国外保险公司治理经验及其借鉴

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1、2013年第6期（总第487期）NO.6，2013区域金融研究JournalofRegionalFinancialResearchGeneralNO.487国外保险公司治理经验及其借鉴唐金成孙灵刚（广西大学，广西南宁530004）摘要：近年来，我国保险公司治理建设迅速推进，成效显著，但仍存在不少亟待解决的问题，迫切需要学习、研究和借鉴国外公司治理的相关经验。本文分析了英美保险公司治理模式的鲜明特色，阐释了德日保险公司治理模式的主要特点，在对英美、德日保险公司治理模式比较的基础上，总结提炼了值得我国保险公司借鉴的一系列国际经验。关键词：保险公司治理；国际经验；借

2、鉴中图分类号：F841.3文献标识码：A文章编号：1674-5477（2013）06-0033-05完善保险企业治理结构，形成科学有效的公司治理机制是中国保险业界亟待实现的重要目标。近年来，尽管我国保险公司治理建设迅速推进，取得了显著成绩，但公司治理仍存在不少亟待解决的问题。基于此，迫切需要我们学习、研究、借鉴发达国家保险公司治理的相关经验。持有人和中小股东产生重大影响的事项进行审查。同时，要求董事会根据保险公司的规模和经营性质，设置审计、提名与薪酬、风险管理、公司社会责任等委员会。其中，审计、提名与薪酬等委员会要求独立董事的比例超过二分之一。一、英美保险公司

3、治理模式的鲜明特色（一）单层董事会体制和独立董事制度英美保险公司内部治理弱化，董事会难以真正发挥作用，只有在保险公司的经营状况严重恶化时，董事会才会积极介入，英美模式的这种董事会结构也被称为单层董事会体制（见图1）。在英美保险公司治理模式下，英美要求保险公司建立和完善独立董事制度，实施严格的独立性判断标准，加强保险公司董事会决策和监督的独立性。保险公司董事的监管职能主要包括：对保险公司重大关联交易、董事及高级经理人的提名和薪酬，以及其他可能对保险公司、保单图1英美单层制董事会结构资料来源：曹晓润.鼎盛保险公司治理结构研究［D］.吉林大学硕士学位论文，2007。

4、（二）股东利益至上的治理理念在传统英美保险公司治理实践中，董事会主要承担对股东的受托责任，监管经理人以使其行为满足股基金项目：本文为广西保险学会2012年度重点研究课题《中国保险公司治理研究》的部分研究成果，基金项目编号为2012-02。收稿日期：2013-04-15作者简介：唐金成，男，陕西蒲城人，广西大学商学院教授，硕士生导师，研究方向为保险与风险管理。孙灵刚，男，陕西汉中人，广西大学商学院，研究方向为保险与风险管理。东利益最大化的要求。随着英美公司控制权市场的快速发展，以及经理人薪酬制度中股权激励的广泛应用，董事会受托责任中的“股东利益最大化”的治理理念

5、得到了强化。近年来，随着英美政府的干预，要求董事会对保险公司、股东、债权人等利益相关者更广泛意义上的受托责任，要求保险公司在其公司治理报告中披露公司履行社会责任的情况，包括保险消费者利益保护的相关内容。尽管如此，股东利益至上的治理理念仍是最主要的内容。（三）强化信息披露和透明度在英美保险公司治理模式下，保险公司信息披露的质量和透明度，对保险市场参与者发挥其治理效能至关重要。英美要求保险公司应披露其经营情况、财务状况、风险水平、重大投资和内部交易、公司治理结构及高管薪酬等定性和定量方面的重要信息，并对所披露信息的质量设置了可量化的标准，要求董事会、精算师、审计负

6、责人等，对信息的真实性承担法律责任。（四）指定精算师制度长期以来，在鼓励市场自律的保险公司治理环境下，一些英美保险公司出现了经营失败。在此背景下，英美先后建立了指定精算师制度。指定精算师由保险监管机构指派给保险公司，专门对保险公司的偿付能力负责。该制度有助于董事会履行对保单持有人的受托责任，确保保险公司能够实现保单持有人的合理预期。指定精算师的监管、报告职能，包括定期检查和评估保险公司面临的风险状况、财务状况，对偿付能力进行实时监控，并向董事会、监管机构报告评估和检查结果，以及对保单持有人、投资者和公众披露相关信息。（五）重视对保单持有人利益的保护在英美保险公

7、司治理模式下，保险公司治理非常重视对保单持有人利益的保护。一是要求保险公司董事会在其职能中突出对保单持有人的信义义务、忠诚义务和勤勉义务。保单持有人对保险公司治理的信息享有知情权，并有权据此对保险公司治理实施监督。董事会要对保险公司可能损害保单持有人正当利益的决策和行为承担责任。二是要求保险公司建立并完善指定精算师制度，强化指定精算师在偿付能力监控、财务状况检查和信息披露中的义务，确保其对保单持有人的责任。三是加强对保单持有人的信息披露。除保险公司相关信息披露外，针对保单持有人的信息披露内容包括保险合同中的相关风险、收益、义务和费用等信息，以及保单销售可能导致

8、潜在保险消费者利益冲突的事项。四是要求