法人授信客户的信用分析及风险评估

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1、法人授信客户的信用分析及风险评估信用分析及风险评估1、在未来某一时点，授信申请企业有足够的现金流偿还授信的意愿、可能性、可靠性。2、信用分析不是确保一笔授信无风险，而是要确保该授信在银行财务能力可承受范围内的风险可管理3、了解实情—定义风险—评价风险—转移、缓释风险的方法的过程4、信用分析是持续的，涵盖授信的整个生命周期风险可管理的基本原则1、收益足以覆盖可能的风险：可接受的回报VS可管理风险2、需充分评估违约的可能性及担保：3、优先或平等的概念4、还款来源可以准确定义：退出渠道能够清晰说明5、过程可控及保障措施6、期限、金额可接受7、符合国家政策8、……经营活动现金净流量投资活动现金

2、净流量筹资活动现金净流量盈利能力营运能力偿债能力现金流量分析财务分析第一还款来源还款能力还款可能性担保抵押信用支持第二还款来源还款意愿管理风险经营风险行业风险非财务因素非财务分析（定性分析）5C’S品德（character）能力（capacity）资本（capital）担保（collateral）环境（condition）5P’S个人（people）偿付（payment）目的（purpose）保障（protection）前景（prospects）行业风险分析（1）行业成本结构分析：固定成本/变动成本高经营杠杆/低经营杠杆典型行业代表行业特点：资金需求、违约成本、行业风险关联度行业风险分

3、析（2）行业生命周期分析引入成长成熟衰退行业风险分析（3）行业与经济周期关系分析周期性行业：房地产、汽车制造、旅游、餐饮、珠宝非周期性行业：食品、医疗、教育反周期行业：修理行业周期与经济周期的时间差异行业风险分析（4）行业内部的竞争情况：5力分析行业内企业间的竞争压力可能进入者构成的压力替代品的压力原料供应商的供应议价能力商品购买商的议价能力行业风险分析（5）行业壁垒及行业法律政策环境行业壁垒：政策壁垒、技术壁垒、行会壁垒法律政策环境：鼓励、限制行业风险分析行业风险预警信号1、行业整体衰退：销售量负增长2、新兴行业，未批量生产，产品未完全进入市场3、重大技术变革，影响到行业产品或生产技

4、术的改变4、行业政策的政府调控5、宏观经济环境：经济周期、金融危机行业风险预警信号（续）6、产业、货币税收政策调整：如利率、汇率政策调整7、存在密切依存关系的行业供应商或客户需求发生变化8、多边或双边贸易政策变化经营风险分析（1）借款人经营特征分析1、经营规模：资产总额、销售收入、市场份额、盈利水平等指标是衡量标准；规模大小是相对的，动态的；经营规模与经营风险的关系；2、核心竞争力分析核心竞争力是企业超越竞争对手、为企业发展带来长期竞争优势的独特能力，它有独特性、延伸性、用户价值等特征；企业存在和发展必须有自己的核心竞争力；经营风险分析（1）借款人经营特征分析（续）3、产品特征分析：产

5、品竞争力主要取决于产品的性价比；市场占有率和销售增长率是产品分析的指标；产品多样化可以分散市场风险4、市场状况分析：市场竞争的激烈程度；企业保持目标客户和发展目标客户的能力；企业对市场价格和需求的控制能力。经营风险分析（2）借款人经营循环分析经营循环是产供销、进销存等环节转换的全过程。只有各环节顺利转换，才能完成企业的资产转换周期，实现持续经营；经营循环之所以重要，在于该概念是企业经营的核心；是营运资金需求、贷款用途产生的原因；是企业现金流产生，贷款及时偿还的保证；不同行业企业的经营循环特点有很大的差异，很大程度决定了各自不同的经营风险特征。经营风险分析（2）借款人经营循环分析中断、无

6、法完成经营循环的可能风险1、采购环节分析采购环节的风险：原材料的价格、采购渠道、采购量企业的供应商有哪些？联系是否紧密？是否集中？影响原材料价格的因素有哪些？有可接受的替代原料吗？原材料供应商的到货是否准时？运输方式？是否易毁损采购量是否能够满足生产的需要？经营风险分析（2）借款人经营循环分析2、生产环节分析2.1生产厂房及设备:是否有必须的生产场地和设备?厂房设备的具体状况如何?设备是否能够满足竞争的需要?2.2管理能力及技术:生产的技术是否能够掌握?管理者是否有生产管理的经验和能力?质量管理如何?是否有完整的质量管理标准和管理体系?次品率？现场管理如何?2.3工人:工人的数量、素质

7、如何？工人的管理、组织水平？经营风险分析（2）借款人经营循环分析3、销售环节分析：需求：企业的主要产品及客户？企业产品的竞争优势？主要的竞争对手？产品是以何种方式销售？是否是季节性产品？影响销售需求的因素有哪些？收帐：企业的客户是谁？集中或分散？客户的付款方式如何？销售对象是企业或是消费零售用户？出口或是国内销售？坏帐管理的政策如何？经营风险分析（3）经营循环周期分析天数原材料在产品产成品存货15天38天33天86应收帐款45总周期131应付帐