论海关行政处罚制度中资格罚的设定与实施

《论海关行政处罚制度中资格罚的设定与实施》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、论海关行政处罚制度中资格罚的设定与实施深圳海关缉私局沈红宇【内容提要】资格罚是海关行政处罚中一项重要的处罚种类，具有特殊的纠偏功能。本文对现行海关法律体系下资格罚设定的基本情况和资格罚实施中存在的问题进行阐述，从构建大监管体系的角度评析正确运用资格罚对整合海关管理资源、规范进出口监管秩序的意义，并结合执法实践提出完善实操机制的相关建议。执法疑难问题研究在行政法学理论中，行政处罚可以分为申诫罚（警告）、财产罚（没收、罚款）、行为罚（责令停产停业）、人身罚（行政拘留）四种。海关行政处罚实践中，习惯把行为罚称做“资格罚”。一、资格罚在海关行政处罚制度中的地位与

2、作用（一）资格罚的概念和特点资格罚是指根据法律、法规规定，当行为人具有违反行政管理秩序的特定情形或情节时，行政执法机关依法对其作出限制或者停止从事某种经营行为、执业行为的资格或许可的行政制裁措施。例如，暂停报关执业、撤销报关注册登记、取消报关从业资格等。资格罚是行政处罚中制裁程度较重的一种，它具有以下三个特点：1.适用对象的特殊性。资格罚的适用对象必须是经海关许可、登记、注册、备案，事先取得从事与海关进出境监督管理事务相关的经营、执业资格或许可的自然人、法人或者其他组织。例如，报关企业、报关员、准予从事海关监管货物运输、储存、加工、装配等业务的企业等。因

3、此，资格罚的适用对象在范围上小于海关行政处罚的一般适用对象。需要注意的是，海关只能对本系统授予的经营、执业资格、许可做出资格罚，不能对其它行政管理部门依据职责分工所作出的行政许可、颁发的资格给予暂停、撤销的处罚。例如，在对快件运营人科处资格罚时，海关只能暂停、撤销其在海关注册登记的进出境快件报关资格，不能对工商部门、对外贸易主管部门依职权颁发的企业法人营业执照、国际货运代理企业资格做出暂停或者撤销的处罚。2.纠偏功能的特殊性。任何法律责任都具有惩戒和纠偏的功能，即通过使行为人承担制裁性法律义务来恢复社会管理秩序，防止行为人再次实施违反法律规范的行为。资格

4、罚是对已经取得特定经营、执业资格的主体予以暂停、撤销相应资格的制裁，这种制裁不仅会使行为人承担因限制、停止经营、执业带来的经济上的损失，而且会受到社会公众对其职业操守的质疑与否定，最严重的是不得重新取得相应的经营、执业资格，永久退出这一领域。因此，与一次警告、一笔罚款或一批货物没收相比，行为人对资格罚更具有畏惧感，其纠偏功能更显著、更具有持续性。它能够促使违法行为人在以后从事同类与海关进出境监督管理事务相关的经营业务时，树立更强的自律意识，承担更多的注意义务。同时，正确运用资格罚，还可以对同类行业其他主体起到普遍的警示作用，具有辐射性纠偏功能，是海关规范

5、进出境管理秩序的重要手段。3.实现方式的特殊性。与罚款、没收不同，资格罚的履行或者执行依靠行政机关单方行为即可实现。实践中，罚款的执行需要违法行为人的配合，如当事人自觉、按期、如数缴纳罚款；当事人不履行缴纳罚款的义务时，海关才采取行政强制执行或者申请司法强制执行。没收的执行虽然在一定程度上表现为行政执法机关单方行为，但对于已经进入流通领域、无法或者不便没收的私货，追缴等值价款也存在当事人配合的问题。而资格罚的执行仅需要海关特定部门依据生效的法律文书，履行一定程序、单方采取系统锁机、系统注销、收回资格证书或者颁布暂停、撤销公告等方式即可完成，这种处罚的效果

6、快速、直接。（二）资格罚在海关行政处罚制度中的地位与作用1.海关行政处罚资格罚的立法演进1987年《海关法》颁布时，没有关于资格罚的法律规定，与之相配套的《海关法行政处罚实施细则》中也没有资格罚的立法。海关法律法规体系中，最早出现资格罚立法痕迹的是1997年1月颁布实施的《中华人民共和国海关稽查条例》。《稽查条例》第二十九条、第三十条对稽查过程中比较突出的“拒绝提供帐簿”等四类行为规定了“取消报关资格”的行政处罚。但是，《稽查条例》仅从稽查工作的角度对有限范围内的特定违法行为设定了资格罚，同时，在没有“法律层级”的上位法支持下，其关于资格罚的规定没有在海

7、关行政处罚领域引发普遍适用的思考。2000年7月《海关法》修订，以法律的形式对海关资格罚进行了规定。2004年11月1《海关行政处罚实施条例》（以下简称《条例》）实施，作为专门规定海关行政处罚制度的行政法规，对资格罚进行了进一步的细化和明确。2.资格罚是海关行政处罚制度完善的重要标志。在海关进出境监督管理秩序框架内，通过海关许可、登记、注册、备案方式进入海关进出境监督管理关系中的各类报关企业、进出境运输企业、加工贸易企业、保税仓储企业等，构成了一个庞大的管理相对人群体。《海关法》修订之前，海关对这类管理相对人群体的规范，除了正面监管规定外，仅能依靠警告、

8、罚款、没收三项处罚措施，行政制裁手段乏力。这些已经跨入“海关门槛”的企业，因为缺