华能国际电力股份公司内部控制体系建设

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1、华能国际电力股份公司内部控制体系建设第三章华能国际内部控制体系建设实践3.1华能国际基本情况概述华能国际电力股份有限公司是我国最大的上市发电公司之一，为我国的经济社会发展作出了巨大贡献。截至2010年6月，公司拥有权益的发电装机容量51032.5兆瓦，可控发电装机容量54499兆瓦，电厂广泛分布于中国十八个省、市和自治区。华能国际于1994年在美国纽约证券交易所上市，1999年在香港联合证券交易所上市，2001年在中国上海证券交易所上市，在新加坡全资拥有一家营运电力公司。华能国际的主要业务是采用现代化的技术和设备，利用国内外资金，在全国范围内开发、建设和运营大型发电厂。作为发电企业，

2、公司成立以来，坚持技术创新、体制创新、管理创新，在电力技术进步、电厂建设和管理方式等方面创造了多项国内行业第一和里程碑工程。公司在中国首次引进了60万千瓦超临界发电机组；华能大连电厂是国内第一家获得"一流火力发电厂"称号的电厂；华能玉环电厂一号机组是国内首台投运的单机容量100万千瓦的超超临界燃煤机组；华能玉环电厂是国内首座投入商业运行的国产百万千瓦等级超超临界火力发电厂；华能金陵电厂建成了国内首台数字化百万千瓦超超临界燃煤机组；华能海门电厂一号机组是世界上首台使用海水脱硫百万千瓦机组；公司是国内第一个实现在纽约、香港、上海三地上市的发电公司；公司全员劳动生产率在国内电力行业保持先进

3、水平。华能国际还参股了华能石岛湾核电公司、海南核电有限公司，标志着公司进入核电领域；同时，公司积极推进产业协同，加大煤炭、港口、航运的投资力度，煤炭自供能力、港口储运中转能力及海上运输能力进一步提高，电煤港运产业协同基本形成。华能国际于2003年2月正式启动内部控制项目，2006年度的中期董事会上，华电国际批准了公司全面启动内部监控工作的提议，是我国最早进行企业内部控制体系建设探索的公司之一。作为在美国上市的大型中央企业，华能国际的内部控制体系以COSO框架为主要参考文件，制定出分四个阶段进行内部控制体系建设的路线方针，全面推进该项工作。这四个阶段分别是：董事会授权、有效性自我评估、

4、处理检讨和信息披露阶段。项目实施中，华能国际开创性地设计了《内部控制手册》；建立了内部控制组织体系；加强了公司和电厂两个层面的内部控制工作体系；完善并促进了管理制度建设，建立了符合公司管理特点的内部控制流程体系。作为内控体系结晶的《内部控制手册》，成为公司内部管理的法典；严格执行《内部控制手册》的各项规定，实现了通过机制来管理公司、传达管理者的管理思想，通过机制规避各种风险及保证公司的持续、稳定、健康发展。经过四个阶段的努力，华能国际于2007年4月通过了普华永道会计师事务所有限公司（简称"普华"）遵照极为严格的美国《萨班斯法案》所进行的内控审计，成为我国率先通过美国《萨班斯法案》4

5、04条款的在美上市的中央控股公司。公司在管理上的不断探索与创新，为公司的长远、健康发展提供了有效的保障，也使得其在同行业中具备了充分的核心竞争力。3.2华能国际内控体系建设的背景、目标和指导思想3.2.1内部控制体系建设的背景华能国际于1994年在美国纽约证券交易所上市，1999年在香港联合证券交易所上市，2001年在中国上海证券交易所上市。在参与世界范围内的竞争时，公司对企业内部控制应该有相当的重视，而在美上市的背景也意味着公司的管理必须与国际接轨。2001年财政部发布了《内部会计控制规范——基本规范(试行)》（2001)，我国企业内部控制有了最基本的操作规范。在世界范围内，对企.

6、业内部控制的重视也到了前所未有的高度，尤其是发达国家，都颁布实施了相应的规范，诸多公司都以内部控制规范的要求，结合公司实际，推行各自的控制规范。参与国际竞争的需要和相关制度的基本确立，为华能国际推行内部控制体系建设提供了动力和相应的规范。2003年，华能国际开始推行企业内部控制体系建设，并于2006年经董事会批准在全公司范围内推行企业内部控制，以实现与国际操作规范的全面接轨，提高企业的竞争力。3.2.2内控体系建设的目标内部控制是由企业治理层、管理层及其员工共同实施的、旨在实现控制目标，提高经营效率和效果，保证信息报告质量，使得企业经营管理合法合规，最终目标是为企业实现发展战略提供保

7、障。其中，促进企业提高经营效率和效果的目标，要求企业结合自身所处的经营、行业和经济环境，通过健全有效的内部控制，不断提高企业营运活动的赢利能力和管理效率；促进企业提高信息报告质量的目标，是指内部控制体系要为企业管理层提供适合其既定目的的准确而完整的信息，以支持管理层的决策和对营运活动及业绩进行监控；促进企业经营管理合法合规的目标，是将发展置于国家法律法规允许的框架之下，对于上市企业而言是要合乎上市地对于公司的相关规定，使得企业在守法的基础上实现自身的发展。