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1、金融市场与金融机构第十二章其他金融机构学习目标1.基金公司、期货公司、信托公司概述2.三类机构的业务:资产负债表和利润表的解读3.三类机构的风险管理:基于监管的框架4.三类机构国外的发展经验与国内的创新和发展12.1证券投资基金公司《中华人民共和国证券投资基金法》(简称《基金法》)规定,所有经批准设立的基金,应当委托基金管理公司作为基金管理人管理和运用基金资产。基金管理人是指凭借专业的知识和经验,运用所管理基金的资产,根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定,按照科学的投资组合原理进行投资决策,谋求基金资产
2、的不断增值,并为投资者带来更多收益的机构。由于我国绝大多数基金属于专门投资于股票、债券等有价证券的证券投资基金,因此本章主要介绍这类基金的管理公司,简称证券投资基金公司。2011年资产规模排名前十的证券投资基金公司总资产排名公司名称总资产(亿元)总资产增长率(%)1华夏基金1790.88-20.32易方达基金1433.11-1.43嘉实基金1377.89-144南方基金1152.91-0.55博时基金1094.17-5.96广发基金983.80-5.17华安基金793.34-2.68大成基金743.14-2
3、5.39工银瑞信基金698.6320.710银华基金651.23-23.92011年资产规模增长率排名前十的证券投资基金公司总资产增长率排名公司名称总资产增长率(%)总资产(亿元)1民生加银基金96.451.662工信瑞银基金20.7698.633浦银安盛基金20.423.424中银基金11.1434.655新华基金2.964.356万家基金2.6166.997建信基金1.2486.968南方基金-0.51152.919诺安基金-1.1464.5310易方达基金-1.41433.11证券投资基金公司的业务:
4、基于报表的分析项目2008年2007年一、营业收入92057743.46105582106.60管理费收入90600262.58104022236.33销售服务费收入142680.9882933.62手续费收入49054.80367833.47利息净收入1265745.10450515.46投资收益1758587.24公允价值变动损益汇兑收益其他业务收入二、营业支出54625488.0965245335.32营业税金及附加4993559.915778727.37业务及管理费49631928.18594666
5、07.95资产减值损失其他业务成本三、营业利润37432255.3741336771.27加:营业外收入44065.50减:营业外支出54594.381000000.00五、利润总额37377660.9940380836.77减:所得税9488890.467760926.91六、净利润27888770.5333249909.66证券投资基金业务证券投资基金业务是基金管理公司最核心的一项业务,主要包括基金的募集与销售、基金的投资管理和基金的营运服务。(1)基金的募集与销售。能否将基金成功推向市场并不断扩大基金
6、的财产规模,对基金公司的经营有着重要意义。为成功进行基金的募集与销售,基金公司必须在市场调研的基础上进行基金产品的开发,设计出能够满足不同投资者需要的基金产品。(2)基金的投资管理。基金的投资管理是基金公司最核心的一项业务,基金公司之间的竞争在很大程度上取决于投资管理能力的高低。因此,努力为投资者提供与市场上同类产品相比具有竞争力的投资回报,就成为基金公司工作的重中之重。(3)基金的营运服务。基金的营运服务是基金投资管理与市场营销工作的后台保障,通常包括基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务。基
7、金营运在很大程度上反映了基金公司对投资者服务的质量,对基金公司整个业务的发展起着重要的支持作用。特定客户资产管理业务特定客户资产管理业务,又称专户理财业务,是指基金公司向特定客户募集资金或者接受特定客户财产委托担任资产管理人,由商业银行担任资产托管人,为资产委托人的利益最大化,运用委托财产进行证券投资的活动。投资咨询服务2006年2月,中国证监会基金部发布的《关于基金公司向特定客户对象提供投资咨询服务有关问题的通知》规定,基金公司不需要报经中国证监会审批,可以直接向合格的境外机构投资者、境内保险公司及其他依
8、法设立运作的机构等特定对象提供投资咨询服务。基金公司向特定对象提供的投资咨询服务不得有下列行为:(1)侵害基金份额持有人和其他客户的合法权益。(2)承诺投资收益。(3)与投资咨询客户约定分享投资收益或者分担投资损失。(4)通过广告等公开方式招揽投资咨询客户。(5)代理投资咨询客户从事证券投资。全国社会保险基金管理业务及企业年金管理业务根据《全国社会保险基金投资管理暂行办法》和《企业年金基金管理试行办法》,基金公司
