，政府方应提前完善项目前期论证，畅通和规范群众利益诉求渠道，社会资本方应保证公共服务的质量。2、不可抗力风险不可抗力风险即为无法预见并进行控制的意外因素对项目造成的损失。包括破坏程度比较严重的自然灾害、战争、瘟疫等，也涵盖破坏程度较小的霜冻、雨雪等，不可抗力风险会引起财务盈利能力降低，此风险可通过投保等方式来进行规避。3、剩余风险即其他剩余的双方未考虑到的未知风险，由双方按照约定的风险分配原则，选择最适宜的风险承担方。6.3政府方与社会资本方间的风险分配机制按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，本项目在政府方和社会资本方之间设定风险分配机制。经过风险识别，由政府方承担12项风险、社会资115 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案本方承担15项风险、双方共同承担5项风险。并在相关协议中体现。本项目主要风险分担机制见表6-1。表6-1政府方与社会资本方风险分担表风险因素分组风险因素政府方社会资本方共同承担备注项目前期项目审批风险由于施工准备手续的审批风险√政府方决策失误/过程冗长√设计风险政府部门要求改变项目功能性要求√合同实施时，社会资本方提出一个比较经济的施工或运营方案，致使项目功能性要求改变√社会资本方提出额外的施工或运营方案，应经政府方组织专家论证后决定是否采用设计缺陷√工程优化设计及工程变更设计除外融资风险融资失败或未能及时到位或融资成本较高。√项目主体项目建设风险土地使用√非社会资本方原因导致的征地拆迁进度滞后，影响项目用地使用和建设期延长风险由政府方承担建设质量不合格风险√建设成本超支风险。√由政府方原因造成的由政府方承担完工延误风险。√由政府方原因造成的由政府承担劳工争端罢工√配套基础设施风险√指土地、进场道路、给排水、供电、通信等市政配套基础110 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案风险因素分组风险因素政府方社会资本方共同承担备注设施不完善分包商/供应商的违约√发生安全事故√项目运营风险运营成本超支风险√由政府方原因造成的由政府方承担运营质量低√维修频率过高√服务质量不好√项目移交风险社会资本方未按照合同约定要求移交或移交的资产不达标√在移交期间进行性能测试和评估社会资本方移交的资产符合合同约定要求，但不能满足新出台的标准或规范要求√项目实施环境政府行为及政策法规风险政府信用√非本级政府方原因且本级政府方不可控，则政府方与社会资本方共担。资产被征用/公有化√政策法规变动√政治/公众反对√税收风险√市场风险通货膨胀√在符合调价机制前提下由政府方与社会资本方共担利率变化√价格变化√其他风险社会稳定风险征用土地、拆迁引发群众不满；公共服务的质量降低√由社会资本方原因造成的由社会资本方承担不可抗力风险发生自燃灾害等不可预见、不可避免、不可控制的事件，致√要求社会资本方为项目设施购买财产保险，用以灾后项目设施修复。120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案风险因素分组风险因素政府方社会资本方共同承担备注使项目不能或者暂时不能正常运转。剩余风险双方未考虑到的未知风险。√√按照“承担风险的一方对该风险具有控制力，能够将该风险合理转移，对于控制该风险有更大的经济利益或动机”等原则合理分配风险。120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案6项目绩效考核和中期评估坚持高起点规划、高标准建设、高质量要求进行本项目的建设和运营，本项目的建设和运营维护应符合以下标准和要求。6.1项目产出标准1、项目建设阶段应遵循的标准及达到要求（1）质量标准：符合《建筑工程施工质量验收统一标准》（GB50300-2013），并做到一次性验收合格，工程质量评分≥75分。验收相关规范规程包括：《房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收规定》（建质〔2013〕171号）、《钢结构工程施工质量验收规范》（GB50205-2017）、《建筑工程饰面砖粘结强度检验标准》（JGJ/T110-2017）、《砌体工程施工质量验收规范》（GB50203-2018）、《玻璃幕墙工程技术规范》（JGJ102-2013）、《建筑给排水及采暖工程施工质量验收规范》（GB50242-2016）、《民用建筑工程室内环境污染控制规范》（GB50325-2014）等国家、省市相关标准及规范，并做到一次性验收合格。（2）工期要求：建设期是从监理工程师发出开工令之日起，项目建设期不超过三（3）年。（3）环境保护：严格按照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水土保持法》、《建设项目环境保护管120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案理条例》等相关法律法规、《建设工程施工现场环境与卫生标准》（JGJ146-2013）等国家、省市相关标准及规范进行环境保护。（4）安全施工：严格按照《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、《爆破安全规程》等法律法规、《建筑施工安全检查标准》（JGJ59-2011）、《建设工程施工现场消防安全技术规范》（GB50720—2011）等国家、省市相关标准及规范进行安全施工。（5）其他：杜绝死亡、重伤、火灾、坍塌、爆炸、机械设备等重大安全事故；施工现场各项安全设施合格率、安全防护设施发放率、使用率达到100%。表7-1建设期项目产出标准及要求指标类别标准及要求产出内容社会资本方应严格按照本项目批复建设内容和规模、项目设计标准等，交付满足使用要求的项目设施，确保项目产出率为100%，并由社会资本方自行承担项目设施保修期间的质量保证责任的成本。工程质量符合《建筑工程施工质量验收统一标准》（GB50300-2013），并做到一次性验收合格，工程质量评分≥75分。验收相关规范规程包括：《钢结构工程施工质量验收规范》（GB50205-2017）、《建筑工程饰面砖粘结强度检验标准》（JGJ/T110-2017）、《砌体工程施工质量验收规范》（GB50203-2018）、《玻璃幕墙工程技术规范》（JGJ102-2013）、《建筑给排水及采暖工程施工质量验收规范》（GB50242-2016）、《民用建筑工程室内环境污染控制规范》（GB50325-2014）等。建设工期从监理工程师发出开工令之日起，项目建设期不超过3年。因社会资本方原因导致的建设期延长风险由社会资本方承担，非社会资本方原因导致的建设期延长风险由社会资本方承担。环境保护项目施工建设时应遵循《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水土保持法》、《建设项目环境保护管理条例》等相关法律法规及《建设工程施工现场环境与卫生标准》（JGJ146-2013）等国家、省市相关标准和规范。安全生产严格按照《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》《爆破安全规程》等法律法规和《建筑施工安全检查标准》（JGJ59-2011）等国家、省市相关标准及规范进行安全施工。120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案注：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以国家、省、市出台标准为准进行调整并执行。在本项目建设期间，社会资本方提供的建设服务需满足建设期应遵循的标准及要求，未达相关技术规范要求或验收质量不合格，则项目不得进入运营期，政府方有权不支付可用性服务费及运维绩效服务费，因项目竣工验收不合格导致的建设期延长风险由社会资本方承担，相应的整改费用、建设期融资成本等成本由社会资本方承担，即该部分成本不给予回报。6.1项目绩效考核6.1.1绩效考核意义PPP项目绩效考核是政府为提高项目产出质量，提升项目建设与运营效率的重要举措。