福安药业：宁波天衡药业股份有限公司审计报告

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1、宁波天衡药业股份有限公司审计报告北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告京永审字（2014）第13006号福安药业（集团）股份有限公司全体股东：我们审计了后附的宁波天衡药业股份有限公司财务报表，包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30日的资产负债表，2012年度、2013年度、2014年1-6月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，和2012年12月31日、2013年12月31日的合并资产负债表，2012年度、2013年度的合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表以及财务报

2、表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是宁波天衡药业股份有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序

3、，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，宁波天衡药业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定

4、编制，公允反映了宁波天衡药业股份有限公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30日的财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-6月的经营成果和现金流量。北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二○一四年十一月六日财务报表附注一、公司的基本情况宁波天衡药业股份有限公司系由宁波市天衡制药有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司，其历史沿革如下：（一）宁波市天衡制药有限公司成立宁波市天衡制药有限公司前身为1992年成立的宁波市天衡制药厂（曾用名“宁

5、波市东海制药厂”）。改制为有限公司以前，系由北京天衡时代科技发展中心独资兴办。2003年8月18日，北京天衡时代科技发展中心将所属宁波市天衡制药厂净资产的10.00%以600.00万元转让给北京天衡药物研究院。2003年8月20日，经宁波市镇海区经济体制改革办公室以镇体改[2003]17号《关于宁波市天衡制药厂改制组建宁波市天衡制药有限公司的批复》同意，宁波市天衡制药厂改制为宁波市天衡制药有限公司，注册资本为6,000.00万元。其中：北京天衡时代科技发展中心出资5,400.00万元，占注册资本的90.00%；北京天

6、衡药物研究院出资600.00万元，占注册资本的10.00%。实收资本业经宁波雄镇会计师事务所审验并出具宁镇验（2003）第135号验资报告。（二）宁波市天衡制药有限公司历次增资及股权转让情况1、2004年6月，第一次股权变更2004年6月11日，根据公司股东会决议及股权转让协议，北京天衡时代科技发展中心将其持有的5.00%股权以5.00万元转让给自然人吴蕻；北京天衡药物研究院将其持有的10.00%的股权以10.00万元转让给自然人黄道飞。本次股权变更后，北京天衡时代科技发展中心占注册资本的85.00%，自然人吴蕻占注

7、册资本的5.00%，自然人黄道飞占注册资本的10.00%。2、2004年7月，第二次股权变更2004年7月17日，根据公司股东会决议及股权转让协议，北京天衡时代科技发展中心将其持有的公司20.00%股权以20.00万元转让给嵊州市金基医药投资有限公司。本次股权变更后，北京天衡时代科技发展中心占注册资本的65.00%，嵊州市金基医药投资有限公司占注册资本的20.00%，自然人黄道飞占注册资本的10.00%，自然人吴蕻占注册资本的5.00%。13、2005年6月，第三次股权变更2005年6月7日，根据股东会决议及股权转让

8、协议，北京天衡时代科技发展中心拥有的公司65.00%股权以5,000.00万元转让给中拓时代投资有限公司。本次股权变更后，中拓时代投资有限公司占注册资本的65.00%，嵊州市金基医药投资有限公司占注册资本的20.00%，自然人黄道飞占注册资本的10.00%，自然人吴蕻占注册资本的5.00%。4、2008年6月，第四次股权变更2008年6月1日，