我国企业资金管理存在的问题及对策分析

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1、我国企业资金管理存在的问题及对策分析.我国企业资金管理存在的问题及对策分析重庆商社电器有限公司陈佳舜【摘要】资金是企.Jk进行生产,开展经营活动的源泉.没有足够的资金,企业的生产,经营就不可能正常运转,企业的经济效益也就无从谈起.所以,作为企业管理中心之一的财务管理,首先必须抓住资金管理这-4"-核心.以此来搞好整个财务管理.要充分认识资金管理在企业中所处的地位和所起的作用,查明企业资金管理上存在的问题,以及造成企业资金紧张的原因.找出盘活企业资金的对策,保证企业资金运行的良性循环.本文从资金管理的概念和重要作用出发,分析了我国企业资金管理现存的问题,最

2、后结合笔者的工作经验,提出了几点对策建议.【关ill词】企业资金管理监管4~-系财务管理是企业管理的重要组成部分.渗透到企,lit的各个领域,各个环节之中.财务管理直接关系到企业的生存与发展,从某种意义上说.财务管理是企业可持续发展的一个关键.企业管理的重点是财务管理.财务管理的重点是资金管理.加强企业资金管理是当前企业管理的起点和重点.企业财务管理的核,12,-是资金.资金是企业的血液.使企业的血液循环通畅.并使其发挥最大的作用.要求我们x,l-资金管理体制与资金管理模式进行研究.本文.Ok资金管理的概念和重要作,EB小发.分析了我国企业资金管理现存的

3、问题.最后结合笔者的T作经验.提出了几点对策建议.一,资金管理概述(一)资金管理的概念.资金是指社会产品再生产过程中生产,分配,流通和消费等环节中社会产品的货币表现(包括货币本身),包括货币资金,应收账款,其他应收款等等.资金管理.就是对企业的资金流,资金结算,资金调度和资金运作等进行的系统化管理.企业管理以财务管理为中IL,.财务管理以资金管理为中心.资金管理是企业管理的一项重要内容,是企业财务管理功能的延伸与细41=.处T-企业整个管理体系的中心位置.资金管理强调对企,Ak资金流的控制,侧重于加强和完善资金在企业内部的循环,余缺调剂与放大效益.(二)

4、企业资金管理流程和体系.企业资金管理的流程主要包括:资金决策,资金计划和资金控制.资金决策是公司经营决策者根据公司的中长期发展目标和规划.依据公司所面临的外部环境和公司的实际经营状况,通过收集情报,设H-方案,抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集,使用,分配和监督的方案.资金计划是公司财务预算的重要组成部分,它是公司财务部门依据公司的资金决策方案和公司的年度生产经营计划制定的资金管理预算.资金控制是指公司各部门应依据预定的资金计划.运用各种可行的方法进行资金管理和监督,通过比较和分析,衡量资金计划的执行情况和经营成果及资金运作情况.同时严格誊黎

5、.!..:-:I,-限制不利差异,达到预期目的.资金管理体系=1-2要包括:现金控制系统,筹资控制系统和投资控制系统等内容.现金控制系统是指企业维护iE常的生产经营所采取的控制措施.筹资控制系统是指企业向金融机构筹措资金所采取的控制措施.筹资控制系统的重点是借款控制.包括借款审批程序控制,借款总量控制和负债比率控制.投资控制系统是指企业向外部单位进行投资所采取的控制措施.在不同管理模式T的投资控制系统与筹资控制系统基本相同.所不同的是它包含的内容除了投资项目审批程序控制和投资总量控制#1-.还包括投资方向控制和投资风险控制.(三)资金管理模式.资金的流动

6、依赖于相关资金信息的流动,适当的管理模式有助于传递必要的资金信息.为了充分提高资金的内部效率,首先必须要建立合理而有效的管理模式.就目前来看,全球资金管理主要有五种模式:①统收统支模式,其特征是现金收支集中在总公司的财务部门.分部不设置账号.现金收支的审批权掌握在总部.②备用金模式,划定并拨付分部一定限额的备用金,4g-个分部发生现金支m后,持有关凭证报账并补足备用金.③内部银行模式,设立内部银行作为内部资金管理中心.办理成员企业的现金收支N1往来结算,并对内发放贷款,对外筹措资金等.④结算中心模式.总公司设立内部结算中心.集中办理各个成员企业或分公司的

7、现金收付和往来业务.对分部现金收支实行两条线管理,强化资金运作.⑤财务公司模式.即作为企,Ak总公司内部的融资中心,信贷中心,结算中心和投资中心,强41:内部资金管理控制.二,我国企业资金管理现状分析近几年.随着我国建立现代企业制度的进一步深入和企业各项制度改革的推进.国家相继m台了一系列政策规定.对资金统一归口管理作了明确规定.财政部曾在有关文件中明确提,"企业要根据资金的性质,额度大小等情况,建立必要的资金N-I度内部控制制20095.度,确保资金调度的安全.有条件的企业要逐步建立资金结算中心,统一筹集,分配,使用,管理和监督资金活动".这为企业的资

8、金管理提供了指导意见和政策依据.但是,我国企业现在的资金管理仍然存在一定的问题,