在项目长期合作过程中，项目建设、运营等环节是否符合PPP项目合同约定的产出标准要求，需要通过绩效考核来审查项目是否达到政府方和公众的要求。财政部先后出台的《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》（财金〔2014〕113号）、《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）以及《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）等文件，均强调PPP项目要建立政府付费与项目产出绩效相挂钩120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案的付费机制。因此，本项目将100%的年度政府付费参与绩效考核，使得社会资本投入的建设成本和运营成本均受到绩效考核机制的约束和激励作用，旨在鼓励社会资本方提高建设质量、改善运营管理效率。6.1.1绩效考核实施主体本项目绩效考核的实施主体可以是以下几类：1、政府部门：具体可以是政府指定的负责PPP项目的实施机构，即由其负责组织对PPP项目开展绩效评价。2、相关使用者：相关使用者（社会公众或政府使用部门）可纳入评价主体，作为绩效考核的实施主体，建立相关使用者与政府共同参与的综合性评价体系。3、独立的第三方：可将绩效考核的具体工作由实施机构委托独立的第三方单位承担，以保证绩效考核结果的客观、公正。经综合考虑，根据本项目的特点，本项目绩效考核实施主体确定由实施机构（即市房地产管理局）承担，其他主体作为有益补充。具体表现为：市房地产管理局牵头实施，联合市财政局、行业主管部门及其他相关部门等组成考核小组，对本项目的建设及运营维护情况进行绩效考核。120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案6.1.1绩效考核的应用原则绩效考核的目的不在于考核本身，而是考核结果如何应用。最重要的功能之一是“反馈调节”。因此，项目绩效考核应建立相应的结果应用机制，总的原则是奖优罚劣，通过将考核结果体现为奖优罚劣，激励社会资本提供优质高效的建设及运维服务。6.1.2绩效考核方案的实施考核方案的执行采用定人管理、定期反馈、定期调整、定时公开的三定原则。一、定人管理本项目确定的考核实施主体牵头人（市房地产管理局）应选派有经验、有能力、信誉较好的人员作为考核管理人，履行考核主体的责任。考核管理人还应当签订廉洁合同、廉洁承诺等文件，并建立一系列廉洁制度，保障考核的公平、公正。二、定期反馈考核管理人根据考核方案的规定，定期将考核结果向市房地产管理局、财政部门、行业主管部门或实施机构反馈。三、定时公开120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案考核管理人根据考核方案的规定，定期将考核结果及反馈情况定时公布至指定媒体，供社会公众监督。6.1.1建设期绩效考核一、绩效考核范围对本项目建设期期间的项目产出和项目管理进行绩效考核。二、指标体系设计本项目建设期绩效考核标准设置项目产出和项目管理两个一级指标，两个一级指标细化为5个二级和11个三级指标。其中：项目产出绩效主要从项目建设功能目标角度考虑，综合反映项目建设目标的完成程度，重点考察项目预期的产出标准是否按计划完成建设，以及项目整改完成情况。以达标性为主，包括建设任务的完成情况、整改目标完成情况两个二级指标。其中建设任务完成情况是从项目竣工验收达标率以及完成及时率等方面进行考核；整改目标完成情况是依据项目竣工验收意见的整改完成情况进行考核。项目管理主要从项目全过程管理合规性角度，综合反映项目管理的规范性。以合规性指标为主，包括立项管理、建设过程管理以及资金管理3个二级指标。其中，项目立项管理考核项目立项的规范性和产出标准的明确性；建设过程管120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案理重点考核项目招投标采购、监理和验收三个环节的合规性；120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案资金管理主要考核资金使用合规性、资金节约情况以及资金链供应情况。具体绩效考核指标体系详见表7-2。表7-2建设期绩效考核指标体系一级指标二级指标三级指标指标解释建设产出（75分）建设任务完成情况（60分）竣工验收达标率（50分）竣工验收达标率达100%得满分，低于100%高于70%按插入法计算，低于70%则竣工验收不合格，进行整改。完成及时率（10分）项目实际提前完成时间与计划完成时间的比例，用以反映项目产出时效目标的实现程度整改完成情况（15分）整改内容完成率（15分）依据项目竣工验收意见的整改完成情况比例，用以反映项目建设的完善程度项目管理（25分）项目立项管理（5分）立项规范性（2分）项目立项、审批等前期工作是否符合相关要求，用以考察项目立项的规范情况绩效目标明确性（3分）项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，项目绩效目标是否清晰、细化、可衡量，用以考察项目建设目标是否明确建设过程管理（10分）项目招标合规性（3分）是否按照项目招标采购有关规定执行项目监理合规性（3分）是否按照项目监理有关规定执行项目验收合规性（4分）是否按照规定组织竣工验收并出具验收报告项目资金管理（10分）资金使用合规性（5分）资金（含上级补助资金）使用是否符合有关资金管理文件要求成本节约率（3分）完成项目的实际成本与项目招标金额相比的节约比例，用以反映项目的成本节约程度资金稳定性（2分）建设资金投入是否稳定，项目资本金和融资资金是否及时到位三、考核办法本项目建设期为3年。在建设期3年内，考核小组每半年对“项目管理”类指标进行考核，共计考核6次，6次平均分作为“项目管理类”最终得分；在建设期结束项目竣工验收时，考核小组对“建设产出”类指标进行一次性考核。120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案6.1.1运营期绩效考核一、绩效考核范围运营期绩效考核范围主要为主体结构质量、项目公司管理、服务质量三大类。二、指标体系设计本项目共分三大类，包括主体结构质量、项目公司管理、服务质量。（1）主体结构质量考核小组从主体结构、构件质量，渗漏等两个方面考核社会资本方提供的安置房质量。（2）项目公司管理考核小组从项目公司管理人员配备、财务管理、档案管理、财务报告及项目运营成本说明材料、报告制度、项目资产管理制度、运营维护手册、运营期保险等八个方面考核项目公司运营管理能力。（3）服务质量考核小组从相关利益者满意度方面考核项目公司运营维护服务。具体考核细则详见下表：120 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表7-3运营期绩效考核指标体系大类名称小类名称管理标准评分细则备注主体结构质量（30分）主体结构、构件质量（20分）建筑用房涉及安全的主体结构、构件完好率应保持100%。基础设施工程、房屋建筑的地基基础工程和主体结构工程，满足设计文件规定的该工程的合理使用年限。①发现主体构建物在设计年限内每处不达标扣5分；②按照整改通知书要求的时限内完成整改，超过整改期未能完成整改的每项管理标准扣10分。渗漏（10分）屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏，质保期5年内无渗漏，质保期后每年渗漏点不超过总户数的5‰①质保期内，每发现一处渗漏点扣0.1分；质保期后，渗漏点超过总户数的5‰的每发现一处渗漏点扣0.1分。②按照整改通知书要求的时限内完成整改，整改经实施机构确认合格后，不扣分，超过整改期未能完成整改的每项管理标准加扣5分。