康耐特：2013年年度审计报告

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1、上海康耐特光学股份有限公司审计报告大信审字【2014】第4-00181号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.1目录审计报告„„„„„„„„„„„„第1-2页财务报表„„„„„„„„„„„„„„第3-14页财务报表附注„„„„„„„„„„„„第15-82页会计师事务所营业执照、资格证书2审计报告大信审字【2014】第4-00181号上海康耐特光学股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海康耐特光学股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及

2、母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计

3、程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见-1-我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营

4、成果和现金流量。大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·上海中国注册会计师：二○一四年四月二十三日-2-合并资产负债表编制单位：上海康耐特光学股份有限公司2013年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五（1）63,176,258.5492,162,160.71结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据五（2）2,312,879.89506,000.00应收账款五（3）116,187,516.1081,139,456.11预付款项五（4）12,698,012.936,796,071.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其

5、他应收款五（5）5,305,763.046,903,808.59买入返售金融资产存货五（6）195,680,639.50177,951,174.66一年内到期的非流动资产其他流动资产7,205,056.50流动资产合计402,566,126.50365,458,671.60非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产五（7）14,282,941.9114,944,133.03固定资产五（8）265,439,073.98216,240,636.50在建工程五（9）612,374.6730,936,596.02工程物资固定资产清理生产性生物资

6、产油气资产无形资产五（10）17,069,000.9714,316,522.62开发支出商誉五（11）3,478,053.433,478,053.43长期待摊费用五（12）3,372,768.813,135,975.82递延所得税资产五（13）685,054.71958,650.56其他非流动资产非流动资产合计305,212,864.33283,736,972.13资产总计707,778,990.83649,195,643.73法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:-3-合并资产负债表（续）编制单位：上海康耐特光学股份有限公司2013年12月31日单位：人民币元项目附注期末

7、余额年初余额流动负债：短期借款五（16）129,000,000.00160,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款五（17）48,396,174.4136,013,596.33预收款项五（18）10,938,611.166,296,324.05卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五（19）9,414,684.97345,476.27应交税费五（20）473,483.24-4,046,311.14