13-备付金制度及专项说明(支付牌照申请文档)

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1、预付卡业务备付金管理办法第1章总则第1条为保证备付金收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理备付金管理的各项业务。为保证本公司预付卡业务备付金的安全、完整，确保有效合法使用备付金，避免营私舞弊行为，特制定本办法。第2条本办法适用于涉及预付卡业务备付金管理的相关事项。第3条本办法中的备付金是指预付卡售出后尚未消费结算，由我司代为收取的货币资金。第2章备付金账户管理规定第4条公司备付金账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责。第5条公司备付金账户只供本公司预付卡业务的备付金的

2、专收专付，不准用于其它业务。第6条公司只可设立一个备付金账户，不得同时开立多个备付金账户。第7条公司开设备付金账户的审批程序，如下图所示。业务部门申请财务主管核准总裁审批公司开设备付金账户审批程序图第8条严格按照中国人民银行相关规定提交合法有效的证件、《人民币银行结算账户管理办法》、《支付业务许可证》（副本）等相关材料，与托管银行签署备付金存管协议。客户备付金与自有资金实行分离，实行专户管理，并向监管部门及时报备账户开立情况。第9条财务部门开设备付金账户时要依据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见。

3、第10条开立备付金账户时，开户银行要尽量选择全国性的、信誉和服务良好的大银行。第11条备付金账户信息必须保密，非因业务需要不准外泄。第12条公司备付金账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系而转移。第13条由财务主管牵头组织不定期地审查银行账户，发现问题时，须严肃处理，涉及犯罪的须移交司法机关，追究当事人的法律责任。第3章备付金管理使用流程第14条备付金的实际所有权属于预付卡的消费者，本公司任何人员不得提取、挪用。第15条预付卡销售人员售卡成功后，应与对方商定收付

4、款的方式和时间，并以合同或其他契约的形式加以明确。第16条无论是以现金、刷卡或银行转账等任何方式销售所得的售卡款，必须交财务部门统一转入备付金帐户。第17条根据消费者使用预付卡的结算情况，由业务部门申请，经结算中心复核和财务主管核准，最终由总裁审批后方能进行备付金的支取。具体流程如下图所示：业务部门申请财务主管核准总裁审批财务结算中心复核公司支取备付金审批程序图第18条备付金的支取必须采取转账方式，严禁取现。第19条业务部门申请支取备付金的，必须提供与商户或合作单位的结算证明，且结算证明需经商户或合作单位签

5、章确认。第4章附则第20条本办法由财务部负责制定、修订及解释。第21条本办法自批准之日起实施。1.备付金使用情况说明：公司在中信银行世纪城支行开设专用备付金账户，所有预付卡客户的备付金均以活期存款的形式存放在该专用账户。严格执行公司及银行的《预付卡业务备付金管理办法》。目前备付金账户的余额为零元。2.备付金及其利息收入核算方法：备付金及其利息收入按收支情况记入“银行存款-中信备付金专户”、“其他应付款-备付金”和“其他应付款-备付金利息收入”等科目。收到客户预存备付金时，借记“银行存款-中信备付金专户”，贷

6、记“其他应付款-备付金”；结算支付下游供应商备付金时，借记“其他应付款-备付金”，贷记“银行存款-中信备付金专户”。收到银行按季支付的备付金利息时，借记“银行存款-中信备付金专户”，贷记“其他应付款-备付金利息收入”；支付备付金利息时，借记“其他应付款-备付金利息收入”，贷记“银行存款-中信备付金专户”。声明我公司（有限公司，营业执照登记号）声明：一、截至申请日，我公司未以任何方式挪用客户备付金。二、如果我公司获得业务许可后，不会以任何方式挪用客户备付金。如与事实不符，承担一切后果。特此声明！Xxxxxxx

7、xxx2011年月日重大突发事件下客户备付金权益保障应急预案（一）备付金风险分析备付金是指公司持有的客户预存或预留的货币资金，不属于公司自有财产。备付金风险是指本公司从事银行卡收单业务过程中由于吸储资金而形成的沉淀资金因各种原因遭遇损失，从而给商家和消费者带来财产损失的风险。备付金风险主要表现在以下几个方面：（1）公司支付清算系统因不可抗力或人为因素中断运行，从而给客户备付金造成损失；（2）预付卡在运输途中或销售网点发生抢劫、盗窃从而给客户备付金造成损失；（3）公司客户身份信息、支付业务信息发生大规模泄露事

8、件，从而给客户备付金造成损失；（4）公司操作人员违规操作，发生重大支付业务差错导致客户备付金发生损失；（5）公司违规挪用客户备付金，造成客户备付金重大损失。（6）公司发生客户备付金挤兑现象。（7）公司发生重大经营风险、重大违法违规行或累计亏损超过其实缴货币资本的50％。（二）应急预案组织架构公司建立应急预案领导小组，是易通宝处置重大突发事件的组织领导机构。公司应急预案领导小组组长由易通宝总裁领导担任，小组成员由各