医院财务管理流程

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1、财务安全管理流程1234567891011会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A门诊收入管理流程住院结算管理流程住院结算管理流程实施部门财务科流程编CW-005单元住院收费处节点AB病区科室/护士站财务科CD录入患者基本信息，进行管理系统入院登记办理入院登记，收取住院预交金进行住院治疗34567办理结账手续票据三联分别处理患者出院前，护士站进行费用核对工作护士站打印提供每日住院费用清单发生计费错误，按规定及时进行退费处理收回预收款单据，开具住院收费结算票据审核、签字确认收费员编制住院收入汇总日报表（包括当日出院病

2、人收入报表、当日收款明细报表、医保挂账病人费用表、单病种病人费用结算报表）固定资产清查流程药品、库存材料清查流程债权债务清查流程固定资产报废、处置流程实施部门财务科流程编号CW-011流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长财务科后勤总务节点ABCDEF1234/宿已无法、/使用的固定资产书面由诘相-1对资产实地评定论证，确需报废的，填写《固定资产报废审批单》1视资产报废情况分类进行处理♦_'使保不提报因用管当前废-其他原因提前报废期满正常报废承担相应‘责任1-—说明，提前一56789报废理由7■、见根据审批单调整部门固定资

3、产数量金额账，登一记待报废固定资产明细账。定期编制“待报废固定资产明细表”签署报废意见后将“固定资产报废审批单”交物资采供部-K/审4s按单项报废金额处理按审批意见处置资产报分管院长备案小于万1弓大于万1单项价值2万元以下的报上级主管局审批、.2万元以上的报财政局审批根据审批意见进行资产报废处置14进行待报废明细账处理及固定资产减值的账务处理ZlK定资产（退出医院固定资产购置流程固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门财务科流程编号CW-013流程单元物资采供科设备维修科财务科分管副院长院长节点ABCDEF1234567人地/设备

4、提出建t划，市场后提修为、人工VA查证情况维修）升仕调杳供经审计部核定）的有效固1士咨产的1L讨论审议1f、置合自）供，维/-价格/7复核经审批的固定资产购置/合同的合法性与经济性，审批支付项目款项的预付.办理资产验收入库手续，并签字确认验收维修项目，并签字确认金1F整理固定资产购置/维修合同，及预付款项票据、合同结束验收凭证等相关资料证明，填写付款申请复核合同金额与报销金额是否相符，扣除预付款项金额..1f选择合元成「理滋记国目办理支付后，收款人在付款凭证的收款人处签名1'」刀工'么货币资4付手续,录支付X明细账/在付款凭证

5、上加盖“现金付讫”或“银/位付讫“吵/固定资产日常管理流程固定资产院内调拨流程医院票据管理流程实施部门财务科流程编号CW-016流程单元财务科各类票据领用部门节点AB预算编制流程实施部门财务科流程编CW-017单元节点各科室/部门A财务科B院长院委会C根据医院发展目标以及上年度预算执行情况，编制本年度预算计划上报科室/部门的业绩工作量完成计划以及固定资产的购置、改造、更新计划把预算计划分解为业务预算与资本预算逐项核定财务指标，生成分项预算支出预算收入预算专用项目支出预编制现金流量计划表若资金不足，需产编制筹资预算(_形成年度财务预算

6、方案年度财务预算批准执行福利补助支出其他支出预算审批债权债务管理流程实施部门财务科流程编号CW-018流程单元财务科节点A12345一iSi院使J管理的相关1i权债与1规定JF对“应付账款”“其他应付款”“应收医疗款”“其他应收款”“预收医疗款”分类进行往来账目核对1r根据往来账目核对结果，分类编写《债权债务核对表》1T与相关部门人员定期按照医院债权债务清查流程及相关规定进行债权债务的清理1F清理工作（后，写债权债务清理）呼，并备案归档院内资金管理流程4院内资金管理流程实施部门财务科流程编号CW-019单元财务科节点4药品采购与付款

7、流程卫生材料、低值易耗品采购与付款流程办公用品及其他材料采购与付款流程7办公用品及其他材料采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-022单元各科室/部门物资采供科分管院长院长财务科节点ABCEG流程每月中旬上报科室/部门下月需求计划汇总各部门需小求，拟定月度采购计划核对审定编制办公耗材付款明细表，分类登记付款明细账7业务、办公经费项目报销审核流程门诊收费工作流程实施部门财务科流程编号CW-025流程单元病人门诊收费处节点AB出院审核工作流程办理住院手续工作流程图出院审核工作流程出院审核工作流程实施部门财务科流程编号CW-026

8、单元病人住院收费处节点豕姓名年工作单位庭住址收取住院费押金开具预交款收据导医护送病人到住院病区出院审核工作流程化验费多退少补打印票据，把发票联交给病人查对病人住院费用,扣除预交款项接到病人出院通知后,进行住院结算其他费用出院审核工作流