项目公司管理（20分）管理人员配备（3分）本科以上学历人员占总人数的30%每少1人扣0.2分中、高级职称人数占总人数的10%每少1人扣0.2分经营管理主要负责人具有2年以上小区项目运营经验不达标扣1分财务管理（2分）严格贯彻执行国家、地方有关的财务管理制度不执行或未建立制度扣0.2分，制度不完善的，每项问题扣0.1分，违反法律法规的管理制度扣0.5分；上述情况给予5个工作日的整改时间，整改到位不加扣分，未整改或整改不到位加扣0.5分档案管理（2分）设立档案室，完善档案管理制度，档案齐全不执行或未建立制度扣0.2分；制度不完善的，每项问题扣0.1分，上述情况给予5个工作日的整改时间，整改到位不加扣分，未整改或整改不到位加扣0.5分财务报告及项目运营成本说明材料（2分）每年一季度前，项目公司（或社会资本方）应向行业主管部门和财政部门报送上一年度经第三方审计的财务报告及项目运营成本说明材料。未按时提交每次扣0.5分（根据财金﹝2016﹞92号要求，在一季度进行考核）；审计机构出具非标财务报告审计意见的扣1分；拒不提交或财务报告造假的扣2分报告制度（2分）项目公司向政府主管部门和其他相关部门定期报告和临时报告。未按时提交每次扣0.5分122 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案大类名称小类名称管理标准评分细则备注项目资产管理制度（4分）对其占有、使用的本项目资产建立、健全与项目实施需要相适应的资产管理制度。（1）项目资产的采购、验收入库、使用保管等日常管理制度；（2）项目资产的账卡管理、清查登记、统计报告及日常监督检查等监督管理制度；（3）项目资产的转让、对外捐赠、报废、报损以及货币性资产损失核销等处置管理制度。实施机构有权对资产管理制度提出合理化建议，并对相关制度的执行、落实情况进行检查，项目公司有义务予以采纳或配合。不执行或执行流于形式，不符合项目实际每次扣0.5分。除经政府方同意移株、设施设备增减，本项目的园林绿化树木数量发生减少或设施设备减少的情况每次扣1分。运营维护手册（3分）项目公司应当编制运营维护手册，并在运营期前报送实施机构批准。在运营期内，项目公司应根据实际情形对手册及时修订、补充和完善。项目公司需要对手册进行修改的，应书面通知实施机构，实施机构在收到该通知之日起15个工作日内未提出异议的，则视为批准。运营维护手册应当包括运营维护范围、日常维护、设施设备检修内容、程序和频率等。不执行扣3分；不符合项目运营实际情况的，每项问题扣1分运营期保险（2分）结合本项目的实际情况，购买项目运营期间的保险险种。其购买保险后，应将加盖项目公司公章的保险合同复印件交实施机构备案。不执行扣2分服务质量（50分）相关利益者满意度（50分）经对安置居民及安置地周边群众的走访调研，以本项目安置房建设为契机，结合群众对基本公共服务的需求，对社会资本方提供的物业、购物广场、农贸市场等公共服务进行相关利益者满意度打分。①满意度≥80%，不扣分；②60≤满意度＜80%，每降低1%的满意度，扣0.5分。③满意度＜60%，实施实施机构提取运营期全部履约保函。122 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案其中相关利益者对社会资本方提供的物业管理、幼儿教育、社区养老、社区医疗、农贸市场等公共服务的满意度进行打分。经对安置居民及安置地周边群众的走访调研，以本项目安置房建设为契机，结合群众对基本公共服务的需求，由社会资本方提供以下基本公共服务：表7-4群众对基本公共服务需求一览表公共服务项目需要（√）重要程度（√）物业管理★★★★★★购物广场★★★★★★农贸市场★★★★★★公交站点★★★★★★餐馆★★★★★★银行★★★★★★公园★★★★★★小学、幼儿园★★★★★★洗衣店★★★★★★宠物店★★★★★★美发店★★★★★★社区医院★★★★★★药店★★★★★★老年活动中心★★★★★★游乐场★★★★★★快递店★★★★★★其他★★★★★★129 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案表7-5相关利益者满意度指标体系设计序号项目权重相关利益者满意度非常满意满意一般不合格S≥9090＞S≥8080＞S≥6060＞S1物业管理100.00%1.1房屋管理与维护养护40.00%1.2公用设施设备管理30.00%1.3安全消防管理20.00%1.4环境卫生管理（含绿化）10.00%2购物广场100.00%2.1经营许可证30.00%2.2地理位置便利性40.00%2.3超市物品齐全性30.00%3农贸市场100.00%3.1经营秩序维护30.00%3.2菜品卫生管理40.00%3.3环境卫生管理30.00%4公交站点100.00%4.1公交站点设置合理性70.00%4.2公交站点环境卫生30.00%5餐馆100.00%5.1餐馆布局合理性30.00%5.2餐馆经营许可证30.00%5.3餐馆卫生环境管理40.00%6银行100.00%6.1银行网点布局合理性50.00%6.2银行文明服务50.00%7公园100.00%7.1公园景观布置50.00%129 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案序号项目权重相关利益者满意度非常满意满意一般不合格S≥9090＞S≥8080＞S≥6060＞S7.2公园环境卫生管理50.00%8小学、幼儿园100.00%8.1招生范围30.00%8.2安全管理40.00%8.3环境保护30.00%9洗衣店100.00%9.1布局合理性50.00%9.2服务质量50.00%10宠物店100.00%10.1布局合理性30.00%10.2服务质量30.00%10.3卫生防疫管理40.00%11美发店100.00%11.1布局合理性30.00%11.2服务质量40.00%11.3卫生管理30.00%12社区医院100.00%12.1布局合理性40.00%12.2卫生管理60.00%13药店100.00%13.1布局合理性50.00%13.2卫生管理50.00%14老年活动中心100.00%14.1布局合理性30.00%14.2服务质量40.00%14.3安全管理30.00%129 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案序号项目权重相关利益者满意度非常满意满意一般不合格S≥9090＞S≥8080＞S≥6060＞S15游乐场100.00%15.1布局合理性30.00%15.2游乐设施布置30.00%15.3安全管理40.00%16快递店100.00%16.1布局合理性50.00%16.2服务质量50.00%总分1600.00%按PPP项目合同及社会公众调查的具体权重转化为100%备注：相关利益者满意度考核指标体系应结合群众对基本公共服务的需求每年调整。三、考核办法运营期内，考核小组每半年对社会资本方运营维护服务进行一次绩效考核。在社会资本方向政府方提交半年运维情况报告后5日内进行，并应在7日内完成。政府方需提前48小时通知社会资本方开始考核的时间，社会资本方在政府方的监督下，在规定的考核现场进行检查。年度运营期绩效考核分数为两个半年度考核分数的平均值。6.1考核结果应用（1）绩效考核结果应依法对外公开，定期将考核结果及反馈情况定时公布至指定媒体，供社会公众监督。129 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案（2）绩效考核分数和系数的应用建设期绩效考核与运营期绩效考核均为百分制。绩效考核分数由建设期绩效考核分数与运营期绩效考核分数按60%：40%的比例加权计算。绩效考核分数与100%的年度可用性服务费、100%的年度运维绩效服务费挂钩。绩效考核分数与系数的对应关系见下表。绩效考核分数（S）绩效考核系数（r）S≥90分100%90>S≥8090%80>S≥60绩效考核得分/100*100%60>S整改表7-6绩效考核分数与绩效考核系数对应注：当考核结果低于60分时，政府方约谈项目公司法人代表及中标社会资本方法人代表，并限期两个月内整改完毕，如果项目公司法人代表及中标社会资本方法人代表被连续约谈两次，社会资本方仍整改不到位，政府方有权暂停本年度政府付费，同时，政府方可选择收回项目的运营权。6.1中期评估为促进PPP项目在合作过程中稳定健康发展，既保障社会资本方获得合理回报，也使政府方和社会公共利益得到有效保障，同时，保证政府的支付责任合理并处于财政承受能力之内，认真作好PPP项目的中期评估，具有重要意义。