中石化内部控制

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1、-.中石化部控制本文由jtn022167奉献doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。中石化实施COSO部控制框架体系研究报告一、本课题的研究背景部控制是人类从事社会生产实践活动过程中的一种约束机制，在漫长的开展演变过程中，其大致经历了萌芽阶段(部牵制)、开展阶段(部控制制度)、形成阶段(部控制构造)和成熟阶段(部控制整体框架)四个开展阶段?。特别是1992年美国COSO委员会提出的?部控制——整体框架?，给部控制理论及实务带来了突破性的进展。随着其容由简单到复杂、目标由单元到多元、对象由局部到整体

2、的演进，部控制已成为公司管理的重要组成局部，并逐步形成了涵盖围广泛、运行严密有序的现代企业部控制系统，在实现公司效率经营、防止舞弊、躲避风险等方面发挥着越来越重要的作用。自2001年美然、世通、施乐和默克等“突发〞事件曝光以来，公司诚信受到普遍质疑，为根治上市公司财务造假，以美国颁布?萨班斯—奥克斯利?法案为契机，无论是理论界、实务界，还是政府机构、监管部门和中介机构，都开场给予部控制更多的关注，进而在全球围掀起了强大的重塑和完善公司部控制的风暴。据了解，截止2004年底，在美国上市的公司中，有60,以上的公司已经完成了文档描述工作，处于评

3、估和测试阶段;有30,左右的公司正以说，部控制制度已成在进展文档描述;只有极少局部公司正在准备控有效性报告。可为国际上现代企业管理的重要组成局部。中国石油化工股份(以下简称“中石化公司〞)作为在纽约、和三地上市的特大型能源、化工一体化公司，按照?萨--.可修编-.-.中石化部控制本文由jtn022167奉献doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。中石化实施COSO部控制框架体系研究报告一、本课题的研究背景部控制是人类从事社会生产实践活动过程中的一种约束机制，在漫长的开展演变过程中，其大致经历了萌芽

4、阶段(部牵制)、开展阶段(部控制制度)、形成阶段(部控制构造)和成熟阶段(部控制整体框架)四个开展阶段?。特别是1992年美国COSO委员会提出的?部控制——整体框架?，给部控制理论及实务带来了突破性的进展。随着其容由简单到复杂、目标由单元到多元、对象由局部到整体的演进，部控制已成为公司管理的重要组成局部，并逐步形成了涵盖围广泛、运行严密有序的现代企业部控制系统，在实现公司效率经营、防止舞弊、躲避风险等方面发挥着越来越重要的作用。自2001年美然、世通、施乐和默克等“突发〞事件曝光以来，公司诚信受到普遍质疑，为根治上市公司财务造假，以美国颁

5、布?萨班斯—奥克斯利?法案为契机，无论是理论界、实务界，还是政府机构、监管部门和中介机构，都开场给予部控制更多的关注，进而在全球围掀起了强大的重塑和完善公司部控制的风暴。据了解，截止2004年底，在美国上市的公司中，有60,以上的公司已经完成了文档描述工作，处于评估和测试阶段;有30,左右的公司正以说，部控制制度已成在进展文档描述;只有极少局部公司正在准备控有效性报告。可为国际上现代企业管理的重要组成局部。中国石油化工股份(以下简称“中石化公司〞)作为在纽约、和三地上市的特大型能源、化工一体化公司，按照?萨--.可修编-.-.班斯—奥克斯利

6、法案?第302、404条款关于凡在美国上市的公司都必须于2005年12月31日前建立并保持有效的部控制体系的客观要求，以及落实科学开展观、完善现代企业制度、规公司管理行为、躲避公司经营风险、提升公司管理水平、夯实公司长远开展根底的迫切需要，从2003年5月开场正式启动了部控制体系建立工程。在完成抽查测试和试运行达一年之久的根底上，中石化公司吸收?企业风险管理——总体框架?(简称ERM)的全新理念，充分借鉴和吸收了我国石油石化企业几十年来积累的大量行之有效的管理方法和成熟经历，全面修订并于2006年1月1日起在正式实施了被誉为新“家规〞和“法

7、典〞的?中石化股份公司部控制手册?。该控制手册在完善法人治理构造和理顺公司管理体制的根底上，以COSO为框架，按照业务目标、业务风险、业务流程步骤与控制点、业务流程图表、相关制度目录和主要控制点相关资料等规格式，设计了43个重要的部控制业务流程和权限指引。包括中原油田分公司在的下属90个分(子)公司根据?中石化股份公司部控制手册?要求，结合自身的实际情况全面细化和出台了控实施细那么。从中石化公司两年多来的部控制运行情况看，公司对推行部控制制度的认识有了普遍提高，部控制组织机构根本健全和运转有效，较好地发挥了部控制的约束与鼓励功能，为实现公司

8、战略目标和经营目标提供了重要保障。为了进一步加强部控制的检查评价与考核工作，充分发挥部控制的效能，2006年8月1日，中石化公司又根据?部控制手册?的有关规定，结合本公司实际，制