集团公司资金集中管理初探　

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1、集团公司资金集中管理初探摘要：资金是企业经营发展的“血液”，存量充足、结构合理、运用顺畅是企业集团成长壮大和实现战略目标的重要保障。目前，世界500强公司有80%采用资金集中管理模式。文章通过对企业集团资金管理存在问题的分析，总结出在实际运用中如何才能更合理地利用资金集中管理，为企业提供充足流畅的“血液”，保障企业战略目标的实现。关键词：资金；资金集中管理企业集团资金集中管理，是指将整个集团的资金归集到集团总部，在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控。通过资金的集中管理，企业集团能够实现集团范围内

2、资金的整合与调控，充分盘活资金存量，有效提高资金使用效率，降低财务成本和资金风险。一、企业集团资金管理存在的问题目前我国大多数企业集团还没有形成成熟的资金集中管理系统，因而产生以下方面的问题：第一，企业集团下属机构多，地域分布广，对子分公司的控制力度弱，在时间、空间上给资金管理带来很大难度，失控现象时有发生。第二，子分公司多头开户现象普遍，资金存放分散，企业集团无法及时了解资金的全盘状况，不易发现资金运行中的问题和隐患。第三，对子分公司的资金存量及其运行状况无法实施有效、及时的监管，资金收支缺乏有效的控制手段，甚至出现将经营资金违

3、法存放在“小金库”中的现象，建立账外账，资金安全受到严重影响。第四，子公司的担保、抵押等行为无法全面监控和掌握给资金管理和企业经营增加了不确定的风险因素。第五，集团内部成员企业存款与贷款两高，资金不能够有效调控配置，加大了财务费用，不能形成资金的规模效应，降低了资金使用效率。一部分企业的资金闲置而形成沉淀，另一些企业合理的、急切的资金需求得不到保障。第六，从集团总体来看，一方面，全集团的资金存量很大，但是分散在诸多银行的不同账户上，分散在不同的地域，缺乏有效的集中手段；另一方面，集团公司自身经营和建设急需的资金却不容易贷到。在集团

4、实行收支两条线的情况下，由于时间差的存在，也形成了大量的在途资金。第七，企业集团的整体信用等级不高，融资渠道有限，加大了融资成本。第八，缺乏统一的信息平台，信息传递不畅，经营决策者难以及时、准确、全面地掌握生产经营全过程的财务状况和资金信息，影响了经营目标和战略决策的制定实施。二、企业集团资金集中管理的必要性从企业集团总体的角度来看资金集中管理是企业集团加强内部管理的需要，也是企业集团强化对成员企业管控的需要，更是企业集团发挥资金聚合优势，降低成本提高效益的需要，集团公司成员企业由于所处市场条件不同，地域不同，发展不平衡，一些企业

5、资金结余沉淀无法有效利用，导致资源闲置，而同时另一些企业业务增长迅速，资金短缺，需要向金融机构贷款，产生较大的融资费用。企业集团实施资金的集中管理，各成员企业服从集团对资金的整合要求，通过集团公司的调控，实现沉淀资金的集中使用，减少不必要的对外融资，消除存贷双高现象。在集团内部，通过资金的集中管理，统一筹集、合理分配、有序调度，降低融资成本，提高资金使用效率，确保集团战略目标的实现，实现整体利益的最大化。从成员企业的角度来看1、降低融资门槛，减少中间环节，利于抢抓市场机会。在资金集中管理模式下，成员企业在集团内部融资，办理更快捷便

6、利，免去了向金融机构贷款的冗杂环节。在单个企业信用级别较低、筹资规模有限的情况下，可以利用集团公司的整体信用等级，迅速筹集到发展业务所需要的足够的资金。在市场瞬息万变的情况下，可以及时抓住稍纵即逝的机遇，发展壮大企业。2、降低融资成本及财务风险。在集团内部融资，可以取得相对外部融资更优惠的条件，发生更低的融资成本，可以把企业的财务风险控制到最低。同时，在集团集中管控模式下，企业的决策和投资是严格控制在集团总体战略目标之下的，客观上起到限制成员企业投资风险的作用。3、促使沉淀资金产生收益，形成其他业务收入。成员企业日常业务的结余沉淀

7、资金，可以及时归集到集团公司，将暂时闲置的资金投放到需要的其他成员企业，产生资金收:，提高经济效益从集团公司与成员企业的往来来看集团公司与成员企业之间业务联系紧密，相应的资金往来频繁，上下级之间实行收支两条线制度，通过内部资金集中管理与结算，通过成熟的软件平台，可以实现资金的即时收付，减少资金在途时间，避免出现资金往来的“时间差”，既提高了效率，又降低了财务费用。三、资金集中管理的两种模式及其区别目前，企业集团资金集中管理常见的有财务公司和资金结算中心两种模式。财务公司财务公司是大型企业集团投资成立的，为本集团提供金融服务的非银行

8、金融机构。我国的财务公司大多是企业集团发展到一定水平后，经人民银行批准，作为企业集团的子公司而设立的，是我国经济体制改革和金融体制改革的产物，具有独立的法人资格。资金结算中心资金结算中心是在企业集团内部设立的、办理集团内各成员企业现金收付和往来结算