集团公司资金集中管理优化措施

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1、集团公司资金集中管理优化措施一、集团公司的资金集中管理现状国外大型跨国公司的财务与资金管理基本是高度集中的，在世界前500强的企业中，实现资金集中管理的已达80％左右。资金集中管理的领域也比国内企业宽泛得多，包括现金管理、银行账户管理、银行关系管理、流动性头寸管理、收付款管理、应收应付管理、融资管理、投资管理、风险管理、外汇交易及套期保值、国际支付管理等。随着市场经济的发展，我国经济环境发生了变化，在企业的经营管理活动中，财务管理已成为企业管理的中心，资金管理则成为财务管理的核心。现在国内的很多集团企业也开始注意到资金集中管理的重要性。中国石油化工集团公司（简称：中石化

2、）现在采用的就是其自主研发的资金集中管理信息X络系统。该系统通过强化收支两条线管理，采用总分账户的方式，与境内外银行建立直联，实现资金集中支付和统一管理，努力为收支集中控制、资金统筹运作、筹融资集中管理、内部结算封闭运行、最大化资金调控能力、提高资金使用效率、降低财务风险等提供技术手段和管理条件。收支两条线模式是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应的记账规则组成的。系统上线以来运行平稳，为中国石化集团境内境外资金集中管理提供了有效技术支撑，技术水平国内首创、国际领先。二、集团公司进行资金集中管理的意义现代企业尤其是

3、集团公司为了加快自身的发展，建立资金集中管理中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制，已成为公司管理的必不可少的一部分，资金集中管理在集团公司运作中的地位举足轻重。（一）资金集中管理通过资金纽带，增强了集团公司对下属公司财务控制，增强了各职能部门的协调与配合集团公司对资金进行集中控制和管理，可以获得知情权，即通过对资金流入、流出的总控制，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险；还有就是通过对下属公司收支行为，尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。企业的运作需要各部门间相互配合，特别需要与资

4、金管理部门紧密配合。财务资金的周转效率将直接影响企业的利润，而资金管理的通畅与否将直接影响资金管理的安全与否及企业的存亡，从而资金的集中管理与控制对于企业管理、控制、协调各职能部门具有很重要的意义。（二）从集团公司的高度融通资金，发挥集团的资源配置优势通过资金集中管理集团公司对其生产经营进行集中掌控，让企业各级决策层随时、动态地掌握集团资金流量、流向、头寸等，通过将企业集团成员单位各自独立的资金循环串成集团高效运行的资金链，加快资金周转，提高净资产收益率；集中成员单位闲散资金，保障重点项目的需要；壮大实力，增强信誉，发挥企业集团整体融资能力，从整个集团公司层面实现资源的

5、优化配置。（三）集中化的资金管理可以防范财务风险业务决策中产生的财务风险，包括公司的投融资活动、业务资金调度、财务杠杆风险等。防范此类风险对企业集团整体资金信息的收集、整理、分析、控制、调度等环节就显得尤为重要。如果不采用集中化的资金管理，而是传统的分权式、分散式、延迟式的资金管理，则可能出现财务风险的机率要比集中资金管理的机率高得多。通过资金集中管理降低财务风险，促进企业发展壮大，使其向集团化、多元化、国际化快速迈进。三、集团公司资金集中管理优化措施（一）建立和完善集团企业内部的财务公司，形成资金运作的平台集团企业财务公司通过整合企业内部成员单位的金融业务，对集团资金

6、实行专门化管理和专业化运作，降低了企业的运营风险和财务成本，提高了集团企业的财务管理水平和理财能力，为集团公司的发展和盈利做出了贡献。集团公司财务公司是以加强集团公司资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，提供财务管理服务的非银行金融机构，是我国金融体系中的重要组成部分。财务公司可以帮助集团公司实现两个整合：企业内部资金的整合和企业外部银行资源的整合。为了实现这一目标，财务公司通过“银行代理”模式和“自主结算”模式相结合，结合集团产业及现金流特点，分别采用合适的结算模式，实现集团内部交易现金流的“内循环”，并通过财务公司X银这一电子支付平台加以优化，将最大限度地提

7、高集团资金集中管理效率。（二）加强预算管理，确定集团公司资金需求量，合理安排使用集团资金现在有很多集团公司融资集中程度过高，集团公司融资风险加大。集团公司借入资金具有明确的还款期限，如果借入资金贷给子公司，不能产生良好的经济效益，借款不能按时归还集团公司，将导致整个集团公司资金链脱节，可能使集团公司付出更高的代价，甚至破产倒闭，加大集团公司融资的风险性。集团公司所属子公司根据公司生产经营总目标制定出本公司的资金收支预算和成本费用预算计划，集团公司以预算委员会的形式讨论通过各子公司财务预算同时，集团公司按照“量入为出、量力而行、确保重点”的