1、中期评估的目的129 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案在本项目的合作过程中，通过中期评估评估本项目的建设是否完成了PPP项目合同提出的建设任务、实现了产出要求；二是考察项目包括物有所值指标在内的各项经济技术指标的实现程度；三是评估项目的经营管理与运营是否合规合理合适；四是帮助政府全面掌握项目各阶段的运行状况，找出政府监管工作的不足与问题，提出调整政府监管工作范围和工作重点的建议。2、中期评估流程中期评估的基本流程应包括中期评估目标的确定、中期评估方案的制定、中期评估工作的开展和中期评价结论与结果运用等四个步骤。（1）确定中期评估目标。在核对项目所处生命周期基础上，识别该阶段利益相关方，并根据该实施阶段关键成功要素拟定中期评估目标。（2）制定中期评估方案。根据中期评估的目标与要求，制定中期评估方案，包括项目背景和基本情况、项目绩效目标、项目主要评估指标、主要调查方法、评估工作组织与实施。（3）中期评估工作开展。根据确定的中期评估目标和方案，对项目实施情况、项目合同履约情况和政府监管情况开展评估工作，通过资料收集、实地调研等方式，归集评估129 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案信息，再对照中期评估目标，对评价结果进行偏差分析和纠偏，并提出下一步目标和内容调整的建议和意见。（4）中期评估结论与结果运用。依据项目基本情况、目标设定情况、项目组织实施情况、绩效目标完成以及偏差情况、存在问题以及纠偏情况等，撰写《中期评估结果报告》形成中期评估结论。组织召开专家评审会，对中期评估报告进行评审，将评审后确定的中期评估报告报本级政府审批通过，并将中期评估结果作为以后年度预算安排的重要依据。129 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案图7-1中期评估工作操作流程图3、中期评估内容项目进入运营期后，建议政府方每三至五年聘请评估机构对本项目进行中期评估，以促进本项目持续稳定健康发展。130 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案本项目中期评估内容分为两部分，一是PPP项目的合规性评价，二是对预期经济技术指标实现程度的评价。详见表7-7。表7-7中期评估内容序号评价指标指标内容一级指标二级指标1项目合规性项目准备合规完成立项等前期工作；完成PPP项目物有所值评价、财政承受能力论证；实施方案获得批复；项目始终处于财政部PPP项目综合信息平台库等。2项目采购合规采购方式合规；采购程序合规；PPP项目合同、合资协议、公司章程合规等。3项目执行合规项目公司设立合规；项目建设合规；项目资金使用合规；项目运营维护合规等。4对预期经济技术指标实现程度的评价产出标准项目建设内容和运营维护符合PPP项目合同要求。5执行情况PPP项目合同、合资协议、公司章程的执行情况。6项目经营管理管理制度、组织结构、人员配置健全；经营目标落实等。7项目财务评价财务制度健全；项目资金稳定；还本付息能力正常等。8环境评价项目建设和运营对环境产生的影响。9社会效益项目运行对就业、税收等的影响。10物有所值评价与项目准备阶段的偏离程度。11财政承受能力财政支出责任占一般公共支出情况。4、中期评估应用政府方通过中期评估，与社会资本方实际完成的建设、运营等相关指标进行对照比较，发现年度绩效考核中存在的142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案问题及与既定目标负偏离所暴露的问题，评估问题的风险程度，制订应对措施，并完善年度绩效考核指标体系，保障政府方和社会资本方的共同利益，实现双方的长期合作共赢的目标。142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案6项目监管6.1项目授权市政府授权市房地产管理局为本项目实施机构，具体负责本项目的实施。市财政局依据有关合同规定对本项目进行绩效评价，授权审计等相关监管部门对本项目实施监管。6.2监管方式6.2.1履约管理履约管理是基于政府方与社会资本方间的合同关系实现的。政府授权的实施机构是政府方履约管监管的责任主体。其按照PPP项目合同约定，督促社会资本方落实相关承诺。该监管方式的效力并非来自行政权力，而是政府与社会资本双方基于平等的民商事合同关系共同协商的结果。PPP项目合同厘清了签约各方的权利和义务边界，对政府授权、项目设施的建设运营、协议终止等关键环节，以及政府付费、绩效评价等重要事项均有约定。从项目各阶段看，履约管理的重点在建设期主要是建设质量、安全、工期和成本控制，在运营期主要是安全运营和运营绩效。履约监管的范围限于PPP项目合同确定的权利义务边界。对于PPP项目合同有所约定的情形，各方需遵从合同约定；142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案对于PPP项目合同没有约定的情形，双方应本着平等、友好142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案的原则协商解决。需要强调的是，PPP项目合同对签约各方均有同等的约束力。政府方在依约监管的同时，也需本着诚信守约的契约精神，履行自己的义务，这对于项目的推进具有重大的意义。6.1.1行政监管本项目主要由市政府各相关部门根据职责分工行使对本项目各个阶段的监管权利。1、识别阶段监管市政府、市发改委等部门应首先对本项目发起和筛选的合理性、必要性进行监管，市财政局等相关部门应对本项目物有所值评价、财政承受能力论证的可行性进行监管。2、准备阶段监管市政府、市发改委、市财政局等部门对本项目的前期工作可行性、合法合规性进行监管。市政府采购办等对咨询机构的招标采购方式、过程进行监管。市政府、实施机构、政府方出资代表等部门对本项目的核心边界条款的确定进行监管，各相关责任部门对实施方案进行联审监管，保证实施方案的公平公正性。3、采购阶段监管采购阶段的监管主要是对社会资本方选择的监管。本项目以公开招标的采购方式选择一家（或与有相应资质的公司142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案组成的联合体）最优秀的企业组建项目公司。由市房地产管理局、市财政局、市审计局、市发改委、市监察委等单位对社会资本方选择的采购方式、采购流程进行监管，保证社会资本方采购合法合规性，确保最合适的社会资本方进入到本项目的建设和运营中。4、执行阶段监管（1）PPP项目合同履行的监管市房地产管理局依据PPP项目合同对社会资本方对本项目的建设和运营进行持续的合同监管，项目涉及到的其他政府部门协同市房地产管理局对社会资本方进行行政监管，确保社会资本方执行PPP项目合同约定的义务。（2）项目建设进度、造价等的监管项目建设过程中，市房地产管理局应加强对工程进度的全程监督，定期要求社会资本方提交工程进度报告和监理报告，定期在不影响建设进度的情况下对项目工程施工现场进行检查，确保工程进度要求满足PPP项目合同中的相关约定，同时确保施工和设备采购的标准不低于PPP项目合同中的相关约定；市财政局、市审计局对社会资本方工程建设过程中涉及造价控制方面的工作进行审核、监管，并委托中介机构开展建设造价、运营收支全过程跟踪审计。（3）工程质量监管142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案市房地产管理局采取定期检查或者不定期抽查等方式，对项目工程质量进行监管。建设监理单位按照法律规定和授权对工程的所有部位及其施工工艺、材料和工程设备进行检查和检验。社会资本方应向主管部门、政府指定机构和建设监理单位提交相关方案、设计、文件等资料的复印件，以便于项目实施过程中涉及到的政府主管部门进行监督和检查。（4）资金监管社会资本方投入资金一律进入资金专户，进行集中管理和支付。