关于企业资金安全管理几点看法

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1、关于企业资金安全管理几点看法摘要：企业资金安全是现代企业资金运作控制过程中不可回避的普遍性问题，也是对企业财务管理人员挑战性考验。它可导致企业财产损失、经营失败甚至破产。本文对如何加强资金管理，确保资金安全提出了几点粗浅的看法，并呼吁将资金安全策略纳入企业管理决策体系，以确保企业效益目标的实现。关键词：资金安全;管理;对策随着计划经济向社会主义市场经济的成功转型，国民经济取得了飞速的发展，国有、外资、合资、民营企业的资金实力不断发展壮大，由于社会大环境和企业小气候等原因，一双双贪婪的眼睛盯着企业的巨额资金，随时可能将企业的经济效益化为乌有，有的企业甚至因此“千里之堤，溃于蚁穴”，

2、从此大伤元气，江河日下，终无回天之力。本文就如何加强企业资金管控，确保资金安全提出了一些粗浅的看法。(一)加强职业道德教育，规范从业人员行为6加强职业道德的培养，全面提高从业人员素质，并建立相关人员与承担责任、风险相适应的利益保障机制，激发工作热情。同时，对经营管理人员要经常开展法制教育、道德教育、执行规章制度的教育，提高其遵纪守法的自觉性，使之依法办事，依法律己。增强遵纪守法观念，提高内控意识，用法制思想、规章制度和严谨的工作方式教育、约束、规范从业人员的行为，保证各项工作的健康有序开展。（二）增强资金安全管理观念，树立资金安全效益的思想理念首先，必须增强资金安全管理观念。使“

3、管好用好资金，降低企业资金成本，保障企业资金运作安全资金是财务管理的核心”这样的思想成为企业管理者的共识。其次，在加强以资金管理为核心的财务管理的前提下，建立健全企业专业财务管理机构。注重机构和机制创新，构筑企业管理以财务为核心、财务管理以资金为核心的管理模式：包括纵向领导机制、横向协调机制、目标责任机制、制度约束机制、信息传递机制、仲裁考核机制、教育培训机制、奖励激励机制等等完整的财务资金管理机制。再次，注重企业管理特别是财务管理人员的素质培养，提高其职业敏感性，为健全机构和机制创新、执行奠定基础。最后，要树立资金安全效益的思想理念。（三）建立并完善企业资金集中管理制度，强制实

4、行全面预算管理制度6企业管理体制决定了资金管理的模式，有什么样的管理体制就有什么样的资金管理模式与之适应。现代企业特别是集团企业更倾向于集权管理，通过成立集团资金结算中心加强现金预算，在现金流动上做到事前预算、事中控制和事后分析；健全资金管理制度，加强现金流出控制，做到集团资金安全阀。上世纪九十年代以来，在企业内部特别是现代大型集团企业内部成立财务结算中心，实行资金的统一管理与调度，已成为企业所有者和经营者的共识。全面预算作为一种控制机制和制度化的程序，是实施资金集中管理的有效模式。一个健全的企业预算制度实际上是企业完善的法人治理结构的体现，预算制度完备是企业生产经营活动安全有序

5、进行的重要保证，也是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业要切实改变目前财务预算形同虚设的状况，建立健全全面预算管理机制，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中。（四）监督资金的消耗过程，强化关键环节管理资金的消耗过程，是资金由货币形态向生产消费领域转化的关健环节，是资金管理的重中之重。为此，应从完善制度入手，逐步形成领导监督与群众监督、纪检监督与民主监督、业务监督与审计监督相结合的监督机制。具体做法是:一是加强领导审批监督。当某项投资决策作出之后，应按照“一支笔”的审批要求，对资金支付的额度、方式和真实

6、性等进行6严格把关，从源头上防止出现多付错允虚假支出等现象。二是加强部门责任监督。按照有效分解、责权统一、注重效率的原则，结合各部门业务活动特点，合理分配经费管理使用权，明确各级、各部门及各岗位人员的经费管理职责，细化财权行使的条件、范围、程序和要求，形成多层次管理、全方位监控的机制。三是加强财务审核监督。对每一笔资金支出，财务部门都要认真核对资金用途、数额和开支的真实性、合法性，严格资金支付方式的管理，规避资金支付风险。对大项支出，必须适时跟踪问效，确保资金安全。四是加强职工监督。主要是对资金的来源、用途、数额、使用情况，以及职能部门的职责范围、办事依据、程序、时限、结果等，要

7、根据管理工作涉及的层面，公开公示相关信息;同时，也可采取会审、通报、公示、信忽发布等方式，将职工的知情权、参与权和监督权落到实处。（五）健全并强制执行科学有效的内部会计控制制度62001年6月22日，财政部以财会［2001］41号文件发布了《内部会计控制规范——基本规范（试行）》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》。《内部会计控制规范》是针对当前一些单位内部管理松弛、控制弱化问题，要求单位加强内部会计及会计相关的控制，形成完善的内部牵制和监督制约机制，以堵塞漏洞、消除隐患，