高校贷款风险的成因及防范对策

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1、高校贷款风险的成因及防范对策一、高校贷款的现状分析20世纪90年代末开始,我国高等教育规模发生了持续、快速的增长。到2008年,高等教育毛入学率已达23.3%,普通高校也由1998年的1022所发展为2008年的2263所,在校生由1998年的341万人增长到2008年的2907万人,高等教育正在由精英型向大众型转变。高等教育大众化为高等学校带来了发展的机遇,各高校为了完成国家扩大招生的任务,同时能够在发展中占据优势地位,产生了扩张的动力。在财政拨款和学校学杂费收入,难以满足学校快速发展对资金需求的情况下,

2、贷款办学成为高校的必然选择,解决了高校发展的资金“瓶颈”问题。《2007年中国教育蓝皮书》披露,到2006年底,全国高校贷款规模在4500亿到5000亿元。其中吉林大学欠债达到30亿元。假设贷款年利率按5%计算,高校每年用于支付利息的资金就高达225亿到250亿元左右。据了解,广东省高校平均负债在4亿元左右,年还息负担高达2500万元左右的比比皆是。广东省委省政府在2007年一次性地偿还了省属院校用于教学部分的银行贷款130多亿元,但绝大部分高校仍处在债台高筑、举步维艰的窘境。在全国范围内的高校贷款问题引发

3、普遍关注和广泛争议之后,政府部门首次做出的具有实质意义的回应与对策。贷款融资改变了高校的资本结构,存在由于债务负担过重而影响学校正常财务支付和不能按期偿还到期贷款本金和利息的风险。高校贷款在积累了资产的同时,也积累了风险。而这个风险,是贷款银行和高校都需要认真面对的。二、高校贷款风险的成因近年来,银行对高校贷款的支持力度不断增加,促进高校规模的快速扩展,这是有目共睹的事实。然而,高校贷款过程中所出现的种种问题,以及其中所隐含的风险不能不令人担忧。(一)政府与高校间产权关系不清晰从产权角度讲,高校的最大投资主

4、体是政府,财政拨款是高校经费的主要,事业收入也依赖于国家制定的收费标准,学校的资产自然归国家所有。高校向银行贷款搞基本建设,最终生成的资产亦属国有资产,当高校过度负债而无法偿还贷款时,政府作为高校的最大投资主体,将是债务的最终承担者。因而,一些高校领导人认为高校贷款无“后顾之忧”,在选取贷款时,只考虑付息,而忽视还本,认为学校是属于国家的,只要贷得出款,不怕还不起,最终将由国家财政来承担。这也是造成高校贷款规模不断扩大的根本原因。(二)缺乏应有的监管措施监管力度的缺乏也是贷款规模扩大的根本原因。政府作为公办

5、高校的出资者,对于高校大规模负债建设这样重大的财务决策,没有起到应有的主导和监管作用,有的地区甚至采取了适当贴息的办法,优惠提供甚至无偿划拨土地等,为高校贷款开辟了“绿色通道”,大大激励了高校贷款的热情和信心,这也是贷款规模日益扩大的主要因素。进而形成比例过高的建设贷款,蕴藏着巨大的财务风险,有的甚至出现了财务危机,但政府并没有制定相关制度界定有关责任人应该承担的相应责任。缺乏对高校“过度负债办学”的约束机制对高校领导的责任及绩效考评制度。高校领导人为了出政绩,盲目地扩大学校规模,贷款规模和风险也随之增大。

6、(三)银行对高校贷款监管相对较宽银行为高校贷款提供了较为宽松的条件,也是高校贷款规模过大,还款计划难以落实的重要原因。从银行的角度看,高等教育客户具有稳定的现金流量,还款能力强,行业稳定,发展前景广阔,同时政府对教育所承担的责任决定了政府一般不会让高校因财务危机而倒闭,持续经营比较有保障,因此高等学校相对于企业来说是个巨大的安全可靠的投资市场,银行对高校贷款的准入条件相对宽松,基本上对高校发放信用贷款,但贷后对高校的贷款偿还的监管也没有具体措施。(四)贷款资金使用与管理不善我国的高等教育长期处于计划经济的运

7、行模式下,习惯于无偿使用资金,基本上没有进行成本核算,预算管理严重弱化,无论是高校管理者,还是政府主管部门领导,一定程度上缺乏资金成本观念和财务风险意识,对银行贷款过大而影响学校正常财务支付和不能按期偿还到期贷款本金及利息的危害性尚未引起充分重视。在贷款使用上不能严格按照预算来执行,盲目和随意地开支各项费用或者挪作他用,将会出现资金的浪费或投资损失,并导致资源的不良配置,结果使设施使用率低,最终将造成本来就有限的教育资源极大的浪费。因而高校贷款资金管理不善亦成为高校贷款的风险隐患。三、高校贷款风险的防范(一

8、)采取有效措施,增强自我防范意识1.科学举债,建立偿债基金高校作为贷款还本付息的承担者,应当根据学校财力的承受范围科学举债,采取有效措施防范贷款风险,保证高校的可持续发展,学校在考虑贷款时,必须树立风险意识和效益意识,对于贷款项目认真做好可行性研究,对贷款资金的投放时间、投放顺序、投放数量进行科学设计,以保证贷款建设项目的科学性、合理性和效益性。这是防范风险的基础。高校的贷款主要是靠自身的信誉或以学生收费权质押作