市财政局应加强对社会资本方的账户情况、资金流向的监管，审计局应要求社会资本方按期提供会计报表，社会资本方应委托会计事务所对其年度财务报表进行审计，出具审计意见，并将年度财务报表和审计报告报备到审计局；金融机构就社会资本方资金使用情况及还款进度进行监管。（5）安全生产监管市应急管理局应要求社会资本方应依照《安全生产法》等法律法规建立健全安全生产制度，落实安全措施，完善安全应急预案，实行安全责任法人负责制，应定期或非定期对安全生产情况进行检查。（6）设施设备维护监管项目运营维护期间，社会资本方应当严格执行设施养护、维护的技术规范，定期进行养护、维修，确保养护、维修工142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案程质量。142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案（7）服务质量监管由市房地产管理局等相关部门组成考核小组，对社会资本方提供的服务进行定期或不定期的绩效评价，通过绩效评价达到促使社会资本方不断提高服务质量的目标。（8）聘用人员待遇监管在运营期社会资本方应依照《劳动法》、《劳动合同法》和《社会保障法》等法律法规的规定，与聘用人员签订劳动合同，确保聘用人员取得与当地经济发展和生活水平相适应的工资福利待遇，为员工缴交各项保险费用。市人社局等相关部门定期或不定期进行监督和检查。5、移交阶段监管市政府相关部门组成移交委员会，对项目移交范围的确定、移交标准的制定、移交流程的规范性等进行监管，确保本项目合作期满后，政府方接收的项目资产的完好性，保障政府利益和公共利益。6.1.1公众监管在信息传播日益迅速、民众参与意识日益高涨的今天，发挥公众的监督作用愈发重要。政府方应鼓励公众参与到本项目监管当中来，以促进社会资本方服务水平和管理水平的提升。社会资本方也非单纯的公众监督被动承受者，应主动建立一套有效的公众沟通机制，具体包括以下方面：142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案1、重大事项公示在处理涉及公众利益的问题上，应该主动提前公示，如环保、拆迁、紧急疏散、运营计划调整等事项。公示的渠道应当包括但不限于政府方和社会资本方的官方网站、官方微博、微信号、当地主要媒体等。根据事件的影响范围和重要程度，双方可选择合适的信息发布渠道。如果单一方向的信息告知不足以解决相关问题，可能还会涉及利益相关方的意见征询、座谈、电话访问等具有交互功能的形式。2、建立通畅的公众意见反馈渠道如设立投诉热线、开通具有信息反馈功能的官方微博、微信号等，并指定专门的部门或人员负责，并对公众意见提供反馈渠道。3、搭建媒体沟通平台社会资本方可根据企业的人力资源情况，设立新闻办公室或类似机构，负责官方信息平台的维护运营、媒体关系的处理、公众信息的收集和反馈等。行政监管、履约监管、公众监督三方面并非边界明晰独立，而是一个相互交织的系统。在项目建设阶段，行政监管将是监管的主要方式。项目进入运营期后，行政监管在一些关键问题上有时会显得鞭长莫及，如后续运营效果的评估和142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案持续改善等，此时，履约监管和公众监督将占主导。142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案8.3信息公开为加强项目服务质量、成本监管，保障公众知情权，加强社会监督，对项目参与各方形成有效监督和约束，确保实现公共利益最大化，按照《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台运行的通知》（财金[2015]166号）、《关于规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目库管理的通知》（财办金〔2017〕92号）以及《关于进一步规范全国PPP综合信息平台项目信息管理工作的通知》（财政企函〔2018〕2号）等规范的要求，市房地产管理局应配合市财政局将本项目纳入政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台，并做好本项目的信息公开工作，具体详见下表。表8-1本项目信息公开要求项目所处阶段公开内容公开方式公开的时点信息提供方项目识别项目概况、项目合作范围、合作期限、项目运作方式、采购社会资本方式的选择即时公开实施方案编制完成之日起10个工作日内项目发起方交易结构（含投融资结构、回报机制、相关配套安排）、项目产出说明和绩效标准、风险分配框架、合同体系、监管体系适时公开进入项目执行阶段后6个月内项目发起方物有所值定性评价指标及权重、评分标准、评分结果即时公开报告定稿之日起10个工作日内物有所值评价通过与否的评价结论（含财政部门会同行业部门对报告的审核意见）即时公开实施方案批复文件下发后10个工作日内审核通过的物有所值评价报适时公开进入项目执行阶142 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案项目所处阶段公开内容公开方式公开的时点信息提供方告（含财政部门对报告的批复文件）段后6个月内本项目以及年度全部已实施和拟实施的PPP项目财政支出责任数额及年度预算安排情况，以及每一年度全部PPP项目从预算中安排的支出责任占一般公共预算支出比例情况即时公开实施方案批复文件下发后10个工作日内财政承受能力论证的测算依据、主要因素和指标即时公开报告定稿之日起10个工作日内通过财政承受能力论证与否的结论即时公开实施方案批复文件下发后10个工作日内审核通过的财政承受能力论证报告（含财政部门对报告的批复文件）适时公开进入项目执行阶段后6个月内新建或改扩建项目建议书及批复文件适时公开进入项目执行阶段后6个月内实施机构可行性研究报告（含全套支撑性文件）及批复文件，设计文件及批复文件（如适用）适时公开进入项目执行阶段后6个月内实施机构存量公共资产或权益的资产评估报告，以及存量资产或权益转让时所可能涉及到的各类方案等（如适用）适时公开进入项目执行阶段后6个月内实施机构项目准备政府方授权文件，包括对实施机构、PPP项目合同的政府方签约主体、政府方出资代表（如适用）等的授权即时公开授权后10个工作日内项目所在地本级政府项目概况、项目合作范围、合作期限、项目运作方式、采购社会资本方式的选择即时公开进入采购程序后10个工作日内实施机构交易结构（含投融资结构、回报机制、相关配套安排）、项目产出说明和绩效标准、风险分配框架、核心边界条件、合同体系、监管体系适时公开进入项目执行阶段后6个月内实施机构政府对实施方案的审核批复文件即时公开批复文件下发后10个工作日内实施机构140 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案项目所处阶段公开内容公开方式公开的时点信息提供方审核通过的项目实施方案及修正案适时公开进入项目执行阶段后6个月内实施机构项目采购项目资格预审公告（含资格预审申请文件）即时公开资格预审公告发布后10个工作日内实施机构项目采购文件、补遗文件（如有）适时公开进入项目执行阶段后6个月内实施机构资格预审评审报告及响应文件评审报告中专家组评审结论性意见，附资格预审专家和评审专家名单适时公开进入项目执行阶段后6个月内采购监管机构确认谈判工作组成员名单适时公开进入项目执行阶段后6个月内实施机构预中标及成交结果公告；中标、成交结果公告及中标通知书；即时公开依法律规定及采购文件约定实施机构、采购监管机构已签署的PPP项目合同适时公开进入项目执行阶段后6个月内实施机构PPP项目合同核心条款，应包括主要产出说明、绩效指标回报机制、调价机制即时公开项目合同经人民政府审核通过后10个工作日内实施机构、项目公司本项目政府支出责任确认文件或更新调整文件（如适用），以及同级人大（或人大常委会）将本项目财政支出责任纳入跨年度预算的批复文件（如适用）适时公开进入项目执行阶段后6个月内实施机构项目采购阶段调整、更新的政府方授权文件（如有）即时公开项目合同经人民政府审核通过后10个工作日内的附件依据相关法律规定公开实施机构项目执行项目公司设立登记、股东认缴及实缴资本金情况、增减资（如适用）即时公开设立时及资