财富管理专刊20100201

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1、第24页共24页本期目录4国家税务总局明确限售股个税征缴方式4限售股转让个人所得税的征管将逐步展开。国家税务总局日前下发通知，对限售股转让个人所得税的征收管理工作进行明确。4证监会窗口指导融资融券十二大业务环节4为保障融资融券试点平稳推出，中国证监会前期已对11家参与2008年全网测试的证券公司就主要业务进行了窗口指导，涉及12个方面的重要内容。4工信部将出台建材下乡政策6建材下乡政策将成为继家电下乡和汽车下乡之后，又一项拉动消费的惠农政策。分析认为，这项措施将会非常有利于新农村建设，同时也可以消化我们目前过剩的产能。

2、6政策简讯66兴业银行IT创新助力业务发展解决方案6信托公司在QDII业务上大有作为尝试更多金融创新9保险产品创新新型险种保障范围随年龄长1010外币银行理财产品2010年风险有望减小10金融危机后，外币银行理财市场一直门庭冷落，亏损新闻也层出不穷。不过，业内人士预测，今年美元或将走出一波反弹，外币理财也会随之重回升势。112010银行理财峰回路转11由于经济持续回暖，部分去年被撤下柜的银行理财产品有望重出江湖，而结构性理财产品尤其值得关注，其或将在2010年“大展拳脚”。11创业板迎首批解禁潮短期或大幅冲击股价12首

3、批创业板网下打新收益率相当丰厚，年化可超90%，机构减持动力很大。受此影响，短期创业板股价将受冲击，小规模破发潮可能发生。12第24页共24页公募基金“弹药”不足入市资金锐减12目前来看，老基金仓位高企，多数次新基金已经在4季度快速完成建仓，加之新基金发行再度遇冷、“新鲜血液”暂时未能跟上、部分业绩较差的基金赎回压力增加，以及基金密集分红从市场抽离资金等因素，使基金可入市资金锐减，面临“弹药”不足尴尬局面。1313现代财富管理中心竞争策略研究（一）13从全球财富市场的现状出发，对目前财富管理客户的主要类型进行归纳，从客

4、户管理、分销渠道管理、产品管理、服务品质管理、团队协作、品牌建设等角度出发，分析了各类推动理财业发展的竞争策略与成功关键因素……13新年高端理财将趋火热16信贷资产类理财产品去年底被严格规范后，大众理财产品可投资范围愈加狭窄，一些银行今年拟将理财业务重点放在拓展高端理财，主推品种涉及股票基金类、PE投资类理财产品等多个品种，今年高端理财业务或呈现万花齐放、竞争火热的场面。16家庭资产240万如何筹出养老金和教育费16理财简讯1717我国私人银行业务特点及其监管17目前金融监管当局还没有专门制定针对私人银行业务的法规。根

5、据私人银行业务的特点，从市场准入和市场运营两方面讨论如何对这项业务进行监管。18私人银行业务：金字塔尖财富经营大竞技20一年多来，这一面向高净值客户、被誉为金字塔尖上的金融服务，犹如雨后春笋般地在内地主要大城市迅速扎根和蹿升，并在各商业银行传统业务竞争格局之外，奋力展开了一轮新的较量。换言之，私人银行俨然成了金字塔尖的财富竞技场。20理财简讯24更多详情请登录：《银行经营管理》；《财富管理中心》；《区域经济中心》；《金融数据统计》；《行业监测中心》；《中融电子刊物》。第24页共24页　　国家税务总局明确限售股个税征缴方

6、式限售股转让个人所得税的征管将逐步展开。国家税务总局日前下发通知，对限售股转让个人所得税的征收管理工作进行明确。限售股转让个人所得税的征管将逐步展开。国家税务总局日前下发通知，对限售股转让个人所得税的征收管理工作进行明确。　　通知指出，根据证券机构技术和制度准备完成情况，对不同阶段形成的限售股，采取不同的征管办法。证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，其转让所得应缴纳的个人所得税，采取证券机构预扣预缴和纳税人自行申报清算相结合的方式征收。证券机构技术和制度准备完成后新上市公司的限售股，纳税人在转让时应缴纳的个人所得

7、税，采取证券机构直接代扣代缴的方式征收。　　对于证券机构的预扣预缴申报，通知明确，纳税人转让股改限售股的，证券机构按照该股票股改复牌日收盘价计算转让收入，纳税人转让新股限售股的，证券机构按照该股票上市首日收盘价计算转让收入，并按照计算出的转让收入的15%确定限售股原值和合理税费，以转让收入减去原值和合理税费后的余额为应纳税所得额，计算并预扣个人所得税。证券机构应将已扣的个人所得税款，于次月7日内向主管税务机关缴纳。　　对于纳税人的自行申报清算，通知明确，纳税人按照实际转让收入与实际成本计算出的应纳税额，与证券机构预扣预

8、缴税额有差异的，纳税人应自证券机构代扣并解缴税款的次月1日起3个月内，到证券机构所在地主管税务机关提出清算申请，办理清算申报事宜。纳税人在规定期限内未到主管税务机关办理清算事宜的，期限届满后税务机关不再办理。　　对于证券机构直接代扣代缴，通知明确，证券机构技术和制度准备完成后，证券机构按照限售股的实际转让收入，减去事先植入结算系统