关于企业资金管理的几点思考

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1、关于企业资金管理的几点思考【】企业是以盈利为目的、同时实现其价值最大化的有机体，资金如同企业的血液，渗透在企业运作的各个层面，资金管理及运作不善，就会造成整个机体失衡，甚至走向灭亡。本文就企业资金管理提出了几点思考。【关键词】资金管理资金预算银企合作信息集成资金是企业的命脉，又是企业保持活力的源泉和催化剂，一个企业的资金链条衔接顺畅，绵延不绝，这个企业产供销存各个层面也就有了保障，企业发展壮大也就有了保证，既然资金如此重要，那么我们该如何加强资金管理呢？一、资金管理应强化货币时间价值观货币时间价值是指货币的价值随

2、着时间的推移而发生的增值。资金是企业生存的命脉，使其保值增值是企业保持旺盛生命力的动力之一。加之，目前国家金融政策紧缩，投资、融资环境不佳，整个社会经济发展处于低谷阶段，资金管理强化资金时间价值观念就显得尤为重要。如何做到呢？首先，企业应将各账户资金适当的归集在几个账户中，为资金打理做好准备。其次，与银行进行沟通，了解有哪些理财产品适合企业自身情况，依据企业的风险承受度，和银行联手为企业量身订做理财计划，如7天通知存款、3个月或6个月期的理财产品或定期存单等，将企业闲散的资金通过精心打理，实现资金的保值增值，为企

3、业注入新的活力。当把资金打理定格成习惯，积少成多，百川成河效应就为显现。二、资金管理应集中管理，统一调拨当今企业资金管理面临的一个普遍性问题就是账户开立较多，金融环境越不利，企业这种现象就越为严重，造成企业资金沉淀，调拨使用不灵活、不方便。账户开立多有它存在的原因，每个银行实力不一样，提供的金融服务也各有不同，加之银行自身创新能力高低不同，开发的金融产品也形形色色，企业多家银行开户往往源于东家不亮西家亮的心理，寻求更适合企业自身的金融产品及服务。在这种利弊共存的状态下，企业资金管理工作需做到以下几方面：首先，根据

4、企业自身需要，充分了解已开户银行是否能满足需要，尽量减少开户数量；其次，企业可设立专门负责账户管理的人员，对账户进行不定期地清理，对不常用的应予以撤销，以免形成不动户后账户被冻結影响企业正常经营；再次，对于保留的账户，应将资金合理归集，资金闲散、沉淀，造成资金使用效率低下，不利于管理者对资金流量的把控及投融资决策，资金集中管理，统一调拨，能提高资金使用率，也利于做好资金理财。三、资金管理应重点做好资金预算，内敛外拓做好资金管理，重点应做好资金预算。资金预算是为了更好地控制资金收支，为企业生产经营活动的各个环节正常

5、开展提供保障。资金预算是企业全面预算的一个重要组成部分。企业应建立专门预算管理委员会协调整个预算工作，管理层重视，预算委员会牵头，全员参与，遵循上下結合、分级编制、逐级汇总的流程，采用固定预算与弹性预算、定期预算与滚动预算等多种编制方法相結合，资金预算还应遵循内敛外拓的原则，对内，合理压缩各项经费开支，对外，根据企业经营状况，拓展各种融资渠道，化解企业因资金周转所带来的经营风险。要定期对资金预算执行情况进行分析，建立预算调整机制，审批通过的可以进行调整，并将预算执行情况及时回馈给相关责任人，资金预算执行过程应有相

6、应的监督预警机制，并配套以相应的预算考评激励制度，严格编制预算、执行预算，做好考评激励，不让预算流于形式，适时对资金预算进行修正，企业资金就一定能把控得住，为企业开展生产经营，实现经营目标夯实基础。四、资金管理可通过有效的银企合作来加强资金管理不仅是关系到企业自身，而且与银行方面息息相关，有效的资金管理模式不可缺少的是较为稳定的银行合作伙伴，融资渠道开拓、金融产品的搭配、资金账户的监管、业务按揭均是资金管理的重要组成部分，这些都可以通过与银行合作来完成。一方面是企业缺钱融不到资，一方面是银行有钱贷不出去，要解决这

7、种矛盾，企业应向银行提供真实准确的信息及财务报表，银行应积极高效、不断创新适合企业的金融产品及服务，本着互惠互利，实现双赢、高效诚信的原则，实现最大可能合作。五、资金管理应加强内控等制度建设及财务人员素质建设加强资金管理，企业要有一系列完善的管理制度及内部控制及监督机制，从制度上约束财务人员的行为，从岗位设置上做到不相容职务相分离，从流程上执行严格的授权审批制度，减少财务人员舞弊行为的发生。资金管理工作不可忽视的是财务人员素质建设，提高财务人员整体素质，树立科学的资金管理意识，掌握现代资金管理知识和技能，积极参与

8、资金管理，从根本上提升资金管理水平。六、资金管理应建立科学的、信息集成化的业务和财务系统操作平台企业仅有财务信息集成系统是远远不够的，应建立科学的、信息集成化的业务和财务系统一体化的操作平台，产品从入库到销售到回款等一系列操作均在第一时间录入系统，经相关人员复核整理后，进入财务系统入账，实现经营全过程信息流和资金流的集成与数据共享，这种信息集成系统减少了大量重复工作，同时