本金到位后10个工作日内项目公司融资额度、融资主要条件及融资交割情况适时公开对应事项确定或完成后次年的4月30日前项目公司项目施工许可证、建设进度、质量及造价等与PPP项目合即时公开依据PPP项目合同约定；如PPP实施机构、项目151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案项目所处阶段公开内容公开方式公开的时点信息提供方同的符合性审查情况项目合同未约定时，则在对应活动结束后次年的4月30日前予以公开公司社会资本或项目公司的年度运营情况及运营绩效达标情况即时公开依据PPP项目合同约定；如PPP项目合同未约定时，则在对应活动结束后次年的4月30日前予以公开项目公司项目公司绩效监测报告、中期评估报告、项目重大变更或终止情况、项目定价及历次调价情况即时公开依据PPP项目合同约定；如PPP项目合同未约定时，则在对应活动结束后次年的4月30日前予以公开实施机构项目公司成本监审、所有的PPP合同修订协议或补充协议适时公开对应活动结束后次年的4月30日前实施机构项目公司项目公司财务报告相关内容，包括项目收费情况，项目获得的政府补贴情况，项目公司资产负债情况等适时公开对应活动结束后次年的4月30日前项目公司重大违约及履约担保的提取情况，对公众投诉的处理情况等即时公开发生之日起10个工作日内实施机构本级政府或其职能部门作出的对项目可能产生重大影响的规定、决定等即时公开规定及决定下发后10个工作日实施机构项目或项目直接相关方重大纠纷、涉诉或涉仲情况即时公开除本办法另有规定外，发生后10个工作日内项目公司本级PPP项目目录、本级PPP项目示范试点库及项目变化情况、本级人大批准的政府对PPP项目的财政预算、执行及决算情况等即时公开依法律规定（如有）公开或每季度公开151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案项目所处阶段公开内容公开方式公开的时点信息提供方移交工作组的组成、移交程即时公开移交方案确定后实施机构序、移交标准等移交方案10个工作日内移交资产或设施或权益清单、移交资产或权益评估报告（如适用）、性能测试方案即时公开清单或报告定稿或测试完成后10个工作日内实施机构项目移交移交项目资产或设施上各类担保或权益限制的解除情况（如适用）即时公开对应解除完成后10个工作日内实施机构、项目公司项目设施移交标准达标检测结果即时公开达标检测结果出具后10个工作日内实施机构后评估报告定稿项目后评价报告，以及项目后续运作方式即时公开或项目后续运作方式确定后10个工作日内实施机构151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案6项目采购6.1采购方式根据财政部《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库〔2014〕215号）和《关于推进政府和社会资本合作规范发展的实施意见》（财金〔2019〕10号）等文件，PPP项目采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性磋商、竞争性谈判等，项目实施机构应当根据PPP项目的采购需求特点，依法选择适当的采购方式。主要采购方式类型如下：一、采购方式比较采购方式类型及适用条件如下：表9-1PPP项目采购方式采购方式适用条件公开招标公开招标主要适用于核心边界条件和技术经济参数明确、完整、符合国家法律法规和政府采购政策，且采购中不作更改的项目。邀请招标(1)具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；(2)采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。竞争性谈判(1)招标后没有供应商投标或者没有合格的或者重新招标未能成立的；(2)技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；(3)采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；(4)不能事先计算出价格总额的。竞争性磋商(1)政府购买服务项目；(2)技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；(3)因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的；(4)市场竞争不充分科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目；(5)按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。二、采购方式选择151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案考虑到本项目为涉及公共安全及公众利益的保障性安居基础设施项目，且边界清晰、技术成熟，适宜匹配公开招标的采购方式；同时，公开招标所适用的综合评审，不仅考虑商务报价，同时考虑社会资本方的专业能力、履约能力等综合实力，有利于政府方“好中选优”，选择最合适的社会资本合作方。此外，本项目建设以及运营内容丰富且复杂，对社会资本的综合实力要求较高。综上所述，并结合项目本身特点，本项目计划采用公开招标的采购方式确定项目的社会资本合作方。6.1本项目采购程序根据《招标投标法》、《招标投标法实施条例》、《政府采购法》、《政府采购法实施条例》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》、《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》等规定，本项目通过公开招标方式的采购流程详见图9-1。一、采购准备通过采购准备工作，确定采购组织单位，合理安排采购分工协作，并将需要在采购文件中体现的条件予以落实，据以编制资格预审文件和采购文件。（1）成立采购工作领导小组；（2）准备资格预审文件，制定资格预审标准；（3）参与政府沟通，落实项目基本条件。151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案二、采购邀请与响应编制完采购文件，发出采购公告之时，采购正式开始。响应人自行决定是否参加投标，并在购买采购文件后自主完成采购文件的编制等相关工作。（1）编制采购文件（采购文件包括《响应人须知》、PPP项目合同等一系列相关合同）及项目参考资料等相关文件，制定评审标准；（2）发布采购公告，发布采购文件；（3）组织召开标前会议，回答响应人提出的问题；（4）响应人自行勘察现场情况；（5）响应人根据有关文件及勘察结果准备响应文件。三、开标与评审在确定的时间组织开标，开标前应拟订评审细则，根据评审细则评审供应商的响应文件，选择最佳供应商。评审过程中应综合考虑供应商的技术、财务实力，以及其响应报价等综合因素，而不是仅以响应报价确定中标人，这样可以避免出现个别投标人利用恶意报价以谋取成交的情况。（1）草拟、讨论并确定评审细则；（2）开标；（3）组织评审专家进行评审，并确定候选中标人；（4）招标人批准评审结果；151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案（5）发出评审结果。151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案四、合同谈判确定评审结果后，项目实施机构成立专门的采购结果确认谈判工作组。按照候选供应商的排名，依次与候选供应商就合同中可变细节问题进行合同签署前的确认谈判，率先达成一致的即为中选者。确认谈判不得涉及合同中不可谈判的核心条款，不得与排序在前但已终止谈判的社会资本进行再次谈判。正式谈判的具体工作包括：（1）成立采购结果确认谈判工作组；（2）进行合同签署前的确认谈判；（3）与中选者签订《意向书》、《备忘录》或《框架协议》；（4）成立项目公司，签订PPP项目合同。