应收账款质押担保

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1、应收账款质押担保一、应收账款的含义二、目前关于应收账款质押担保的规定三、应收账款质押担保的风险及防范四、我社应收账款质押担保贷款管理办法一、应收账款的含义应收账款质押担保融资的市场前景：网上了解到：1、央行提供的数据显示，据调查估算，中小企业总资产中大约有60％是应收账款和存货等动产，其中应收账款约为15万亿元。2、国际经验表明，应收账款质押融资是缓解中小企业融资难问题的有效途径。如美国建立了高效的动产担保制度，包括应收账款在内的动产质押融资已经占到了中小企业融资的70％。一、应收账款的含义《应收账款质押登记办法》所称“应收账款

2、”：是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其它有价证券而产生的付款请求权。一、应收账款的含义会计学概念：流动资产，过去已经发生，金额和付款期已确定物权法概念：付款请求权（金钱债权），不仅包括过去，也包括未来一、应收账款的含义“应收账款”具体范围列举：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五

3、）我社认可的其它形式的权益。一、应收账款的含义质押的含义：债务人或第三人将特定的财产（动产）交由债权人占有，或者以财产权利为标的并办理登记手续，作为债权的担保，在债务人不履行债务，或者发生约定的实现债权的情形时，债权人有权以该财产折价或拍卖、变卖所得价款优先受偿一、应收账款的含义质押的生效抵押的生效：办理登记手续动产质押：交付占有权利质押：办理登记手续二、目前关于应收账款质押担保的法律规定一、《物权法》第223条债务人或第三人有权处分的下列权利可以出质：（一）……（六）应收账款（七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利二、目

4、前关于应收账款质押担保的规定二、《物权法》第228条以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。应收账款出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。二、目前关于应收账款质押担保的规定三、《应收账款质押登记办法》（人民银行发布）主要内容：1、什么是应收账款2、应收账款质押登记与查询3、征信中心的职责三、应收账款质押担保的风险及防范一、关于应收账款质押的法律效力、与其他权利的对抗性等未有规定，几乎一片空白：1、与合同抵消权的对

5、抗性未明《合同法》“第九十九条　当事人互负到期债务，该债务的标的物种类、品质相同的，任何一方可以将自己的债务与对方的债务抵销。”三、应收账款质押担保的风险及防范借款人A(应收账款出质人)应收账款债务人B信用社C1、A卖给B100万元的货物2、A以100万元的应收账款作质押，向C借款60万并办理登记3、B卖给A100万元的货物三、应收账款质押担保的风险及防范2、与合同解除权的对抗性未明《合同法》“第九十四条　有下列情形之一的，当事人可以解除合同：（一）因不可抗力致使不能实现合同目的；（二）在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者

6、以自己的行为表明不履行主要债务；（三）当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；（四）当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的；（五）法律规定的其他情形。”三、应收账款质押担保的风险及防范借款人A(应收账款出质人)应收账款债务人B信用社C1、A卖给B100万元的货物2、A以100万元的应收账款作质押，向C借款60万并办理登记3、因A重大违约，导致B要求解除合同三、应收账款质押担保的风险及防范二、基础合同的效力风险　　用于设立质押的应收账款是否成立、能否最终实现，首先直接与产生该应收账款的基础

7、合同效力密切相关。如果该基础合同本身存在交易违反法律禁止性规定、违背社会公德、合同自成立之初就根本不可能履行等情形，该基础合同很可能被认定无效，比如基于博彩、走私，销售国家专卖产品等合同产生的应收账款。基础合同效力丧失，直接导致应收账款本身就不存在，对此设立的质押也必然是空中楼阁。三、应收账款质押担保的风险及防范三、权利虚假风险一是虚构应收账款。此种情形下，应收账款根本不存在；二是原来存在应收账款但设立质押之前已清偿，只是出质人未入账；三是设立质押之后出质人收取了应收账款债务人清偿的款项，但未提存或提前还款，而是用作其他用途。

8、导致丧失第二还款来源，贷款金融机构都将面临风险损失。三、应收账款质押担保的风险及防范四、质押登记失效风险　　与一般物权抵押登记所采用的实质审查不同，登记机关对应收账款的质押登记采用形式审查方式，质权人在办理质押登记时需要提交的资料仅是当事人双方签订的协议，而登