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时间:2018-07-23
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1、销售(营业)收入及其他收入明细表销售(营业)收入及其他收入明细表的填写甲公司从事制造行业,为增值税一般纳税人,2008年度发生以下经济业务:1、销售产品,增值税税率17%,销售额10000万元,销项税额1700万元;2、提供加工修理修配劳务,应税销售额100万元,销项税额17万元;3、其他业务收入账户中反映,销售下脚料收入10万元,增值税销项税额14>>.7万元;4、代销商品一批,取得手续费收入10万元;5、单独核算出租包装物,取得租金收入2万元;出租固定资产,取得租金收入20万元;6、提供技术咨询
2、和产品售后服务,取得服务费收入10万元;7、将一批自产的成本为80万元、市价(不含增值税)为100万元的钢材用于在建工程,该工程于年底竣工决算,投入试运行;将一批自产的成本为8万元、市价(不含增值税)为10万元的产品用于职工福利。上述业务企业没有确认收入;8、将一项固定资产对外进行非公益性捐赠。该固定资产原价为100万元,已提折旧40万元(与税法一致),若对外出售,其售价(公允价值)为65万元。对外捐赠时以银行存款支付清理费用1万元;9、年末用一批自产的成本为80万元、市价(不含增值税)为100万元
3、的钢材换入乙公司生产的相同市价轿车5辆,换入轿车自用,交易中无补价,该项交易企业没有确认收入;10、以一批库存商品抵偿所欠乙公司的债务140万元,该批库存商品的成本80万元,市价100万元,增值税税率为17%,不考虑其他税费,该项交易企业没有确认收入;11、年末出售给丙专利权一项,收入20万元。该专利权系年初从乙公司购入,购入时成本20万元,尚存专利年限5年。12、财产清查中发现账外机器一台,约5成新,该设备目前的市场完全重置价2万元;13、因丙公司违反合同规定,收取违约金5万元;14、接受乙公司捐
4、赠的材料一批,贷记“待转资产价值”10万元;15、向乙公司收取的包装物押金1>.17万元,已超过1年,但企业在年末没有作调账处理。
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