五、预中标公示和中标公告招标结果确认谈判工作组与社会资本谈判达成一致后，至项目实施机构与中标的社会资本签订PPP合同前，按照相关规定进行公示和公告：（1）在指定的政府采购信息发布媒体上进行预中标成果及PPP项目合同的公示；（2）在指定的政府采购信息发布媒体上进行中标结果公告，发出中标通知书。六、实施机构与中标社会资本签署PPP项目合同后的工151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案作151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案实施机构与中标社会资本签署PPP项目合同以后，主要由中标人负责完成相关的审批（如果有）和项目公司的组建工作。为了合理控制上述期间的风险，政府可与中标人签订备忘录，明确约定在此期间双方的工作、职权和义务。（1）中标人及政府方出资代表签订股东协议及公司章程；（2）申请工商登记并设立项目公司；（3）项目公司、中标社会资本与实施机构正式签署PPP合同。151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案办理招标备案编制招标相关文件组织资格评审提交资格预审文件编制资格预审公告发布资格预审公告编制资格预审文件资格预审文件发售不足3家通过资格预审组建资格评审委员会调查需求和市场，编制招标文件发出投标邀请书异议、答复，澄清和补充、修改招标文件踏勘项目现场，投标预备会发售招标文件提交投标文件投标人小于3家投标人3家以上变更采购方式或重新招标3家以上通过资格预审组建评审小组开标异议、答复、记录评标、推荐中标、成交社会资本候选人，完成评标报告评标结果公示成立采购结果确认谈判工作组确认谈判签署谈判备忘录确定中标、成交社会资本，发出中标通知书公告结果并向监督部门报告县政府审核同意项目合同签署正式合同合同的公告及备案图9-1公开招标采购程序151 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案6.1资格预审根据《政府与社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库〔2014〕215号）规定：“第五条PPP项目采购应当实行资格预审。项目实施机构应当根据项目需要准备资格预审文件，发布资格预审公告，邀请社会资本和与其合作的金融机构参与资格预审，验证项目能否获得社会资本响应和实现充分竞争。第十二条评审小组成员应当按照客观、公正、审慎的原则，根据资格预审公告和采购文件规定的程序、方法和标准进行资格预审和独立评审。已进行资格预审的，评审小组在评审阶段可以不再对社会资本进行资格审查。允许进行资格后审的，由评审小组在响应文件评审环节对社会资本进行资格审查。”因此，本项目资格审查采取资格预审的方式，在发放招标文件前，对报名参加投标的申请人的业绩、资格和资质、财务状况和信誉等进行审查，并确定合格的投标人名单。资格预审公告将在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上发布。6.2资格条件设置本项目社会资本方应具备下述条件：150 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案1、在中华人民共和国境内（不含香港、澳门及台湾地区）注册，具有独立法人资格的企业，成立于2018年12月31日之前。2、投标申请人符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条的供应商资格条件（如社会资本方为联合体的，联合体所有成员须满足本条）。3、社会资本方不包括本级政府所属融资平台公司（如社会资本方为联合体的，联合体所有成员须满足本条）。4、投标人（联合体各方）商业信誉良好，近两年（从2017年1月1日至本项目投标文件递交截止日止）内没有骗取中标。5、投标人（联合体各方）经营情况良好，具有良好的银行资信、财务状况以及相应的投融资、偿债能力。相关资产没有处于被接管、破产等不良状态，无重大不良资产或不良投资项目。6、联合体要求：（1）本项目接受联合体投标，联合体成员不得超过3家，包括牵头方和成员方，不允许具有关联关系的社会资本方同时参与不同的联合体；联合体各方必须是在中华人民共和国境内依法注册的独立法人；159 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案（2）联合体各方必须按提供的格式签订联合体协议书，明确联合体牵头人和成员单位在联合体中的权利及义务，未经采购人书面许可，不得更改联合体各方组成结构及职责等。（3）以联合体参加申请的，各成员不得再以自己的名义单独在本项目中提出申请，也不得组成新的联合体参加本项目申请。7、一个投标人只能提交一个投标文件。但如果投标人之间存在下列互为关联关系的情形之一的，不得同时参加本项目投标：（1）具有投资参股关系的关联企业（母公司、直接或间接持股50%及以上的被投资公司），（2）或均为同一家母公司直接或间接持股50%及以上的被投资公司，（3）或法定代表人为同一个人的企业。若出现上述情况，则先递交响应文件成功者为有效申请人。申请人应提供申请人股东结构证明材料或其他合法有效证明。6.1评审的要求及方法6.1.1评审小组的组建要求项目评审小组由项目实施机构代表和评审专家共5人以上单数组成，其中评审专家人数不得少于评审小组成员总数的2/3。评审专家可以由项目实施机构自行选定，但评审专家中至少应当包含1名财务专家和1名法律专家。项目实施机构代表不得以评审专家身份参加项目的评审。159 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案6.1.1评标采用的方法评标常用方法有经评审的最低投标价法和综合评估法。经评审的最低投标价法是在评标过程中对投标文件中的各项评标因素尽可能的折算为货币量，将投标报价进行综合比较后，确定出评标价格最低的投标，并以该投标人为中标候选人的评标方法。综合评估法是指将评审内容，无论是商务的还是技术的，分别赋予不同的权重，依据评分标准对各类内容进行打分，最后的累计分值反映投标人的综合水平。由于综合评分法具有科学、量化的优点，这种方法能够选中综合实力较强、投标报价较合理的投标人为中标单位，故本项目评标拟选用综合评估法。评审小组会将从投标人投资报价、投标类似业绩、技术方案、财务方案以及法律方案等五个方面进行评估。其中：1、投标报价包括资投资收益率、建安费下浮率等。（1）年投资收益率：社会资本报价不超过6.88%；（2）建安费下浮率：社会资本报价不超过5%。2、技术方案包括项目公司组建方案、工程建设方案、运营维护方案和移交方案。（1）项目公司组建方案：针对本项目特点，项目公司组建方案（包括但不限于机构设置、人员配备、部门职责、组建时间计划等）应合理可行；159 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案（2）工程建设方案：工程建设方案（包括施工进度计划及质量保证措施、安全及文明施工方案、投资控制措施、合同管理方案等）应合理可行；（3）运营维护方案：项目运营维护方案（包括管养与维护、安全管理和突发事件管理、环境保护、公众监督等）应合理可行；（4）移交方案：项目移交方案（包括移交流程、移交质量标准、移交后质量保证等）应合理可行。3、财务方案：项目融资方案（资本金筹集、融资方式及还款计划等）应合理可行，应明确不需要政府方提供担保，投资估算、成本测算、政府付费估算、风险分析及规避措施等应合理完整。4、法律方案：投标人可对《PPP项目合同》、《合资协议》、《公司章程》等法律文件除合作范围、合作年限、股权比例、价格标准（包括定价、调价及结算机制）等核心边界条件之外的可变条款提出意见和建议：是否全面响应或提出更为优惠的意见和建议；其提出的意见或建议是否合理可行、是否影响招标人的利益；投标人对项目合同的核心边界条件（包括合作范围、合作年限、股权比例、价格标准（含定价、调价及结算机制）等未提出不利于招标人的实质性修改意见。159 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案9.6中标人的确定项目采购评审结束后，市房地产管理局应当成立专门的采购结果确认谈判工作组，负责采购结果确认前的谈判和最终的采购结果确认工作。采购结果确认谈判工作组应当按照评审报告推荐的候选社会资本方排名，依次与候选社会资本方就项目合同中可变的细节问题进行项目合同签署前的确认谈判，率先达成一致的候选社会资本方即为预中标、成交社会资本方。市房地产管理局应当在预中标、成交社会资本方确定后6个工作日内，与预中标、成交社会资本方签署确认谈判备忘录，并将预中标、成交结果和根据采购文件、响应文件及有关补遗文件和确认谈判备忘录拟定的项目合同文本在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行公示，公示期不得少于5个工作日。市房地产管理局应当在公示期满无异议后2个工作日内，将中标、成交结果在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上进行公告，同时发出中标、成交通知书。市房地产管理局应当在中标、成交通知书发出后30日内，与中标成交的社会资本方签订经市政府审核同意的PPP项目合同。159 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案10项目移交10.1移交范围项目合作期满，社会资本方应向政府方或政府指定机构无偿移交本项目，移交范围包括：1、政府方投入及因本项目产生的资产；2、本项目设施、资产、文件等资产和权益；3、与本项目设施使用相关的所有机械和设备；4、所有零备件和配件以及其他动产；5、关于本项目的全部运营、维护、修理记录、移交记录和其他资料；6、运营和维护项目设施所要求的所有技术和技术诀窍、知识产权等无形资产（包括以许可方式取得的）；7、在用的各类管理章程和运营手册包括专有技术、生产档案、技术档案、文秘档案、图书资料、设计图纸、文件和其它资料，以使项目能平稳地正常地继续运营；8、与本项目有关的其它权利。10.2移交要求1、项目合作期满，社会资本方应按照合同约定将项目设施（含为项目设施正常使用所必须的各类项目设施、设备、各信息系统、维护手册等）无偿移交给市政府或其指定机构。159 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案2、社会资本方应确保移交的项目设施不存在任何抵押、质押等担保权益或所有权约束，亦不得存在任何种类和性质的索赔权。3、合作期结束十二（12）个月前，市政府成立由市房地产管理局、市财政、家庐陵公司、行业主管部门及社会资本方等组成的移交委员会，办理资产移交。移交委员会应定期会谈，必要时经双方同意可随时会谈，以便于商定项目设施移交的详尽程序及将移交的设施、物品和备品备件的详细清单等。在会谈中，社会资本方应提交负责移交的代表名单，政府方应告知社会资本方其负责接收移交的代表名单。移交委员会应在移交之前的第三（3）个月开会以准备移交仪式。10.1移交程序（1）移交委员会应在移交日期十二（12）个月前会谈并商定移交项目资产清单（包括项目资产、人员、知识产权以及备品备件等详细清单）和制定资产评估及性能测试方案，根据PPP项目合同约定与社会资本方确认移交程序。（2）社会资本方提供移交必要的文件、记录、报告等数据，作为移交时双方的参考。（3）除PPP项目合同另有规定外，双方在完成项目资产移交程序前，均应继续履行其PPP项目合同项下的义务。159 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案10.1移交验收在移交日期之前不早于十二（12）个月，由政府方提出是否需要进行大修，确需大修的，应由移交委员会核准大修的具体时间和内容。原则上项目设计使用年限已经覆盖项目的运营期，按照设计规范，项目运营期内的日常管理维护下应该能够满足正常使用需要，不需要进行设施的大修。但如政府方提出确需大修的，由政府方另行委托实施（经双方共同委托的第三方鉴定机构认定，确因施工单位施工质量原因及社会资本方运营维护不到位导致的大修，由社会资本方承担），此大修应不迟于移交日期六（6）个月之前完成。在移交日期之前，政府方应在接收人和社会资本方代表在场时对本项目进行移交验收。验收依据制定的性能测试方案进行，如发现存在缺陷的，则社会资本方应及时修复，如果社会资本方不能自前次验收日起三十（30）日或双方同意的更长时间内修正任何上述缺陷，则由政府方自行修正，由社会资本方承担风险和费用。政府方应有权从移交维修保函中支取费用以补偿修正上述缺陷的支出，但是需将发生的支出详细记录提交给社会资本方。10.2转让1、保险的转让159 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案在移交时，社会资本方应将所有承包商和供应商提供的尚未期满的担保及保证无偿转让给接收人，并且将所有保险单、暂保单和保险单转让给接收人。接收人应支付或退还上述移交之后保险期间的保险费。2、技术转让社会资本方应向接收人移交社会资本方在运营期间形成的一切商标、专利、软件、版权、专有技术及所有知识产权或无形资产的文件。接收人将无偿拥有该等知识产权或无形资产的使用权，且仅有权将该等知识产权用于本项目及项目的扩建工程，而社会资本方仍为知识产权的所有权人。3、合同的转让（1）移交时，社会资本方应将与项目设施有关的所有未履行完毕的合同转移给项目实施机构或其指定机构，但因法律规定、合同性质或特别约定无法转移的合同除外。（2）如社会资本方未履行完毕其在该等合同项下的付款义务，社会资本方应继续履行。在任何情况下，该等付款义务不由项目实施机构或其指定机构承担。如需项目实施机构或其指定机构为社会资本方履行该等义务提供必要的协助的，由此导致该机构或部门增加费用的，该等费用全部由社会资本方承担。159 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案10.1移走社会资本方相关的物品除非双方另有协议，社会资本方应于移交日期之后六十（60）天内，自费移走仅限于社会资本方员工的个人用品以及与本项目运营维护无关的物品，不包括移交清单所列的项目设备、备品备件、技术资料或者项目设施营运和维护的必需物品。如果社会资本方在上述时间内没有移走这些物品，政府方在通知社会资本方之后，可以移走并将物品转运至适当的地点以便安全保管。社会资本方应承担搬移、运输和保管的合理费用和风险。社会资本方应向接收人无偿移交项目正常维护需要的消耗性备件和事故修理备品备件。消耗性备件应根据《运营维护手册》确定。提供的事故抢修备品备件应与社会资本方向设备生产商购买设备时所获得的随机备品备件水平相同（水平相同系指规格一致，且质量不低于、数量不少于随机配件）。10.2雇员的接收与培训1、运营期结束的六个月之前，社会资本方应提交一份当时社会资本方的雇员名单，包括每个雇员的资格、职位和收入的细节。社会资本方还应说明在移交日之后这些雇员将可以被接收人聘用。160 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案2、接收人如需在移交日之前派驻人员进行培训或学习的，应不迟于移交日前六个月向社会资本方说明情况，并提供及拟派驻人员名单及简历，社会资本方应免费负责为上述人员提供培训。3、社会资本方应允许接收人在合理情况下与这些雇员进行面谈和面试。接收人有权自主选择在移交日之后其愿意聘用的雇员，而无义务聘用全部或任何的社会资本方雇员。4、如果接收人有意聘用部分社会资本方雇员，社会资本方应积极予以协助配合。10.1移交效力自移交日起，社会资本方在PPP项目合同项下的权利和义务即应终止，除PPP项目合同另有规定及双方之间截止移交日发生且尚未支付的债务除外。自移交日起，政府方或其指定机构应接管项目设施的运营与维护及PPP项目合同明示或默示的、因PPP项目合同产生的但于PPP项目合同终止后仍然有效的任何其他权利和义务。10.2项目移交违约及处理因政府方原因，致使移交日期延后的，移交日期顺延。162 吉安市2019年市本级棚户区改造建设工程PPP项目实施方案因社会资本方违约，未按移交范围移交或未完成最后恢复性大修和性能测试或未按要求提供备品备件等，政府方有权抵扣运营维护保函用来弥补损失。162